項目投資分析論文（通用多篇）

項目投資分析論文 篇一

[關鍵詞] 風險投資 期權定價理論

一、風險投資概述

風險投資是指通過一定的機構和方式向各類機構或個人籌集風險資本，然後將其投人到具有高度不確定性的中小型高新技術企業或項目中，並以一定的方式參與所投資風險企業或項目的管理，期望通過實現項目的高成長率並最終通過出售股權等方式獲得高額中長期收益的一種投資體系。對風險投資決策者來説，一個好的投資分析工具尤其重要。

二、風險投資決策傳統方法的弊端

風險投資決策傳統方法主要包括：IRR法、回收期法、收益指數法以及NPV法，然而由於風險投資高風險、高收益的特性及經濟環境的不確定性，運用傳統的投資決策方法評價風險投資項日，其侷限性越來越來突出：

法採用高折現率的方法迴避風險。NPV法確定折現率或基準收益率時主觀性較強，依賴當前對未來不確定因素的判斷，認為未來不確定性越大，相應採用的風險折現率也越大，投資項目價值隨之減小，低估了投資機會。同時，風險投資的回報率要求遠高於傳統項目，以行業平均收益率或社會平均折現率為參考來確定風險投資項目評估中的收益率，遠不合適宜。

法的假設前提之一是如果投資項目是可逆的，投資前景不好時，就可以中途撤回投資項目，且投資費用可全部收回。但事實上投資項目一旦開工，中途放棄項目，則建設前期投入就會變為沉沒成本，這筆成本無法收回。

法假設前提之二是如果投資不可逆，項目投資決策不能遲延，只能選擇投資或不投資，但事實上投資者具有延期決策的權利。在風險投資過程中，當投資前景不利時，可以終止投資或推遲投資。終止投資，建設前期投人不能全部收回；當投資環境朝着有利方向發展時，初期投資就為延期投資創造了機會。傳統方法忽視了風險投資家在投資過程中可以靈活決策這一問題

因此，NPV法難以處理風險投資項目投資的時間選擇問題。在風險投資決策中藉助期權理論引入實物期權方法以彌補傳統NPV方法所忽視風險投資的靈活性問題，它對於有效解決環境的不確定性對決策科學性的影響和改變風險投資家的決策思維方式具有十分重要的意義。

三、實物期權定價模型（布萊克一舒爾斯模型）

期權(Option)是指其持有者擁有一項在到期日或到期日之前以某一預先確定的價格購買或者出售某項資產的權利。期權的實質是賦予持有者一項未來選擇權。期權有兩種基本類型：看漲期權(Call Option)和看跌期權(Put Option)。看漲期權是指期權的所有者有權在某一確定的時間，以一確定的價格購買標的資產。看跌期權是指期權的所有者有權在某一確定的時間，以一確定的價格出售標的資產。

1973年，美國芝加哥大學的Black教授和Scholes，教授在美國《政治經濟學雜誌》上發表了一篇《期權定價與公司負債》的論文，奠定了期權定價模型的理論基礎。同年，Black教授和Scholes教授創立了基於不支付紅利股票的歐式看漲期權定價公式，即今天所稱Black一Scholes公式，它與以往期權定價公式最重要的區別就在於它的實際應用價值，即它只依賴於可觀察到的或可估計出的變量。如今，B―S模型已經被廣泛應用於各種金融衍生工具的定價。由於他們在期權定價和衍生金融產品研究方面所作的開創性研究，舒爾斯被授予1997年度諾貝爾經濟學獎。

Black―Scholes定價模型假設標的資產的價格運動為一般化的維納過程，通過構造標的資產和無風險借貸資產的等價組合，根據無套利思想，推導出Black――Scholes微分方程，得到不支付紅利的歐式看漲期權定價公式：

其中，C―看漲期權的價值；S―標的資產的當前價值；X―期權的執行價格；T―期權的到期日，t―當前時刻；r―無風險利率；σ2―標的資產的自然對數方差；N（d1）、N（d2）―標準正態分佈概率函數。

由上面公式可知，看漲期權的價值C是由標的資產的當前價格(S)，期權的執行價格(X)、無風險率(r)、期權的到期日(T)和標的資產的自然對數方差（σ2）5個變量決定。下面通過一個實例來演示傳統投資決策與實物期權投資決策兩種決策過程，並加以對比分析。

[例]某企業2000年末投資1000萬元上A生產線，2001年開始A的規模生產和銷售，A生產線預計到2006年報廢(無殘值)， A生產線營運期間各年預期現金流量從2000年到2005年依次為：－1200萬元，320萬元，400萬元，280萬元，460萬元，170萬元。

假定經過調整的資金成本率為15%，計算淨現金流量的總淨現值為：

雖然A項目的淨現值小於零，但企業的策略是通過A的生產來建設自己的營銷網絡並提高公司的聲譽。同時，公司預計到2003年末，替代A的技術將達到成熟，屆時，公司可以抓住有利時機上A生產線，迅速擴大市場份額、佔領市場。公司對2003年之後的A銷售情況做了較穩健的預測如下：A生產線營運期間各年預期現金流量從2003年到2008年依次為：－1600萬元，470萬元，340萬元，530萬元，400萬元，600萬元。假定經過調整的資金成本率仍為15%，計算淨現金流量的總淨現值為：

然而，A投資的價值(現在為1013．4萬元)，在目前仍具有很大的不確定性，假定隨着市場的變化其波動率估計為35%，即年標準差為35%。顯然，其淨現值有大於零的可能性，下面用實物期權方法來分析該項目的可行性。

上述案例説明，在長期投資決策分析時，運用投資決策的期權方法，與單純運用傳統的淨現值法所得結論截然不同，按照傳統的投資分析方法進行投資決策，有可能使公司喪失許多寶貴的投資與成長機會。而機會價值的概念在投資決策中的廣泛使用，正體現了期權理論與傳統投資決策方法相結合的現實意義，這種結合不是對傳統投資決策方法的簡單否定，而是在傳統投資決策分析方法的基礎上，對傳統投資決策分析方法固有的侷限性進行了重大突破。

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項目投資分析論文 篇二

目錄

摘要………………………………………………………………………(一)

Abstract………………………………………………………………………..(二)

第1章 緒論……………………………………………………………(三)

一。一鑽研違景以及意義………………………………………………………(三)

一。一。一鑽研違景……………………………………………………………(三)

一。一。二鑽研意義……………………………………………………………(五)

一。二文獻綜述………………………………………………………………(六)

一。三本文主要內容…………………………………………………………(八)

電子政務投資結構分析…………………………………(一0)

二。一 時間維度的投資分析…………………………………………… (一0

二。二 項目內容維度的投資分析……………………………………… (一0)

二。二。一 電子政務項目硬件、軟件及網絡等固定投資分析………… (一0)

二。二。二 電子政務項目行政辦公類業務流程變革、人員培訓投資分析(一一)

第3章 基於相干者理論的電子政務服務對於象分析…………………(一二)

三。一 相干者理論利用於電子政務績效評估可行性分析………………(一二)

三。二 上級政府部門………………………………………………………(一二)

三。三 協同政府部門………………………………………………………(一三)

三。四 項目施行部門………………………………………………………(一三)

三。五 社會公家以及企業……………………………………………………(一三)

第4章 指標體系設計…………………………………………………(一五)

四。一 指標設計的根據……………………………………………………(一五)

四。二 投資方政府的評估…………………………………………………(一五)

四。三 協同政府部門評估…………………………………………………(一五)

四。四 施行項目的政府部門評估…………………………………………(一六)

四。五 公家角度的評估……………………………………………………(一六)

四。六 指標體系彙總………………………………………………………(一七)

第5章 指標體系論證………………………………………………(二一)

五。一上級政府中指標可操作性分析………………………………… (二一)

五。二政府協同部門中指標可操作性分析…………………………… (二一)

五。三施行項目的政府部門中指標可操作性分析…………………… (二一)

五。四社會公家以及企業中指標可操作性分析………………………… (二三)

五。五指標體系的全面性……………………………………………… (二三)

五。六 指標體系的關聯度 ………………………………………………(二三)

結論………………………………………………………………..….(二四)

參考文獻……………………………………………………………….(二五)

致謝…………………………………………………………………….(二七)

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項目投資分析論文 篇三

一、傳統淨現值法的侷限性和解決方法

傳統的財務投資理論認為，用淨現值法(NPV法)來判斷一項投資項目是否可行是最主要的方法，其基本原則是：首先預測並計算投資項目的現金流入量的現值，並預測和確定該投資項目所需支出的現值；其次計算上述兩項現值之差額，即淨現值NPV;最後，如果項目為非互斥項目時，項目的NPV大於零，則接受項目，NPV小於零，則拒絕之。另外，如果項目為互斥項目時，還需比較不同項目NPV的大小，選其最大者。傳統NPV法面臨的挑戰主要來自於外部決策環境的變化和企業決策過程的轉變。眾所周知，我國企業的決策環境在過去幾十年裏發生了重大變化，特別是近幾年，隨着我國市場經濟的深入發展和正式加入世貿組織以來，企業間的競爭變得越來越激烈，外部決策環境的不確定性變得越來越大。面對這種劇烈變化的市場環境，作為企業的決策者就必須有足夠的決策靈活性，在錯綜複雜的環境中隨時可以根據環境的變化而調整決策選擇。決策環境的變化強烈要求決策者的決策過程由靜態決策轉變為動態決策，決策的重點從一般決策轉移到戰略決策。在這種環境中，傳統NPV法的決策有效性就受到嚴重質疑。

