風險防範的論文（通用多篇）

思想道德風險防控措施 篇一

成華生態環境局自機構改革以來，在市紀委派駐市生態環境局紀檢組的堅強領導下，在區紀委派駐區商務局紀檢組的指導和幫助下，成華生態環境局始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實十九屆中央紀委三次全會、省紀委十一屆四次全會、市紀委十三屆七次全會精神，堅持標本兼治、綜合治理、注重預防，切實轉變工作作風，認真落實黨風廉政建設責任制，明確重點，改革創新，全面推進懲治和預防腐敗體系建設，切實加強黨風廉政建設，為營造風清氣正的政治生態環境提供堅強保障。現將生態環境系統機構改革以來工作開展情況彙報如下。

一、紀檢監察工作開展情況

（一）加強政治思想建設。

（1）加強思想理論建設。嚴格按照市區兩級紀檢組的工作安排，制定黨風廉政建設主體責任清單，認真落實“三會一課”制度，學習貫徹中央和地方的有關文件精神，不斷強化創新理論，牢固樹立“四個意識”，堅定“四個自信”，堅決做到“兩個維護”，勇於擔當作為，以求真務實作風堅決把黨中央決策部署落到實處。

（2）強化思想作風建設。認同黨的性質、綱領、宗旨，落實黨的路線方針、政策，是全局幹部職工必備的素質，講政治，是我們必須堅持的底線。堅持思想上行動上的自覺，牢固樹立社會主義核心價值觀，堅定不移堅持走中國特色社會主義道路，堅決做到清正廉潔、勤政務實，把為黨盡職、為民造福作為根本政治擔當，永葆共產黨人的政治本色。

（3）認真履行主體責任。嚴格執行局內《“三重一大”事項議事規則》，凡涉及“三重一大”事項一律在局黨組會上議定。

（二）明確職責落實責任。

（1）制定全年目標計劃。認真落實市派駐生態環境局紀檢組及區紀委監委部署的黨風廉政建設和反腐敗工作任務。制定年度領導班子黨風廉政建設主體責任清單及班子成員責任清單；落實主要領導與班子成員、班子成員與科室負責人層層簽訂《年度黨風廉政建設責任書》，把責任明確到主管人和具體承辦人，使責任主體、責任內容、責任目標清晰明確，做到層層抓落實；組織好本單位領導班子及班子成員述責述廉大會，壓實黨風廉政建設主體責任和“一崗雙責”責任。

（2）定期開展提醒談話。每季度由局主要領導與分管領導、分管領導與科室負責人進行提醒談話，及時瞭解掌握黨風廉政建設工作開展情況，共同研討措施，對發現的苗頭性、傾向性問題盡力抓早、抓小。

（三）加強預防腐敗體系建設。

（1）建立健全工作機制。重點針對資金使用、項目建設、行政審批、執法檢查、科級以上人員職務晉升等重要領域的自查自糾工作，歲末年初、重大節日等節點，定期開展專項督促檢查；對服務窗口規範服務情況、幹部職工在崗在位情況、工作狀態等情況開展不定期抽查。

（2）完善崗位廉政風險防控建設。制定成華生態環境局《廉政風險點及防控措施表》，局領導班子成員及各科室認真清理自身和本科室職權，梳理廉政風險點，將行政執法、行政審批等權力事項納入監管內容，真正達到預警在先、監督防範實時的目的。

（四）開展各類專項整治工作。

（1）廣泛開展專項整治工作。結合“反四風”“三嚴三實”“兩學一做”和“不忘初心牢記使命”學習教育主題活動，廣泛開展侵害羣眾利益不正之風和腐敗問題專項整治、領導幹部賭博斂財專項整治、扶貧領域違紀違規問題專項整治、違規收送禮金問題專項整治等整治工作，並取得實效。

（2）開展專項治理“微腐敗”工作。徵求、收集服務對象和人民羣眾的意見及訴求，發動幹部職工針對“不作為、慢作為、亂作為”積極開展專項排查整治，取得了階段性成效。

（3）持續開展正風肅紀活動。實時關注本單位的違反中央“八項規定”和“四風”問題新動向新表現，不定期開展自查自糾工作。收集服務對象和辦事羣眾意見建議，嚴查羣眾身邊的“四風”問題。