(一)傳統NPV法忽視了項目投資中決策柔性的價值所謂決策柔性，是指當項目的外部決策環境發生變化時，決策者可以改變或調整原先初始選擇本論文由整理提供的靈活性，這種決策柔性是具有價值的。傳統NPV法假設未來的變化總是按決策之初既定的環境發生，不論是對未來的現金流還是所需採用的風險折現率，都未考慮管理者對未來變化的適時調整，也就是説傳統NPV法認為某項目一旦作出決策，就按原先的選擇方案不折不扣的繼續到底。事實上，很多項目的投資運營都有一定的期限，在這過程中，面對不確定的市場環境，管理者可以現在或將來根據市場條件的變化對項目的運營進行調整，也就是説項目決策的過程由靜態決策轉變為動態決策。如項目投資建成並運營後，如果市場環境有利，決策者可以追加投資，擴大項目規模；而如果市場環境不利時，可以縮減生產或者轉產，當項目產品價格低於產品可變成本時，甚至可以暫時停止經營或轉賣項目。這種經營決策靈活性的存在為未來現金流的精確預測帶來了很大困難，它既改變了項目運營的風險，也為風險的規避提供了可能。然而，傳統NPV法並沒有考慮項目投資過程中的決策柔性，決策柔性的價值也無法進行評價。

(二)傳統NPV法忽視了項目投資中等待的價值傳統NPV法在對某一特定項目決策時有一個假設，那就是在某一時點上若項目淨現值大於零則執行項目，若項目淨現值小於零則拒絕該項目，永不執行。NPV法只對是否進行投資進行決策，而不考慮項目投資時本論文由整理提供機的選擇問題。然而，很多項目投資具有可延遲性，項目非競爭性的特徵決定了對某個企業來説，項目可以現在投資，也可以等待一段時間，當項目有關的不確定信息進一步明朗以後，再行決定投資與否。許多信息的不確定性會隨時間的推延而最終得以消除，因此，選擇投資的時機不同決策時得到的信息支撐就不同，項目的風險和收益就會發生變化。一方面，延遲投資可以保留未來投資獲利的機會；另一方面，延遲投資可以規避風險，使決策者有更多的時間和信息來檢驗自身對市場環境變化的預期以及提供不利環境下規避重大損失的機會。例1,某企業考慮一項建設投資，簡單起見我們假設項目生命期僅為一年，初始投資額為I=110,一年後根據產品價格的變化，項目產生的淨現金流有兩種可能，P=50%的概率淨現金流為242,另有P=50%的概率淨現金流為55,市場收益率為10%(假設這裏我們就用市場收益率作為折現率)。如果現在投資，項目的淨現值為NPV0=-110+0.5×2421.1+0.5×1.1=25,根據傳統NPV法的決策標準，該項目的淨現值大於零就可以馬上執行。但是，該項目具有可延遲性，也就是説決策可以等待一年，當市場環境明朗以後再作決定。如果一年後市場出現第一種情況，那麼那時決策者決定投資決策的現值為NPV0,1=0.5×(-1101.1+2421.12)=50;如果一年後市場出現第二種情況，那麼該項目就不執行。這樣，我們就發現一年後投資的淨現值50要大本論文由整理提供於現在投資的淨現值25,一年後投資將變得更有經濟效率。在環境不確定的情況下，等待是有價值的，但傳統NPV法並沒有考慮這部分等待的價值，往往不能把握最佳的投資時機。

(三)傳統NPV法忽視了項目投資中戰略的價值對一個企業而言，項目投資可以分為一般項目投資和戰略項目投資。傳統NPV法的適用範圍僅限於一般項目投資，淨現值大於零接受，而淨現值小於零則拒絕。至於戰略項目投資，它與一般項目投資具有很大的差別，它並不十分注重現在或者短期內的經濟效率，而相對注重的是項目長遠的利益和長足的發展。對於一個戰略項目投資，用傳統NPV法對戰略項目初始投資進行評價，結果淨現值往往是負的，這不等於説該項目沒有投資意義，因為該項目投資中具有戰略價值，傳統NPV法對投資的戰略意義或間接價值及知識價值無法進行量化分析。在實際經營中，企業開展的投資活動並非都能立即獲益，而且投資的目的也不一定單純是為了獲得財務上的利益，尤其是短期性的利益。從長期來看，企業當前投入的資本是為了佔有更多的市場份額，擁有某種專利或者是持有進入某個新興市場的機會等，它們都是企業戰略目標實現的重要組成部分。這些戰略項目投資都有一個共同特點，就是使企業獲得未來成長的機會。在當前瞬息萬變的市場環境中，生存和發展是企業的第一目標。

對大多數企業而言，未來的發展機會可能比眼前的收益更有價值。顯然，採用傳統NPV法不能為這些着眼於舉例來反映戰略的價值，例2,某企業有一戰略投資項目，首先進行試探性投資，試探性投資成功則進行主體性投資。初始投資的投資成本I=110,一年後的現金流入有兩種可能，經營順利有P=0.5的概率現金流為220;經營不順利則有另外P=0.5的概率血本無歸，淨現流為零。同時假設市場收益率為10%(這裏我們同樣用市場收益率作為折現率)。如果運用傳統NPV法進行評估，初始項目投資的淨現值NPV1=-10+220×0.5+0×0.51.1=-10為負，應該拒絕項目。但是，正如前面所述，該項目是戰略投資項目，還必須考慮項目長遠發展的戰略價值。該項目試探性投資若成功，也就是説一年後項目的現金流為220,已經佔領部分市場，接下去就可以進入主體性投資階段，該階段的投入成本是212,一年後現金流入情況是一半概率為440,另一半概率為220。這樣項目整體的淨現值為：NPV2=-10-0.5×2121.1+0.5×(0.5×440+0.5×220)1.12=-10+40=30,項目整體的淨現值又為正。在此例中項目的戰略價值為40,遠遠大於初始投資的損失10,所以該項目對企業是有益的。然而傳統NPV法卻會忽視這部分戰略價值，最終導致錯誤的決策。超級祕書網

二、解決侷限性的方法

既然傳統NPV法面臨諸多挑戰，在很多情況下不是項目投資決策的最佳方法，那麼有什麼方法可以解決這一難題嗎？有，那就是實物期權方法。所謂期權就是擁有享受獲利機會而不必承擔損失的一種權力。其實上文中提到的決策柔性的價值、項目等待的價值和項目戰略的價值都是一種期權。決策柔性指的是當環境變化時決策者有調整初始選擇的權力，而當環境未發生變化時決策者可以保持初始選擇；等待價值指的是當項目具有可延遲性時，決策者可以在現在馬上投資和將來某一時點投資間進行選擇的權力，而選擇的結果要視決策環境的變本論文由整理提供化而定；戰略價值指的是當初始投資發生後，當市場發展良好，就有進一步投資的權力，如果市場發展很差，損失也會限制在初始損失很小的範圍內。在當今這樣一個高風險、不確定性日益增大的經濟環境下，傳統NPV法顯然已不能適應這些日新月異的變化，若仍然沿襲以往一成不變的方式進行投資項目可行性分析，常常會與機會擦肩而過。傳統的財務理論比較注重風險的迴避，而未認識到不確定性的價值。實物期權作為一種選擇的機會，它之所以有價值，就在於未來的不確定性，未來不確定性越大期權價值越高。實物期權價值的計算雖然具有一定複雜性，但無論對理論工作者還是實踐工作者，實物期權這種決策思想在項目投資分析中至關重要，它能指導決策者在多變的環境中如何把握機會。不過，要真正實現實物期權的價值，審時度勢、靈活多變的決策者和決策機制是必不可少的，不然的話再好的機會也無法捕捉。最後需要注意的是，本文並不是全盤否定傳統NPV法存在的意義，至少從理論上來説它是一種很好的方法，而且對環境相對確定、風險相對較小的一次性項目投資，這種方法還是比較適宜的。

參考文獻：

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項目投資分析論文 篇四

[關鍵詞]項目；投資；風險

項目投資是投資標的明確的長期投資行為。汪克夷、董連勝（2003）認為成功、有效的項目投資能夠提高企業的競爭能力，為社會創造財富，促進經濟結構調整和投資效益的改善以及國民經濟的健康持續發展。而失敗的投資會造成人力、物力、財力的巨大浪費，有時甚至會使企業破產。所以項目投資有較高的風險性。汪克夷、董連勝（2003）認為項目投資風險依據風險因素的性質可劃分為市場風險、技術風險、環境風險、資源風險及管理風險五大類。另外項目投資還具有投資數額較大和生命期較長等特點。