（4）持續開展警示教育。在重大節假日向全體幹部職工發送廉潔信息，重申中央“八項規定”精神，弘揚清風正氣；及時學習傳達中央、省、市紀委關於違法違紀行為相關通報，督促領導幹部學習《黨的十九大以來查處違紀違法黨員幹部案件警示錄》及《無禁區全覆蓋零容忍》、閲讀《懺悔實錄》、觀看反腐教育警示片等反面教材。積極參加成華區紀委監委組織的“清廉成華，評政問廉”電視監督問責活動，使幹部從中受教育，強化遵紀守法的自覺性。

二、存在的困難和建議

（一)機構改革以來，成華生態環境局接受市派駐紀檢組及區派駐紀檢組的雙重領導和監督，日常工作量大，單位崗位責任風險點多，紀檢監察工作由辦公室人員兼職，工作難以勝任。建議各區(市）縣增設紀檢監察室，指定一名副局長分管此項工作，日常工作由專職人員負責。

（二)部分幹部廉潔自律意識不強，不能完全把黨風廉政建設和自身實際工作結合起來，沒有解決實際工作中存在的廉政問題。建議由市局統一安排各區(市）縣，分期分批組織人員加強黨風廉政建設方面的學習教育，努力提高生態環境系統工作人員的遵紀守法的自覺性。

（三)負責紀檢監察工作人員專業素質不強，理論知識不夠紮實。建議由市局組織各區(市）縣，主辦紀檢監察工作培訓，切實加強紀檢監察人員的專業素質和工作技能。

風險防範的論文 篇二

海外項目的税務風險防範探析

摘要：國內市場競爭的壓力和國家政策的支持，越來越多的工程承包企業走出國門對外承包項目。本文通過對X公司印度項目在税務風險防範採用的策略進行分析，根據一般風險的防範辦法，即風險的迴避、風險的控制、風險的轉移和風險的保留，對X公司税務風險的防範策略進行了分類。把風險的一般防範辦法運用到海外項目的税務風險防範中，降低企業風險，增加收益。

關鍵詞：税務風險；防範轉移

一、税務風險的迴避

税務風險的迴避是指在企業的生產經營過程中，對有可能存在的税務風險採取措施進行迴避，保留這些税務風險不僅不能得到收益，反而會造成更大的損失。

（一）提前策劃並確定税務風險防範重點

對海外項目税務風險防範的提前策劃應該分為兩個方面，首先，在項目進行投標時，企業就應該對項目涉及到的税種、税率、繳納方式等進行細緻的分析，把税務風險發生概率較大的税種作為投標時研究的重點對象。其次，在項目中標以後總承包商應該把税務風險易於控制的税種歸集分類，編制相關税務風險控制程序並嚴格執行。根據印度税法的特點，X公司為了防止印度税務機關對境外供貨合同徵收所得税，在合同簽訂時就與業主簽訂協議説明X公司以降低一定合同金額的代價來讓業主承擔印度税務局可能會對項目境外供貨合同徵收的所得税。在項目執行階段，X公司要求每個會計年度該印度項目都要進行税務自查，並編制税務自查報告，列明項目目前可能存在的税務風險種類以及建議的風險防範辦法，有效迴避了税務風險。

（二）提高經濟活動分析的準確性

海外項目的經濟活動分析是通過對項目以前發生的經營情況的總結和對以後項目經營情況的預測來反映整個項目經營性的報告。經濟活動分析對項目的税務風險防範起指導性作用。X公司印度項目非常重視經濟活動分析工作，每個季度都要求項目的相關部門編制當季度的經濟活動分析報告，對報告的質量要求也非常高，已經發生的成本金額必須有原單據證明，預測的各項成本要有合理的計算過程及説明等。未來項目要發生的銷售税金和服務税金主要基於經濟活動分析中將要發生的物資採購成本和分包成本。通過分析，有效的規避了X公司的部分税務風險。