一、項目投資分析的內容和主要方法

項目投資分析主要有定性分析和定量分析。定性分析主要是分析項目是否和企業以及集團公司的戰略一致，相關的法規政策是否允許和扶持，技術是否成熟，公司是否有相應的資源和能力支撐項目的建設和運營。以及項目的資金來源是否充足和時間上是否匹配，項目對就業和税收的影響等等。定量分析的指標主要有：投資回收期、會計收益率、單位功能建設投資、單位功能運營費用、淨現值、內部收益率、現值指數等評價指標。

由於項目投資有較長的生命期，所以還要分析項目生命期不同階段現金流量的特點。項目的生命期一般包括建設期、經營期和終結期三個時期。項目的建設期主要是現金的流出，經營期既有現金的流出，又有現金的流入，在終結期主要是現金的流入。對項目投資而言，對其進行效益評價主要是考察相關的現金流量來進行財務方面的分析。

在這種現金流量的分析中最困難的是對未來若干期的現金流量進行預測和選定設當的貼現率。因為企業在規劃期會對項目未來的環境進行假定。一般的項目壽命會超過五年，這樣長的時期，環境中的許多因素都是動態的，而不是靜態的。如政治、法律、經濟等因素在較短時期內不會變化，但在較長時期會發生對項目產生重大和深遠的影響，特別是經濟因素中的利率、通貨膨脹率等的變化將會直接影響貼現率的選定。另外一方面，在項目的建設期和經營期會發生未預料的情形，這些都使項目投資的風險較高。因此，在進行項目決策時，均會進行項目投資效益分析來進行應對。

上述的投資效益主要是微觀領域的財務效益分析，事實上還存在宏觀方面的國民經濟效益，即投資對國民生產總值的影響，有時項目還要考慮項目的建設和運營對就業、環境、資源和社會發展等方面的社會效益分析。

二、現有項目投資分析方法的優點和缺點

現有項目投資效益的分析體系主要考慮的是財務方面以及在此基礎上衍生出的相關國民經濟評價和社會效益評價。這些評價考慮了項目未來的風險和麪臨的不確定性。但這種分析不是一種精確的分析方法，因為在分析中有大量的預測和假設。這種分析能提供大致的判斷依據。

現有項目投資效益分析體系的優點是首先把不同時點現金流量貼現到同一時點，這樣有利於對同一項目的不同建設運營方案進行比較。其次現有項目投資效益分析體系把大多數的風險都考慮了進來，並把他們簡化到貼現因子中，貼現因子包含了通貨膨脹風險、再投資風險、利率風險、流通性風險和違約風險等風險。第三，現有項目投資效益分析體系把相關成本和相關項目納入考慮，使項目對企業的影響可以納入分析體系。由於這一體系簡單，容易理解，便於交流，所以得到了較廣泛的運用。

在運用現有項目投資效益分析體系時要關注貼現因子的變化，如利率處於上升通道等將會使上述指標與預計發生較大不一致，使已建項目無利可圖。另外預測的現金流入量和流出量在一個激變的環境中也會與預測有較大出入，這些都會影響指標的正確性。

其次，在使用內涵報酬率進行項目評價時，設定的目標報酬率不能是項目資金來源的加權資金成本，而應是企業融資後的加權資金成本。在計算加權資金成本時，債務的成本時容易獲得的，難點是權益的機會成本估算。目前前一千大國有企業的平均權益報酬率是接近10%，這應作為權益的機會成本的最低值。實際計算出來的內涵報酬率越大於設定的目標報酬率，那麼企業就越有安全邊際，未來抗風險的能力較強。

最後，現有資金項目投資效益分析體系缺乏實物期權的思想。由於項目的生命週期較長，在實際的操作中會根據項目的進展，設置若干里程碑事項在這些關鍵的節點，會思考是加快，延緩甚至停止項目的進程。而且在採購設備時，儘量多采用通用設別，少採用專用設備，這樣就給自己更大的靈活性。同時，對項目而言，技術發展之快超乎我們的想象，所以在採購相關設備和相關技術時一定要慎重，有時可能現在經營租賃主要的設備以待兩到三年後性能更優越、價格更低的設備。所以一定要給項目更多的選擇、更多的靈活性，放棄也是有價值的。例如，在設備的採購過程中，不僅要購買成本低的設備，還要使設備的運行成本和維護成本較低，降低用户的使用成本。而且設備的操作系統應簡單易學。

三、項目投資分析的原則

鑑於上述的項目投資分析的特點，項目投資效益分析應遵循下述的原則：

第一，成本效益原則。在項目中要消減不必要項目要素，提高設備的利用利率，使所有的作業都是增值作業。因此要分析項目的所有設備和作業流程，進行價值工程分析（Value Engineer，VE）和價值鏈分析（Value Chain，VC）。通過這兩種分析消滅浪費和非增值作業。

第二，風險收益原則。由於項目的生命週期很長，所以整個項目面臨的不確定因素較多，所以需要對風險進行較全面的預估，這樣才能使電信企業的項目投資不會失敗。

第三，財務指標和非財務指標相結合。在評價分析的過程中要關注利潤、淨現值等財務指標，還要關注顧客滿意度、流程合理化、員工滿意度等非財務指標。這樣“平安城市”視頻監控項目投資效益分析才能比較全面和系統。

第四，數據可靠相關性高。在對“平安城市”視頻監控項目進行效益分析時會考慮類似項目的歷史數據，這些數據一定要可靠相關，否則就會使定價錯誤。另外，不同的項目所面臨的決策約束條件和決策目標是不同的，再加上環境的動態變化，在使用數據時一定要進行適當的調整。

單個投資項目對規模龐大的企業的整體運營的影響是有限的，所以有時只分析項目對企業的直接影響，在這些直接影響的範圍內，主要分析有該項目和無該項目對企業運營的效果和效率有哪些影響。

常規的項目投資效益分析多采用固定價格體系，這種方法不考慮通貨膨脹的因素對收入和成本的影響，忽略了員工工資、電力、燃料等對通貨膨脹是敏感的這一事實。所以在評價時需考慮類似的變動對項目的影響。

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[15]享格瑞、達塔、福斯特着，王立彥等譯：成本與管理會計（第11版），中國人民大學出版社，2004年，第6-7頁

項目投資分析論文 篇五

[關鍵詞] 研究性教學法；智力開發型教學法；熱點研究型教學法；平台創新型教學法

[中圖分類號] G642 [文獻標識碼] A [文章編號] 1674-893X（2012）06?0056?03

“研究性教學法”起源於20世紀初的中國小課程[1]。有兩位教育學家起了先導作用：一是杜威1916年創立的“問題教學法”；二是克伯屈20世紀初創建的“設計教學法”。後來，國外許多教育家、教育部門發展了“研究性教學法”。1959年美國教育家布魯納提出，應重視科學的知識結構，重視發展學生智力，培養學生的學習能力，率先倡導“發現法”。1961年美國教育家施瓦布在《作為探究的科學教學》的報告中提出了“探究式學習法”。1983年4月美國高等教育質量委員會在《國家處在危機之中》的調查報告中規定，四年制高中畢業生要必修3年社會研究課程，要求學生通過調查研究和問題探討的方式進行學習，一方面使學生獲得探究能力，另一方面增強學生的探究能力、科學精神以及社會責任感和綜合的社會實踐能力。1998年，美國博耶委員會在《重建本科教育——美國研究型大學的藍圖》的研究報告中明確指出，要把研究型教學作為本科教學的要求。

我國也十分重視研究型教學方法的改革。1999年，國務院批准的《面向21世紀教育振興行動計劃》中強調指出，“積極推進高校的教學改革”，“高等學校要跟蹤國際學術發展前沿，成為知識創新和高層次創造性人才培養的基地”。2005年，教育部的《關於進一步加強高等學校本科教學工作的若干意見》提出，要“積極推動研究性教學，提高大學生的創新能力”，“引導大學生了解多種學術觀點並開展討論、追蹤本學科領域最新進展，提高自主學習和獨立研究的能力。要讓大學生通過參與教師科學研究項目或自主確定選題開展研究等多種形式，進行初步的探索性研究工作”。筆者結合高校教學工作的實踐，探討了研究性教學法的一些做法，跟大家共同交流。

一、研究性教學法的含義及特徵

美國生物化學家博耶（r）認為，研究“不僅反映了人類對未知的追求和尋求對未知的理解時的最急迫的、不可抑制的需求，它與提出新思想的自由，與以不斷變化的眼光審視每一種觀點的自由緊密相連。它為慶祝任何一個新思想帶來喜悦”。博耶在這裏揭示了“研究”的三大含義：一是追尋未知；二是提出新思想；三是審視新變化。