（三）定期發佈項目税務風險預警

税務風險的預警就是根據分析項目執行過程中的税務風險因素，對可能會發生的税務風險按照風險發生的概率和發生以後產生的影響和處理難度進行分類發佈以及跟蹤處理的過程。税務風險的預警發佈對X公司印度項目的順利執行起到了重要的作用，通過每季度一次的税務風險預警發佈，項目部把有可能發生的税務風險以圖表的形式通知到項目部各相關部門並抄送給X公司總部，並對税務風險發生的金額、建議採取的措施進行詳細的説明，引起總部和項目部各相關人員的重視，並積極配合來回避税務風險的發生。

二、税務風險的損失控制

（一）借鑑其他在印中資公司税務風險管理經驗

在國家政策的推動下，目前中國走出去的企業越來越多，有的中資企業在某些國家已經從事了很長時間的項目建設，税務風險的防範方面也積累了比較成熟的經驗，這些經驗對後來進入當地的中資企業是十分寶貴的。由於該印度項目是X公司在印度從事的第一個項目，而其他一些在印度中資企業比如東方電氣、上海電力和山東電建等都已經在印度從事項目建設十幾年，積累的税務防範經驗比較豐富。印度税法比較複雜，在印度從事項目建設涉及到的税種也非常多，在項目執行期間一定會發生税務風險，X公司在項目執行過程中，充分利用和借鑑其他在印中資公司的税務風險防範經驗和教訓，有效的控制了税務風險產生的損失。

（二）聘請當地的會計師事務所

會計師事務所是税務風險防範的專業機構，他們擁有比較豐富的税法專業知識和税務風險防範經驗，同時，在税務風險發生時可以指導企業採取措施有效降低損失金額。X公司印度項目在執行之初就聘請了當地的會計師事務所，從經驗上來看，項目開始時聘請會計師事務所是十分重要的，首先，當地事務所從X公司與業主簽訂的項目合同和合同中價款中保函的税種知道企業建立相應的。會計賬套，設置合理的會計核算科目，為以後税款的計算、税務報表的申報提供便利。其次，事務所運用他們的專業知識為X公司在項目執行過程中的納税籌劃提供建議，降低了企業多繳納税款的可能性。最後，在X公司發生税務風險時，當地事務所積極為項目出謀劃策，合理修改相關賬務處理和原始單據信息降低税務風險造成的損失。

（三）增進與業主的交流

業主作為當地的企業，一般都具有較為豐富的税務風險防範經驗，有的國外業主可能是政府單位，更能幫助EPC總承包防範税務風險，通過增進與業主的交流，借鑑他們在當地的經驗和利用他們的本土優勢，可以大大減少税務風險發生的損失。在印度項目執行時，X公司非常重視與業主的交流，雙方高層定期組織召開項目協調會，印度項目部人員也把與業主的交流當作一項重要的工作。通過與業主的交流，加快了發票等資料的審核接受速度，減小了對合同税法條款或税法更新造成的分歧，從而減小了税務風險的損失。比如，由於印度某些税種的特殊性，要求發票資料的接收確認必須在一定的期間內完成，否則税務局就會徵收滯納金，通過與業主商務和財務人員的交流，可以提前讓他們簽收發票。再如税法更新後，項目部會把税法更新對X公司的影響以正式信函的方式發送給業主，雙方的税務人員召開會議討論，及時劃分權利和義務。為以後税款的繳納和補償打好基礎，避免項目完工以後還存在税務方面的分歧。

三、税務風險的轉移

（一）税務風險向業主轉移

海外項目税務風險向業主轉移主要包括兩個階段，首先，在項目投標時，企業可以通過合同條款的方式讓業主來承擔税務風險。其次，在項目的執行過程中，國外税法會發生變化，企業要及時計算已經發生的影響並且預計以後產生影響的金額，根據合同規定，及時與業主溝通，把相關的税務風險及時轉移給業主。X公司根據項目投標前期考察的情況，瞭解到印度服務税税率變化比較大，同時，服務税也是在印度執行項目涉及的主要税種之一，在項目投標報價時與業主商議報價中不含服務税金額，在項目執行過程中，X公司繳納的服務税金額由業主來全額補償，列明瞭業主補償服務税所需要的資料要求，服務税的風險成功向業主轉移。在項目執行期限內，項目所在邦的增值税税率由4%調增至5%，X公司積極準備購貨發票等資料，並按照合同規定税法的變化造成的影響由業主承擔這一條款向業主索賠多支出的增值税金額，在以後項目的執行過程中定期向業主提交材料索賠，轉移了增值税變化造成的風險並且保證了項目的現金流。