我國對研究性教學法的探討也有很多成果。比較典型的定義是南京大學的兩位教授：盧德馨認為，研究型教學應充分考慮科學人才培養的要求，在教學過程中儘可能滲入科學研究的各個元素[2]，即科學精神、知識水平、科學素養、科學思維、洞察能力、科學道德、評價能力、批評精神、合作精神、敬業精神、嚴謹作風等；汪霞認為，研究型教學最本質的轉變在於使學習者成為意義的積極構建者、研究者，而不是被動的接受者，它倡導學習者積極參與到教學中，並由此帶來了更多非預期的學習結果。根據研究側重點的不同可以分為：研究領先的教學、研究取向的教學、研究為本的教學、研究支持的教學[3]。

筆者經過研究認為，研究性教學法是指在教學過程中以培養學生研究創新思想和精神為目的的探究式教學法，其主要特徵是：創新性教學、探索性教學和塑造性教學的有機結合。筆者在教學過程中探索了三種研究性教學法：一是智力開發型教學法；二是熱點研究型教學法；三是平台創新型教學法。

二、三種研究性教學法

（一）智力開發型教學法

所謂智力開發型教學法，是指在教學過程中以開發學生智力為核心的教學方法。這一教學方法在中國小教育中用得較廣泛，而在大學階段往往和專業教育結合。我是會計學專業的教師。會計的一個重要特徵是“算賬”。我在給會計學專業學生講授《財務分析學》課程的過程中，不僅增加了“智力投資分析”教學內容（改變了長期以來僅進行物力投資分析的片面做法），而且還用“算賬”的方式，即計算一個學生從上幼兒園到大學畢業的全部智力投資總額來教育學生，讓大家明白：智力開發的目標是為了培養學生“成才”，基點是提高學生的“素質”，核心是培養學生的“開拓創新”能力，歸宿是“報效祖國”，家庭、國家及社會開發學生的智力就是要讓學生樹立成才意識、提高綜合素質、立足創新創造，最終能夠感恩父母師長、感恩國家、感恩社會，以實際行動回報長輩、回報國家、回報社會[4]。

筆者從2005年起在中國礦業大學大學生中開展了智力投資教育活動，取得了良好的效果。①大學生的智力和技能大為提高。在“智力投資教育活動”中，由於每一位學生都要計算自己的智力投資額、智力投資回報期，智力投資回報率（報酬率）、單位課時代價，他們在計算過程中不僅受到教育，還開發了思維空間，學會了“現值折算”“成本計算”“投資模型”“數據收集”等技術方法，為他們未來的學習和工作提供了巨大的幫助。②大學生更珍惜在校期間的每一節課時。通過舉行“智力投資分析報告會”，每一位學生都計算出大學期間的單位課時代價，少的每節課為43元，多的為60多元。有的同學感慨地説：“如果不好好珍惜每一節課的時間搞好學習，甚至逃課，這是自己最大的損失，不僅對不起老師、父母，更對不起國家和社會。”[5]③大學生感恩父母更感激國家社會。未開展“智力投資教育”活動之前，一些學生普遍都認為他完全是靠其父母供養上學的。通過智力投資構成分析，他們從自己切切實實的數據中得出的結論是：國家社會對他的教育投資是家庭對他在教育支出的1.1至1.5倍（如會計學專業學生張國珍計算的結果是：國家社會對她的智力投資是9.1萬元，家庭智力投資6.3萬元，兩者之比為1.4），他們感謝的首要主體是國家和社會[6]，並表示要努力學好文化知識回報國家、回報社會、回報人民、回報父母。④大學生奠定了人才市場就業的價格底線。當今大學生就業，薪酬水平成了他們關注的重點。通過“智力投資分析”，他們每人都確定了未來的“回報額”——工作—年的薪酬。雖然，在現代社會裏，人才市場價值受人才市場供求關係影響而波動。但不管人才市場供求關係如何變化，人才智力投資總額總是構成了人才市場價值的基礎[7]。因此，進行智力投資分析，有助於把握市場人才價格的底線，為大學生就業提供了合理決策的基礎。

（二）熱點研究型教學法

研究性教學法的一個重要特徵，按博耶的觀點是要引導學生審視新變化。當今社會，各種情況變化多端，課本上的內容總是一定階段特定科學知識的總結，往往不能反映當今社會的全部變化。因此，老師教學的一個重要任務就是要在教學過程中滲透時代變化的新內容。筆者在給會計學專業學生講授《會計專題》課程時，就把會計改革的熱點問題提出來讓學生參與討論。例如，我將會計改革梳理成九大熱點供學生學習討論：①會計等式改革熱點研究；②產權會計改革熱點研究；③成本會計改革熱點研究；④財務分析改革熱點研究；⑤價值變動會計熱點研究；⑥財務管理改革熱點研究；⑦資源會計改革熱點；⑧税務會計改革熱點研究；⑨環境會計改革熱點研究。我在講授《會計專題》課程時，採用“熱點研究型教學法”。具體做法如下：

首先，提煉會計改革熱點內容，公開出版《會計改革熱點研究》專著，總結我國會計改革20多年來的熱點問題[11]，作為學生學習的基本教材；

其次，揭示當今社會會計改革特別關注的焦點，引導學生參與討論，激發學生濃厚的學習興趣；

再次，要求每一個學生選擇一個熱點問題進行深入研究，6-7名學生組成該熱點研究小組，並從不同的視角撰寫論文，在小組“會計熱點研討會”上進行交流；

第四，組織“會計熱點研究小組”形成科研報告，聘請專家教授評價研究成果，對優秀的科研報告給參加研究的每位學生記2個“科研學分”①；

第五，舉行“會計改革熱點研究報告會”，評選優秀科研成果，發給證書。同時筆者還用自己主持的“教育部財政部人才培養模式創新實驗區”資助項目資金向獲獎學生頒發獎金。

（三）平台創新型教學法

在經濟全球化日益加劇的今天，人們的創新能力變得越來越重要。面對即將走上工作崗位的大學生來説，有無創新能力對適應和推動經濟的發展十分必要[12]。大學老師在完成課堂教學的同時，能否將學生組織起來，利用學生課餘時間讓其開展一系列創新實踐活動，進一步豐富課堂知識的內容，我的回答是肯定的。2008年12月23日，我在中國礦業大學成立了“青藍創新俱樂部”，至2012年3月吸收了410名大學生成為會員，讓他們在俱樂部發揮作用，取得了良好的效果，筆者稱這種課堂延伸的教學方式為“平台創新型教學法”[13]。

建立“創新俱樂部”平台的指導思想是[14]：為高校有志於創新創造及對創新創造有興趣的同學提供知識共享、基本培訓、交流思想、提升自我、共同進步的平台；通過宣傳報道、講座、培訓、學術研討、沙龍等形式為會員搭建互動平台、疏通交流渠道，在俱樂部範圍內形成競相創新的氛圍。俱樂部的宗旨是：培養大學生創新創造能力，孵化創新創造成果。具體包括：開拓大學生的創新思維（含創新思想、創新觀念、創新意識、創新個性等）；培養大學生創新精神；培育大學生的創新成果[15]。俱樂部實行會員制，成立理事會，建立常務理事會；同時設立專家委員會，定期評選“創新創造成果獎”和“創新創造活動先進個人獎”。俱樂部還設立了“實踐創新基金”項目，資助學生開展創新活動，至2012年3月已有200多名學生參加了共計35個項目的研究，其中，有17個項目獲得徐州發明協會“創新成果獎”，有4個項目獲得國家專利。俱樂部第四屆理事長辛奉來申報的“基於俱樂部模式運作下的對培養大學生創新創造能力的探索”項目獲得了2009年江蘇省高等學校大學生實踐創新訓練計劃的立項資助；俱樂部第五屆理事長王鑫“徐州礦區資本運作研究”項目獲得了2009年國家大學生創新性實踐計劃的立項資助；俱樂部會員李晨晨“徐州市大型企業碳排放調查和碳減排的會計核算設計”獲得了2010年江蘇省高等學校大學生實踐創新訓練計劃的立項資助；俱樂部第六屆理事長李丹“煤炭整合中資本運作模式調查與研究”項目獲得了2011年江蘇省高等學校大學生實踐創新訓練計劃的立項資助。

註釋：

① 中國礦業大學各專業培養計劃規定，每個大學→←生在校期間要取得兩個科研學分。其途徑有三：一是申請獲得校（院）級以上“大學生科研訓練計劃”項目；二是參加老（導）師科研課題；三是參加其他途徑的研究。

參考文獻：

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[2] 盧德馨。關於研究型教學的進一步探討[J].高等教育研究，2004（21）：24-25.

[3] 汪霞。大學研究型教學中的“研究”[J].教育發展研究，2007（11）：43-46.

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[5] 朱學義，侯德偉，胡瓊，等。論高校“情感互動”的感恩教育——一種創新的智力投資教育[J].煤炭高等教育，2006（5）：83-85.

[6] 朱學義，胡瓊，董靖，等。論高校“三位一體”的感恩教育——一種創新的智力投資教育[J].煤炭高等教育，2006（3）：93-95.

[7] 朱學義，朱亮峯。智力投資支撐理論及其效應研究[M].北京：中國經濟出版社，2011.

[8] 葉莎莎。大學生你應該感謝誰[N].中國教育報，2006-01-15（3）.

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[10] 中國礦業大學新聞中心。江蘇電視台教育頻道、城市頻道分別報道我校智力投資分析活動[EB/OL]. http：//xcb. /xw/news/manage/news/news_？id=14746，2008-04-14.

[11] 朱學義，於澤。用智力投資觀解析教育“高”收費[J].大學教育科學，2007（6）：97-100.

[12] 朱學義。教育拉動國內生產總值發展的效應研究[J].當代教育理論與實踐教育，2011（11）：15-18.

[13] 朱學義，董靖。基於人才聚集平台的高校拔尖創新人才培養[J].創新，2012（3）：115-118.

[14] 朱學義，董靖，黃國良。當代人才觀新論[J].未來與發展，2012（4）：100-102.

項目投資分析論文 篇六

關鍵詞：財務管理 本科教學 實踐性教學

目前，全國各高校的財務管理專業都把實踐教學體系的改革作為突破口，以期培養出既有紮實的理論知識，又具備過硬實際操作能力的具有競爭力和獨特個性的高素質財務管理專業人才。

我校財務管理專業在教學計劃中和教學實踐中，根據以學生為中心的全過程實踐、與主幹課程相對應、全過程質量監控的原則，建立了“圍繞一箇中心，建立五個系統，強化兩方監控”的創新運作模式，即以提高學生綜合能力為中心，建立課堂實踐教學子系統、實驗室實踐教學子系統、實習子系統、社會實踐子系統及畢業設計(論文)子系統等五個系統，對學生進行漸進的系列實踐培訓與鍛鍊，通過強化教學管理部門和專家組對實踐教學的監控和指導，提高實踐性教學質量，具體做法如下。

一、課堂實踐教學系統

課堂實踐教學子系統的內容和形式靈活多樣，根據課程特色和需要進行了“焦點式”教學、案例教學、“以能力培養為重點的互動式教學模式”、“原理講解＋討論與案例分析＋操作與見習”、課程論文與設計、模擬學術會議討論、辯論會等諸多教學方法的探索，並充分利用了電子課件、視頻材料等形式新穎的多媒體和網絡平台等現代教育技術和手段，大大激發了學生的學習主動性和求知慾，培養了學生的查閲、分析能力和實際操作能力，取得了良好的教學效果，縮小了課堂與實際工作的差距，提高學生的現實適應能力。

二、與主幹課程相對應的實驗室模擬實踐教學子系統

財務管理本科專業開設了與主幹課程相對應的模擬實踐課程如下：①會計手工和電算化“雙軌”模擬實習：會計手工模擬實習軟件是我校教師與專業計算機公司合作研發的成果，從原始單據的填制，到報表的編制的過程，完全模擬會計手工做賬流程；會計電算化實驗可運用金碟K/3企業管理軟件進行會計電算化模擬。這項實驗項目的物化成果為分別建立一整套憑證、賬簿、報表。與該實驗項目相對應的專業課程為會計學原理、中級財務會計、成本會計。②財務管理模擬實踐：可運用金碟K/3企業管理軟件進行財務管理、運用EXCEL進行財務分析和預算管理等模擬實習。這項實驗項目的物化成果是財務分析報告、單項和綜合案例分析報告。與該實驗項目相對應的專業課程為財務管理、財務報告分析和預算表等。③項目評價模擬實踐：可運用項目評價專業軟件進行模擬實習。這項實驗項目的物化成果是項目可行性分析報告。與該實驗項目相對應的專業課程為技術經濟學、項目可行性分析等。④審計實務手工實驗：學生根據老師提供的實踐指導書和所給的審計實例在會計模擬實習室進行具體的實驗操作。這項實驗項目的物化成果為審計工作底稿和審計報告。與該實驗項目相對應的專業課程為審計學、中級財務會計等。⑤證券和期貨交易模擬實踐：證券與期貨信息通過衞星天線接收器接收深圳金中訊財經資訊公司證券和期貨的實時行情，推薦學生使用wind金融分析數據庫、天相證券投資分析系統等採集數據和進行分析，學生可以在機房進行與在證券交易所完全相同的各種操作與分析。這項實驗項目的物化成果為實驗報告，報告內容為證券、期貨投資的操作步驟、操作理由、事後反饋和投資總收益等。與該實驗項目相對應的專業課程為證券投資學、期貨與期權市場等。⑥統計模擬實踐：運用SPSS或SAS統計軟件進行數據和案例分析，這項實驗項目的物化成果是實驗報告。與該實驗項目相對應的專業課程為統計學。這些模擬實習課程有效地培養了學生的實踐能力和創新意識。

三、實習子系統

實驗室模擬實習雖然提高了學生的操作能力，在一定程度上提高了學生解決問題的能力，但模擬的結果畢竟與現實的工作環境有一定差距。為了進一步培養學生的社交能力、應變能力、綜合分析問題和解決問題的能力，我院採取了以下措施以保證校外實踐能收到良好的實習效果：一是，建立大學本科階段全過程的實習子系統。每年至少安排一次實習內容，建立金工實習、認識實習、專業實習、畢業實習等完善的實習體系；二是，加強實習基地的建設和維護。實踐基地是實踐教學的載體，是學校的“練兵場”，是學生的“習武地”。我院與衡陽探礦機械廠、水口山礦務局、株洲冶煉廠等企業、商業銀行等單位建立起合作伙伴關係，簽訂具有法律效力的包含保密條款的實習合同，明確職責，履行手續。每年按計劃、按比例、按照實踐教學的基本內容實施實踐教學。這樣不僅給實習單位帶來了效益，也節約了教師聯繫實習單位上的時間、精力和實習經費。在實習指導上，安排經驗豐富的學校教師及實習單位的財務管理人員負責學生實習，探索出課題式專業實習等實踐教學創新模式，並且聘請企業財務管理人員介紹該企業財務管理業務。

四、社會實踐子系統

加強對學生創新思維和綜合能力的培養，創造條件讓學生積極參加科研、創新活動：①鼓勵學生參與社會調查實踐活動和課外技術服務；②結合我院正在推行的本科生導師制工作鼓勵學生參與教師的科研課題並公開發表的論文，培養學生的科研能力；③組織學生參加各級各類競賽，如組織學生參加全國的大學生創業大賽、數學建模競賽、電子設計競賽等。通過競賽不僅可以發現、選拔優秀人才，還可以鍛鍊、培養優秀人才；④鼓勵學生在學好基礎課和專業課的同時，參加社會認可的資格考試，提高就業能力。實踐證明，這些科研和創新活動有助於培養學生的競爭意識、競爭能力和創造性思維，使學生個人才智有機會在更廣闊的空間裏得以充分發揮。

五、畢業設計(論文)子系統

畢業設計(論文)堅持學用結合，畢業論文教學要堅持將產學研相結合貫穿畢業論文教學環節的全過程，論文題目要求來源於企事業、科研所，鼓勵學生直接到就業單位進行畢業論文設計、參與企業或科研單位的實際工作。為保證畢業設計(論文)質量，建立了畢業論文的選題、申報、審核機制，成立畢業論文評審小組，具體過程如下：①選題。通過教師和學生雙向選擇選題、開題申報、下達任務書、兩次專家選題審查等環節，保證選題符合培養目標要求；②畢業設計(論文)形成過程中，建立有效的畢業設計(論文)質量管理模式和監控制度，重視研究和解決畢業設計(論文)工作中出現的新情況和新問題，配備專人監督和檢查論文質量，並及時反饋給指導老師和學生，同時採取延緩畢業設計(論文)時間、聘請專家實施論文抽檢和公開答辯等舉措，不斷提高畢業設計(論文)的整體水平。

參考文獻：

[1]胡愛榮。高校財務管理專業實踐教學體系的構建。財會月刊(綜合)，2005,（8）78-79.

[2]張功富。關於大學本科財務管理專業實踐教教學體系的研究。會計之友。2004,（5）：15-16.

[3]洪林，王愛軍。應用型本科高校實踐教學改革與創新。實驗室研究與探索，2004,（9）：5-8.56.

[4]唯忠林，甄國紅。應用型本科財務管理專業實踐教學體系構建。中國管理信息化，2008,（8）：108-110.