（二）税務風險向分包商轉移

海外項目的税務風險向分包商轉移應主要側重於與分包商簽訂的合同條款規定，因為總承包商作為分包商的僱主，按照慣例承擔税法變化造成的影響，總承包商在與業主簽訂合同時已經把税法的變化所產生的税務風險轉移給了業主。在工程分包招標時，應當要求分包商的報價中包含所有的税款，不能出現合同報價以外的價外税情況。雖然X公司與業主簽訂的合同中不含服務税，但是，為了合理的轉移服務税風險，X公司在與分包商簽訂合同時，明確分包商的服務税由分包商來承擔，報價中應考慮此金額，X公司不再補償，這樣就避免了由於分包商繳納服務税金額大於業主補償給X公司的服務税金額，給X公司帶來税務風險損失的可能性。

（三）税務風險向供貨商轉移

海外項目在執行過程中一般都會從項目所在國採購大量的材料，由於材料的採購中包含銷售税的因素，從税務風險轉移的角度看，總承包商應該合理的選擇材料採購和銷售的模式。在印度根據材料採購的地點可以分為邦內採購和邦外採購，根據採購的方式可以分為直接採購和不落地採購，每種採購所涉及的税種和需要的資料都有所差異。X公司在進行材料邦外採購時，要求供貨商報價的時候不含中央銷售税，根據印度税法的規定，如果X公司出具C表格給供貨商的話，中央銷售税的税率就由5%降為2%，但前提是供貨商提供的資料必須符合印度税法規定，否則税務局額外徵收的税款由供貨商來承擔。通過出具給供貨商C表格的方式，X公司把其餘3%的中央銷售税風險轉移給了供貨商。

四、税務風險的保留

（一）積極開展項目納税籌劃工作

納税籌劃是海外EPC必須要開展的重點工作之一，如果一個項目在執行過程中沒有進行納税籌劃，可以説這不是一個成功的項目。X公司在執行印度項目時做了以下的納税籌劃。1.所得税納税籌劃。X公司的所得税納税籌劃體現在兩個方面，首先，在劃分及確定合同金額時，合理的增大境外供貨合同，把項目利潤轉到國內；其次，為項目執行過程中的所得税納税籌劃。在印度，外國企業所得税税率為42%，相比中國25%的税率要高出很多。為了儘可能的增大印度當地的成本，抵扣企業所得税，項目部採用合理轉進中國國內成本的方法。2.服務税納税籌劃。根據服務税的相關規定和特點，X公司進行綜合分析，針對不同的分包商採取不同的服務税税率。為了避免應繳服務税在工程結束的時候出現支出的服務税不能得到抵扣的情況，賬務處理上，項目部、財務部儘可能的在項目開始期間合理的增大服務税可抵扣金額。把項目部支付出去的服務税金額降到最小。服務税納税籌劃的目標是項目部支付給分包商的服務税都能得到抵扣或者從業主處得到返還，X公司不承擔服務税費用。3.增值税納税籌劃。首先，X公司通過和税務代理溝和做相應的工作，把申請到的WCT證書（工作合同税）税率降到最低，避免了業主代扣的WCT工程完工後存在進項抵扣的情況。其次，和物資部門溝通，爭取採購的材料都能取得合格的發票。最後，對於分包商自行購買的材料所包含的增值税，在付款的時候都要分包商提供相應的材料證明。儘可能多的抵扣應繳增值税，減少增值税費用。

（二）利用典型案例合理的降低税負

印度的税法屬於案例法，即以前對案件的判定對以後相似案件具有參照性。在X公司印度項目執行過程中，對X公司税務風險比較有影響的案例主要有兩個，第一個案例是對國外進口機械設備是否要繳納過境税的判決；第二個案例是對不落地銷售是否要繳納增值税的判決。X公司根據這兩個案例的判決結果，綜合考慮公司總部和諮詢當地税務代理的建議，決定暫時不繳納以上兩個業務涉及到的税款金額。為了減少税負，承擔了相應的税務風險。