項目投資分析論文 篇七

【關鍵詞】綜合改革；改革方案

經濟學院於2014年前半年進行了專業自評估，根據我院自評估情況，計劃對金融學專業圍繞培養應用型人才的目標進行綜合改革。

一、改革目標

本次專業綜合改革的總體目標為：圍繞着培養適應民族地區社會需求的高素質的應用型人才這個目標，對現有的教學內容、教學方法、教學管理、團隊建設、實踐教學等多個方面進行綜合改革，以期更好的實現培養目標。總目標中有七個子目標，每個子目標服務於總目標。第一，完成對金融專業的網絡課程建設，以網絡課程來帶動教學內容和教學方法、考核方式的全面改革。第二，提升學生學習的自主性，以教學方法和教學內容的改革來激勵學生學習的熱情，徹底轉變教學中師生的位置，充分體現學生的主導地位。第三，將提升學生實踐能力落實在教學的每門課程和每一個教學環節上。第四，探索校企合作的新途徑，以校企合作來整合現有的教學資源、實踐資源、科研資源等，強化學院與實習基地的合作關係，以期建立穩定的長期合作機制。第五，對金融學所有課程的內容進行綜合改革，緊密結合金融專業各類證書考試。第六，改進實踐教學工作，使實踐教學與理論教學工作較好的銜接，並充分發揮實踐教學在整個本科培養過程中的作用。第七，建設圍繞培養應用型人才目標的教學科研互相促進的團隊，包括科研方向將逐步轉向實務領域，教學團隊的成員的實務能力的培養等。

二、現狀概述

經濟學院金融學專業的培養目標可簡述為能從事銀行、證券、保險等金融機構及政府部門和企事業單位的專業工作的應用型人才。金融學專業現有在編教師12位，校外實習基地外聘教師多位，專業方向分為銀行、證券、保險、理論四個方向，其中在編教師中證券方向4人，銀行方向3人，理論方向4人，保險方向主要依託於保險教研室的師資。金融學專業現開設課程60門，總修讀學分為170學分。所有課程分為四個模塊：通識平台課、學科平台課、專業平台課、實踐創新平台課，四個模塊之間循序漸進，由易到難。在教學內容上，主要圍繞以上四個方向展開，以2012版修訂後的《金融學課程教學大綱和實驗教學大綱彙編》為依據。教學方法以多媒體輔助的傳統講授為主導，並依託金融實驗室開展實驗與部分課外實踐活動。在考核方面，分考試和考查兩種形式，專業基礎課已基本實現計算機組卷考核，選修課和主要專業課的考核形式多以閉卷考試或課堂考查為主。實踐教學方面，主要有課內實驗、課外實驗開放項目、各類實習、畢業論文幾個方面。近幾年取得的成績主要體現在開辦了多期全校性的“模擬炒股大賽”、“期貨模擬交易比賽”；實驗室開放項目成果對實驗教學的支持作用表現突出；學生參與各類科研項目的比重不斷增加；畢業論文的整體質量不斷提升。教學管理方面，主要依託於學校與學院層面的相關制度開展工作，目前，金融學專業教研室層面主要從事對教師的教學進行監督，對新進教師進行輔導，定期針對教學、科研集中開會等工作，尚未形成完善的內部機制。

三、改革方案

本次專業綜合建設改革的亮點主要集中在四個方面：第一，網絡課程的大範圍開設，學科平台中的大部分課程和專業平台中的所有課程藉助教師發展中心的BLACKBOARD平台開設網絡課程，力爭在3年內徹底改變現有的教學模式，提高學生自由選課的自和自願學習的積極性。第二，對所有專業課程的教學大綱進行調整，將證券從業資格考試、銀行從業資格考試、期貨從業資格考試、註冊金融分析師考試、金融英語等級考試、會計從業資格考試、初級會計師考試的內容與相關課程的教學結合起來，並採取一定的激勵措施鼓勵學生考取這些證書。第三，考核形式的改革，主要分三個方面：1.基礎理論課程要進一步加強題庫建設與閉卷考試，除了期末採取計算機組卷的閉卷考試外，還應加入計算機組卷的單元考試。2.專業課程的考核形式要向多樣化方向發展，課程總評成績的構成成分將有重大創新。比如：與資格證書考試相關的課程考核將加入資格證書考試的成績作為總評成績的部分；期貨、股票等金融產品的限期模擬交易的收益率以及排名將作為考核的重要部分，除此之外，現場答辯、上機操作、當日行情分析講解等將作為期末考查的新形式。3.與實習基地的合作單位共同進行課程內容的建設與考核改革。部分選修課程將實行考教分離，考核環節由證券公司或銀行等合作單位與任課教師共同制定考核方案，由合作單位完成評分環節，最終由任課教師、教研室審核評分工作。第四，對專業選修課的課時進行整體規劃，開設小課。加入體現金融理論前沿研究成果的課程，服務於計劃保送研究生和考研的學生。針對以上四個方面，具體的改革措施將從團隊建設、課程與教學、教學方式方法、實踐教學、教學管理幾個方面展開。

（一）團隊建設改革

目前金融學專業教師12人，其中教學副院長1名、院長1名、川大在讀博士1人、專職輔導員2人、兼職輔導員1人、特殊情況休假1人、實際以教學工作為主的人員只有6人。根據目前的情況，團隊建設應重點從以下幾個方面着手：第一，加強與校外實習基地的合作，將一些有教學能力的，對教學工作有熱情的，長期從事實踐工作的人員吸收到專業的團隊建設中來。這樣既可以解燃眉之急，又可以提升實踐教學的水平。在實施教學改革的過程中，必須以在編教師為主導。可以考慮每年定期向教務處、人事處報送外聘計劃，該計劃包括外聘人員的基本信息、擬從事的工作（課程建設、課程考試、獨立授課、課外指導等）、人員的工作業績考核。第二，鼓勵在編教師考取金融領域的職業證書，對於國際性的、考試費用較高的證書考試，學院給與一定的資金支持。三年之後，金融學專業的年輕任課教師的授課資格方面，應考慮其是否持有金融領域中與課程相對應的證書。該項條件也可作為後續進人的標準之一。第三，組建科研團隊。目前金融學專業的教師科研方向不統一，專業背景差異大，需要進一步作資源整合。另外，為了達成培養目標，日後的科研內容應側重於實際的、微觀領域的問題研究。科研團隊的建設可以考慮加入合作單位的人員。第四，繼續引進人才。近幾年可以抓住國有銀行降薪的契機，引進銀行的一些管理人員、證券公司的中高級投資顧問等。

（二）課程與教學改革

第一，藉助BLACKBOARD平台使用翻轉教學法，對專業課程進行網絡平台課程建設。網絡平台課程建成後要能實現三個目標：1.所有課程重修學生可以通過網絡課程的資源完成對課程完整的學習。2.網絡課程的資源豐富，足以支持對該課程有興趣的學生完成自學，並能通過課程考試。3.教師的課程教學工作將從傳統課堂講授轉變為課堂案例討論、在線答疑解惑、組織考試三部分工作。網絡課程建設成形後，選修課部分可以允許學生提前選擇網絡課程學習形式獲得學分。4.採用網絡課程教學後，大幅度豐富教學內容，難度較低的知識點全部由學生課外自學完成，課程的總體信息量比傳統講授模式下要有大幅度的提升。第二，對課程學時進行調整。選修課部分可以採取課程學時分割、課程配對選擇的新模式。本次自評估中，專家提議開設18—20學時的小課，以提高授課效率及課程之間的關聯性。根據本條建議，本次教學改革將銀行、保險、證券三個方向的選修課進行重修整合，對關聯性較高的兩門同方向選修課程壓縮課時，兩門課總共36學時，一門課18學時，1個學分。學生在選課時，必須兩門課同時選擇。在開課時，兩門課同一學期開設。例如：證券方向的選修課中《金融衍生工具》與《期貨理論與實務》兩門課程關聯緊密，內容疊加較多，可以在同一學期開設，學生必須兩門課程同時選擇。前半學期開設《金融衍生工具》，18學時，後半學期開設《期貨理論與實務》18學時。在二年級初次進行選修課選擇時，給學生安排一次選課指導，主要介紹課程組合對專業方向與個人職業發展的影響。第三，結合專業類證書考試，對課程的內容進行調整。目前，根據金融學專業學生的學習基礎，以及金融學專業的師資情況來看，主要針對以下幾個考試進行課程內容調整：證券從業資格考試、銀行從業資格考試、期貨從業資格考試、註冊金融分析師考試、金融英語等級考試、會計從業資格考試、初級會計師考試。課程內容調整的大致思路如下，以證券方向為例。基礎課部分：證券方向主要結合證券從業資格考試和期貨從業資格考試。證券從業資格考試包括五門課程：《證券基礎知識》、《證券投資基金》、《證券發行與承銷》、《證券交易》、《證券投資分析》。根據目前的培養方案，《證券投資學》為該方向的基礎課程，該課程在進一步調整教學大綱時應以證券從業資格考試中的《證券基礎知識》課程為藍本進行課程內容調整。該課程需要進行網絡課程建設，網絡授課資源與課堂講授資源的內容加總起來，必須全部涵蓋證券從業資格考試中《證券基礎知識》考試大綱中的所有考點。選修課部分：《證券投資分析》對應《證券投資分析》；《投資銀行理論與實務》對應《證券發行與承銷》；《基金管理》對應《證券投資基金》，這些選修課全部進行網絡課程建設，使學生可以提前通過網絡課程的學習，儘早考取證券從業資格證書。再比如，《金融英語》課程應直接與金融英語考試掛鈎，在每年前半年開設，因為金融英語後半年考試。該課程的教材選用金融英語考試的指定用書，並配備中國人民銀行指定的輔導用書。課程的教學目標就是幫助學生考取金融英語初級證書。該課程需要建設網絡課程資源。銀行方向、保險方向也將以以上思路展開課程改革。近幾年，金融學專業從事保險專業工作的人員較少，建議壓縮保險類課程門數。第四，加入體現金融理論前沿研究成果的課程，主要有《Matlab在金融領域的應用》、《ARCmap在經濟領域的應用》、《ARCview在經濟領域的應用》、《金融物理學導論》、《金融地理學》、《金融職業道德操守》（參考註冊金融分析師一級考試必考課程《金融職業倫理道德操守規則》）等課程。這些課程有一定難度，主要服務於科研。因此，每門課在正式開課的前學期，先開設幾次課外講座，為任課教師積累一些教學經驗。另外，該類課程主要適合於計劃考研、保研的同學學習，因此在課程選擇時應設置一定的基點標準，符合標準的同學可以選擇該課程，該課程的考核應儘量寬鬆，目的只是為有這方面興趣的同學普及該課程得基本知識。第五，考核方式的改革。考核改革的主導思想有四：1.無論專業基礎課還是專業選修課都應加強分階段考核；2.強化計算機組卷閉卷考試在基礎課中的作用；3.選修課的考核形式要趨於多樣化；4.加強校企合作，共同參與考核。下面針對以上幾點，舉幾個例子來説明改革思路。例如《證券投資分析》是一門選修課，其總評成績可以分為三部分：考勤、收益率排名、期末現場投資分析三部分，各佔一定的比重。其中，收益率排名可以針對選課的同學開一學期的模擬證券投資組合大賽，即學生通過實驗室的比賽，自由選擇股票、基金、債券等金融產品組合，最終期末時由系統自動生成的總收益率排名來確定該項成績。最後期末時，教師選擇當日的一支股票或其他金融產品，由學生在規定的時間內寫出一個分析報告，該報告交由與我院合作的證券公司評分，評分標準應事先由證券公司與任課教師共同制定。再比如《商業銀行經營與管理》是一門專業基礎課，該課程可以考慮建設計算機題庫，題目的選擇應加入銀行從業考試的題目。題庫建成後主要用於階段性考試，期末考試採用上機操作加現場答辯的形式分小組進行。上機操作主要使用金融實驗室的《商業銀行綜合櫃員業務模擬軟件》。第六，積極聯繫實習基地，邀請其工作人員參與到我院的教材編寫、課程建設、課堂教學等方方面面。

（三）教學方式方法改革

教師的課程教學工作將從傳統課堂講授轉變為課堂案例討論、在線答疑解惑、組織考試三部分工作。網絡課程建設成形後，選修課部分可以允許學生提前選擇網絡課程學習形式獲得學分。另外，翻轉教學法在當下還存在一定的爭議，基礎課全部採取網絡課程———翻轉教學法和傳統接受兩種教學模式並行，以供學生選擇適合自己的聽課方式。各門課程在教學方法改革中，都應注意同一個問題，就是不再將一些簡單的理論講授來佔用課堂的寶貴時間，基本概念、理論等簡單內容全部放到網絡資源中去，由學生自學。課堂上應大量使用案例和討論等新形式。為了更好的整合教學資源，計劃在部分課程中，留出2到4學時的課時，使用在線視頻由合作實習基地的人員參與或在線視頻或音頻講授課程。

（四）實踐教學改革

第一，模擬比賽改革。目前，金融學專業的實踐教學已經積累了一些經驗，但與理論教學的聯繫還不是很緊密，基本處於單獨運行的狀態。下一步對於實踐教學的改革應着力於將實踐教學的工作逐步分解到課程建設、課堂教學、學生課外自學平台等多個方面中去。例如：股票模擬大賽與期貨模擬大賽可以逐步變為經濟學院對外宣傳的途徑之一，以及為全校學生普及金融知識的平台，而不再作為專業實踐環節的主要構成部分。日後將直接面向不同的課程，根據課程的需求，專為金融班學生開設比賽，比賽的規則設定將更為嚴格。比如，當前期貨模擬大賽的起始資金為1000萬，而日後的專業性比賽中，起始資金僅10萬元，操作不慎極易暴倉。比賽的結果也會在相應的課程考核中佔有一定的比重。第二，畢業論文改革。本專業意在培養應用型人才，但目前的畢業論文撰寫完全遵照學術論文的撰寫模式進行，與培養目標相背離。計劃加入體現實踐性的行業研究報告、行情預測分析報告、銀行金融產品設計方案等新形式，計劃在未來三年中，實踐性論文題目應占到論文總題目的50%。教研室在進行論文題目擬定時，可以邀請合作單位參與，共同給出論文題目，最後的論文答辯學術型題目和實務型題目分開答辯，實務型題目的答辯必須由合作單位的參與。第三，大學生創新創業項目的改革。目前我院申報的該類項目中，金融佔比最高，但創新項目全部屬於學術研究類，創業項目與金融完全無關。建議下一步創新項目應與實務創新或科研領域涉及MATLAB、金融地理等前沿掛鈎，創業項目應鼓勵學生使用立項資金進行證券投資或是投向銀行理財產品，項目運作過程邀請實習基地的相關單位參與指導。

（五）教學管理改革

這部分改革主要涉及教研室的制度建設問題。在學校和學院的框架下，進一步給出具體的措施來保障以上改革的順利進行。除以上幾方面外，還有一些其它方面的內容簡單闡述。首先，充分發揮大學生學本營的作用，除了招募基礎課程和專業課程的輔導外，還應加入各類專業證書的輔導。改進獎懲機制，對於輔導同學考取證書的導生應按考取證書的人數給與獎勵。鼓勵學生組成學習小組，邀請導生，申請教室和實驗室的使用，自發性的開展學習。鼓勵導生自定輔導課程計劃，招募學生開展證書考試類的輔導，學院給與一定的資金支持。其次，由於教學改革的工作量巨大，金融教研室人力有限，可以考慮藉助大學生學本營，為需要助教的老師招募網絡課程建設助理。第三，對於每門課程的建設思路與規劃，應由教研室主任單獨約見每位教師共同商討，關聯課程的改革方案應由相關課程教師與教研室主任共同討論，及時將改革進展報送主管院長。第四，改革過程本着轉變思想、兼顧各方利益的原則推進。一方面要積極培養年輕教師的教學與科研能力，提高青年教師的工作積極性；另一方面，給老教師足夠的空間進行教學內容與教學方式的調整，充分發揮老教師的科研長項，與年輕教師和校外合作人員組建教學科研團隊。

作者：孫光慧 楊黎瓊 單位：西北民族大學經濟學院

參考文獻：

項目投資分析論文 篇八

［關鍵詞］證券投資分析；研究式教學；體系設計

［中圖分類號］G423．04［文獻標識碼］A［文章編號］2095-3437（2016）01-0177-03

一、引言

改革開放30多年來，隨着我國市場經濟體系的不斷完善和國際化程度的不斷提高，社會對於金融管理創新人才的需求尤為迫切，加上我國金融機構多元化、金融業務國際化、金融市場複雜化，客觀上更需要高等學校培養出具有創新思維和能力的金融人才。在這種大背景下，金融學專業教育教學需迎接這一挑戰，在人才培養模式、課程設置、教學內容、教學方式等方面推進改革，才能快速培養出具有思維獨特、業務創新的一流金融人才。國內外研究表明，在高等學校中開展研究式教學，不僅可以提高高等學校的教學質量，而且能夠打破高等學校常規人才培養的教學模式，對於培養具有創新思維和創新能力的高級專業人才具有非常重要的現實意義。研究式教學可以激發學生學習的主動性、培養學生學習的創造能力、提高學生解決學習疑惑問題的能力和培養學生分析問題、解決問題的能力。教師的引導能激發學生解決問題的強烈願望，使學生的個性得到充分的體現，進而開拓學生的創新思維。

二、新疆財經大學證券投資分析課程研究式教學設計與實踐

（一）證券投資分析課堂的教學安排

證券投資分析課堂教學分為教師講授及學生答辯兩個環節。首先由教師對該課程的基本知識進行講解，教師要充分應用引導式教學方法，啟發引導學生把握基礎知識、學術前沿動態及學術成果，要求學生做好本課程研究報告等內容。學生要根據教師佈置的任務，分小組進行相關內容研究報告、案例或論文的準備工作，派代表完成答辯。