銀行防範風險案例心得體會 篇三

風險防範是銀行每時每刻都存在的話題。每個銀行員工都必須深刻的認識銀行存在的風險和防範風險發生的方法。 銀行櫃員一般指在銀行分行櫃枱裏直接跟顧客接觸的銀行員工。銀行櫃員在最前線工作。這是因為顧客進入銀行第一類人就是櫃員。作為銀行風險防範的第一線，櫃員佔到了一個舉足輕重的位置，如何減少這一風險就成為櫃員們的一項重要工作。對進入馬鞍山農村商業銀行已有半年的我來説，工作之餘也是我考慮的一個問題，同時也瞭解到一些櫃員風險防範認識不夠深刻所帶來的問題：

一、櫃員疏忽大意，處理業務操作不當，造成大額記賬差錯。

疏忽大意是櫃員辦理業務時出現差錯的主要原因，特別是有些櫃員覺得特別熟練的業務更加容易引起錯帳交易，一味地追求效率而不認真審核輸入內容的準確性。開户時户名錄入錯誤；匯款業務金額，日期，姓名，賬號，匯款收款人姓名，身份證號碼，出生年月和有效期等極易錄入錯誤，而且錯了有時也比較難以發現。取款操作成存款造成了自己短款，如能及時發現還好，待客户離開之後才發現就會造成嚴重的後果，這些都是有的。所以我們辦理業務的過程中在提高效率的同時必須對每筆操作都認真地仔細核對確保正確的情況下才提交。

二、原始憑證保管不善，喪失記賬憑證，存在風險隱患。

原始憑證是記載經濟業務和明確經濟責任的一種書面證明是記賬的法律依據。如果我們隨意的把客户的憑證隨意亂丟，有可能被不法分子盜取利用該憑證作案引起法律糾紛。我們在每天的營業結束後勾兑流水時，必須保證我們辦理業務過程所產生的傳票完整不缺票，不跳票，與流水上保持一致，並且保證憑證上的要素齊全，沒有遺漏客户簽名以防止某些有心的客户回頭告知自己沒有辦理過該筆業務，而引起經濟糾紛。填寫錯誤的憑證交回客户自行作廢，辦理業務過程中打印的錯誤憑證如果是不需要跟隨傳票作附件的，應櫃員自行作廢，不能隨手丟棄。對客户資料也要妥善保管不能隨便泄露客户的資料。

三、櫃員風險防範意識不強，代客填寫單據。

代客户填寫單據極易引起客户糾紛，產生不必要的法律風險。在辦理業務過程中有時會遇到一些客户抱怨自己填寫單據很慢趕時間或者自己不會填寫該單據要求櫃員幫忙填寫，這時作為臨櫃人員我們必須嚴格清楚不能代理客户填單瞭解代客填單有可能產生的後果，我們要做好對客户的解釋工作，或者叫大堂經理指導該客户填寫單據確認。

客户本人簽字後才能為該客户辦理該筆業務。 以上這些都是櫃員平時業務處理時所能遇到的，這也是我這半年來所學習到的一些東西，所以作為一名馬鞍山農村商業銀行的一名櫃員來説，我們必須增強風險防範意識，規範日常業務操作，提高自身的業務技能水平，才能有效的節制以上內容的發生，減少不必要的風險，這樣才能更好的為廣大馬鞍山農村商業銀行的客户提供良好服務，提升我們農商行在客户心裏服務質量，為馬鞍山農村商業銀行的成長獻出自己的一份力量！