（二）證券投資分析課程的研究選題

根據證券投資分析的研究領域，證券投資的研究具體可分為宏觀、行業公司、市場策略、固定收益、基金、金融工程等內容，學生在教師的引導下，可根據自己的興趣自由選擇相關內容的研究選題，例如“系統性風險研究”、“投資組合研究”、“公司價值分析”、“對衝基金設計”等。

（三）證券投資分析課程的學生分組

根據證券投資圍繞宏觀、行業公司、市場策略、固定收益、基金、金融工程等內容，將學生分為不同的研究小組，每個小組成員必須明確自己的分工及重點研究方向，具體分組如下：1．宏觀研究組圍繞全球主要經濟體宏觀經濟運行及政策等內容，根據學生選題確定班級5至8名學生作為宏觀研究小組成員，並將任務細化，要求每位學生明確宏觀研究重點方向，掌握國內外宏觀經濟基本運行情況，對宏觀政策有基本的認識和判斷，瞭解當前影響國內外宏觀經濟的基本因素，並對其發展趨勢有基本認識和判斷，要求學生準備好討論交流及發言的內容。2．行業公司研究組行業公司小組主要研究內容為：第一，行業研究。具體包括農業、採掘業、製造業、批發零售業、金融業、房地產業等大行業及其細分子行業。第二，公司研究。所選行業不少於2家重點公司。根據班級人數多少設置不同數量的行業公司研究組，可考慮分為10個左右的行業研究組，每組2至3個學生為宜。行業公司研究組應對本行業發展的基本情況有整體性的基本認識，瞭解行業的供給與需求，影響行業發展的因素等。對於行業內所選重點研究公司，應對其公司經營基本面較為熟悉，尤其對公司業績的發展變化情況要有較為深入的判斷，在此基礎上能對其做出投資價值分析及投資策略。3．市場策略研究組市場策略研究組主要對全球證券市場運行及交易策略進行研究。一般可設置為1個小組，成員2至3人。要求對影響全球證券市場的主要因素及其基本走勢做出分析和判斷，並在此基礎上做出投資策略。4．固定收益組對固定收益證券及其市場進行研究，主要是債券市場。一般設置為1個小組，成員2人，要求對債券及利率的基本理論有較全面的認識，瞭解影響債券的基本因素，對於國內國債及金融債發行及交易市場有較為深入的認識。5．基金研究組對國內外基金市場進行研究。一般設置為一個組，成員2人。要求對國內基金市場的整體發展狀況有全面認識，對於基金的品種、基金市場的供求、基金的倉位變化、基金市場存在的主要問題、基金市場的監管等有較為深入的瞭解。6．金融工程組可設置為1個研究小組，人數2人。要求對金融衍生品的品種及其定價有比較全面的認識，能夠分析影響衍生品價格的因素，在此基礎上對金融衍生品的市場投資策略進行研究。

（四）證券投資分析課程的研究方法

證券投資分析課程的研究方法主要有觀察法、調查法、實驗法、追因法、經驗總結法、比較法、預測法、統計法、測量法、圖示法、內容分析法等。教師必須向學生介紹各種方法的應用。

（五）證券投資分析課程的實驗方法

證券投資分析課程的實驗是金融專業本科生的一門專業必修課程。通過對實驗課程的學習，一方面使學生綜合運用證券投資課程所學的理論及方法，結合真實的股票市場交易環境開展投資活動，通過模擬證券交易實驗使學生掌握投資方法和技巧，培養其操盤能力；另一方面是運用證券投資分析方法，跟蹤證券投資基金或證券商的股票池的股票組合，進行證券投資組合的分析研究，以培養學生的分析研究能力及理性投資的思維方式和決策能力，使學生在畢業後較快地適應和勝任證券公司、投資基金公司及財務公司等各工作崗位的工作。

（六）證券投資分析課程研究內容報告的撰寫

各小組經過1至2個月的專題研究，逐步形成各自的研究報告，每個小組至少形成一篇研究報告，具體種類包括宏觀經濟相關報告、行業投資策略報告、商品價格分析報告、公司投資價值分析報告、調研報告、A股市場投資策略報告、固定收益策略報告、基金市場報告、金融工程相關報告、衍生品研究報告、權證定價與投資策略報告、熱點點評類報告、其他專題報告。

（七）證券投資分析課程的課堂答辯

證券投資分析課堂答辯是研究式教學的最後階段，是對學生研究成果的最終檢驗。在課堂答辯中，由學生對研究過程及研究成果進行彙報，全班其他學生及教師提出問題，彙報學生進行現場解答。以此檢驗學生研究的程度。最後由教師進行總結評價，給出答辯分數，並指明今後進一步研究的方向。

（八）證券投資分析課程的學生評價

應對證券投資分析課程的成績進行全面綜合的評價，包括課堂表現、課堂答辯、課後作業、實驗報告、模擬投資及期末考試，評價項目及權重可以根據實際情況進行調整。

三、新疆財經大學證券投資分析課程實驗教學應注意的問題

新疆財經大學金融學院金融投資仿真實驗室配置了多台教師用機和學生用機，配置了股票、期貨、外匯即時行情、財經資訊綜合分析系統、模擬交易系統、上市公司資料查詢及財務分析系統（基本面財務分析）和經濟金融數據庫。為使證券投資分析實驗課能達到預期效果，應注意以下幾個問題。

（一）注重基本操作及交易信息的介紹與掌握

首先由實驗教師對投資分析軟件的使用和操作、對分析軟件交易信息中所涉及的基本概念、基本指標進行講解，包括證券投資分析軟件的使用、主要交易信息的讀取、主要交易程序的掌握等。比如如何進入系統、如何看大勢、大勢的信息組成部分、個股的交易信息的讀取，以及交易信息中的一些基本概念等。然後安排一定的時間由學生自主地操作軟件和熟悉一些基本交易信息。

（二）把基本分析實驗作為一個重點

在目前的證券投資實驗中，技術分析往往被學生所推崇，基本分析方法部分的實驗工作往往被忽視。由此會產生以下問題：一是實驗不能促使學生掌握基本的分析技術，學生只能被動盯盤，處於無所事事的狀態中。二是忽視該部分的實驗，不利於學生應用各種理論知識能力的提高，不利於提高學生分析問題、解決問題的能力，使其不能運用多種不同的統計分析技術。三是隨着我國證券市場的逐步規範以及投資者素質的逐步提高，價值投資的理念正在被市場廣泛接受，而價值投資理念要求投資者必須進行基本面的分析，即通過基本分析方法來判斷大勢，尋找有投資價值的行業和個股。在實驗中進行基本分析的思路應該是，在基本分析實驗過程中，學生的主要任務是收集宏觀經濟、行業以及個股資料，然後對資料進行分析得出結論，即當前的形勢如何，未來的經濟政策的走勢會怎麼樣，哪些行業值得投資，值得投資的行業裏哪些個股具有投資價值。方法上主要運用歸納、演繹等邏輯分析方法，具體手段上主要運用調查研究、統計分析以及財務評價分析技術等。

（三）改進證券投資技術分析實驗

證券技術分析實驗的主要目的：一是要求學生掌握主要的分析技術手段的原理，特別是各種分析方法和技術指標的計算原理，以便掌握其變化的原因及趨勢。二是要讓學生對各種不同的應用規則進行實際驗證。該驗證過程對於學生掌握技術分析方法極其重要，通過這個環節可增強學生對技術分析方法的原理、應用、規則及效果的認知。為此，教師必須設計好各種技術分析手段的實驗內容和步驟，例如，在讓學生掌握原理的步驟中，採用什麼樣的方法讓學生更加牢固地掌握這些內容，在學生對應用規則進行驗證的時候，每個技術分析方法需要驗證哪些內容，怎麼去驗證，都必須有明確的規定。每個實驗應明確實驗目標、內容、課時、考核要求等。

（四）設計性實驗作為發展方向

證券投資實驗分為演示性實驗、驗證性實驗、綜合性實驗、設計性實驗等種類。所謂設計性實驗，就是綜合實驗目的、要求和實驗條件，學生自己設計實驗方案並加以實現的實驗。以設計性實驗為載體，能培養學生的創造性思維能力。它不但要求學生綜合多門學科的知識和各種實驗原理來設計實驗方案，而且要求學生能充分運用已學到的知識，去發現問題、解決問題。設計性實驗一般是在學生常規或綜合性實驗訓練的基礎上開展的，更能體現研究性，應成為實驗教學的發展方向。

（五）課內實驗與課外實驗並重

證券投資實驗項目較多，尤其是設計性實驗，除了表中設置的實驗項目外，學生還可以根據研究項目的需要自行設計實驗方案。因此，除了課內實驗，還要進行開放式的課外實驗，以滿足研究性教學的需要。

［參考文獻］

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［3］袁貴仁．轉變觀念真抓實幹開拓進取推動我國高等教育實現由大到強的歷史新跨越［Z］．全面提高高等教育質量工作會議講話，2012（3）．