思想道德建設的概念 篇四

中國特色社會主義事業要靠今天的未成年人去繼承，中華民族的美好未來要靠今天的未成年人去創造。未成年人的素質如何，決定着中華民族的未來發展和前途命運。教育培養未成年人，不僅要大力提高他們的科學文化素質和體能健康素質，更要大力提高他們的思想道德素質。 當前和今後一個時期，加強和改進未成年人思想道德建設的指導思想是：堅持以馬克思列寧主義、毛澤東思想、鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹十六大精神，全面落實<愛國主義教育實施綱要>、<公民道德建設實施綱要>，緊密結合全面建設小康社會的實際，針對未成年人身心成長的特點，積極探索新世紀新階段未成年人思想道德建設的規律，堅持以人為本，教育和引導未成年人樹立中國特色社會主義的理想信念和正確的世界觀、人生觀、價值觀，養成高尚的思想品質和良好的道德情操，努力培育有理想、有道德、有文化、有紀律的，德、智、體、美全面發展的中國特色社會主義事業建設者和接班人。

中共全黨全社會都要按照中央的要求，高度重視和熱情關心未成年人的健康成長，特別要大力加強和改進未成年人思想道德建設。要充分發揮學校、家庭、社區的作用和共青團、少先隊、婦聯、工會等組織的優勢，增強工作合力，提高整體效果，形成全黨全社會共同關心未成年人思想道德建設的良好局面。要努力營造有利的輿論環境、文化環境和法制環境，形成尊重未成年人、愛護未成年人、關心未成年人、幫助未成年人的良好社會氛圍。要大力弘揚求真務實、與時俱進精神，加強調查研究，認真總結經驗，努力探索和把握做好新形勢下未成年人思想道德建設工作的規律，把加強和改進未成年人思想道德建設的各項要求真正落到實處。

思想道德風險防控措施 篇五

根據縣紀委關於開展廉政風險點排查工作的總體要求和部署，我鄉在組織幹部職工認真學習、提高認識的基礎上，深查細排廉政風險點，在總結經驗教訓的同時，提出了加強和改進的意見，現將有關情況報告如下：

一、開展學習教育，提高思想認識

為了認真開展廉政風險點排查工作，我鄉把學習教育貫穿在排查工作的始終。組織全體幹部反覆學習黨的十九大會議文件，學習了《中國共產黨黨員領導幹部廉潔從政若干準則》、《中國共產黨黨內監督條例（試行）》，通過學習，使全體幹部深刻認識到：學習是我們開展廉政風險防控的一項政策性警示教育，查找廉政風險點是健全我鄉反腐倡廉長效機制的基礎和前提。

二、認真查找廉政風險點

黨員幹部是廉政風險防範管理工作的主體，在每名幹部自己查找風險點的基礎上，堅持全員參與，突出重點。突出領導班子及成員、科級幹部以及關鍵崗位的工作人員。着力抓好重點部位、重點對象和重點環節的廉政風險防範管理工作。黨政領導班子成員按照黨風廉政建設責任制的要求，堅持分級管理、分級負責的原則，黨政主要領導負總責、親自抓，分管領導具體抓，切實履行“一崗雙責”，帶頭查找廉政風險，帶頭制定和落實防控措施，簽訂《廉政風險防範承諾書》，帶頭抓好自身和管轄範圍內的廉政風險防範管理。全鄉每個人都結合實際，由上到下、由整體到個人，根據每個崗位的不同特點，採取“自己找、大家提，組織點、相互幫”的方式，認真查找風險點，克服避重就輕，敷衍了事的思想認識，認真填寫《廉政風險和自我防控承諾表》，並形成自查自糾報告，做到邊查找邊改進，通過查找在思想道德、崗位職責、業務流程、制度機制和外部環境等方面可能出現腐敗行為的風險點、隱患，進一步完善制度措施，進行有效防控，切實追求每個工作環節的實效。

三、開展風險評估

鄉召開領導小組會議，針對領導班子、部門查找出的廉政風險點進行專題研究，遵循就高不就低的原則，按照風險等級、從高到低設定一級、二級、三級三條評估線，逐一確定廉政風險等級，並經嚴格審核把關和登記彙總後，在公示欄內進行了公示。下一步，我鄉將在自查自糾的基礎上，明確風險責任，制定具體的風險防範管理工作措施。通過開展廉政風險點防範管理工作，結合工作特點建立起一套預防腐敗的科學管理體系，建成一套制度化、規範化的長效管理機制，確保我鄉廉政風險防範管理工作取得實效。

風險防範心得體會 篇六

信用社組織員工認真學習案件防控和安全保衞的文件精神，結合聯社下發的典型案例的通報，積極開展了討論與學習，參照制度認真查找問題，進一步提高安全保衞及案防執行力，紮實推進案防工作有效開展，促進各項業務經營工作安全穩健運行。通過近段時間的學習教育，本人對安全保衞的工作重要性和必要性有了更深的認識。

近年來，各種金融案件頻頻發生，發案率仍然高居不下，應對案件事件形勢嚴峻。縱觀金融案件的發生，儘管形式各異，但追究原因歸結為一點，主要是由於各項內控制度未履行落實到位造成的。

一是防患意識不強，疏於管理。大部分信用社注重了業務開展，忽視了案件防範，一手硬一手軟的現象得不到徹底改觀，尤其在基層信用社，任務至上，片面追究幾項主要業務指標的考核，不重視內部管理、安全教育和責任意識。

二是法制觀念淡薄，自律意識不強。農村信用社點多、面廣、線長，絕大多數員工身處最基層，長期以來，規範化、制度化的思想教育開展不夠，員工重視實際，視思想教育為形式、為空談，久而久之，員工思想道德水準、法律法規觀念得不到淨化和提高，遵紀守法的自覺性和防腐拒變能力差。

三是內控制度、管理制度不落實，缺乏有效監督機制。內部制度執行管理及員工不良行為監督制約機制落實不到位，櫃員卡使用、授權及密碼、重要空白憑證、印章、現金等基礎會計管理制度得不到嚴格執行，業務操作隨意性，崗位制約缺乏有效性，部分重點業務環節存在操作風險。

針對以上存在問題，經過學習與思考，要求我們在認真學習各項業務知識的同時，要樹立起牢固的風險防範意識和合規操作意識，在日後的工作中不遺餘力的貫徹執行，時刻提醒自己。

首先，加強自己學習，不斷提高合規操作能力。形勢的發展要求我們不斷加強學習，全面系統地學習政治理論、金融業務、法律法規等各方面的知識，不斷更新知識結構，努力提高綜合素質，更好地適應業務提速發展的需要。按照 “ 一崗雙責 ” 的要求，認真履行職責。

其次，加強學習教育，着力提高道德素質和自律意識。有效防範風險必須從教育入手，切實解決好員工的思想、道德、觀念問題。要建立有效的教育配需能體系，加強對員工的政治思想、職業道德、專業知識、制度觀念、法紀意識和案件警示教育，重點進行新業務知識及相關法規制度培訓，培養員工誠實守信的職業操守，增強遵章守紀意識和崗位責任意識，從思想層面杜絕員工道德風險的發生。採取以案説法、典型案例分析等行之有效的教育手段，不斷提升員工的思想境界、道德水平和行為能力，使廣大員工真正從思想深處認識到違法違規問題的危害性。

第三，增強意識，提高制度執行力。增強制度執行力，體現在經營管理決策、業務營銷執行、門櫃業務操作等方方面面。必須要牢固樹立合規意識，做到認識到位、細節到位、狀態到位、作風到位，養成按章辦事、合規操作的行為習慣，有效的制度執行力是做好各項工作的基礎，是防範風險，提高經營管理效率的基本措施，是經營戰略成功實現的決定性因素，是樹立農村信用社良好形象的根本途徑。特別是各級管理人員要重視和加強合規教育與管理，身體力行，成為制度執行的示範者和推動者。

第四，加強制度建設，提供製度保障。針對業務發展需要，修訂整合崗位操作規章，制定出台相應的內控制度，提高各項規章制度的嚴密性和可操作性，加強對制度落實情況的監督檢查，從嚴懲處違規行為，以科學完善的制度管理規範經營行為。

最後，加強黨風廉政建設和反腐工作，提高員工的拒腐防變能力。加強員工廉潔自律教育，建立健全領導幹部廉政檔案，全面實行社務公開、財務公開制度。健全監督制約機制，實行黨風廉政建設問責制，從源頭堵住xx漏洞，防範案件風險。

通過學習教育，要求我們日常工作中要不斷加強自我學習，提高自身素質，把風險防範貫穿於具體工作的始終，牢固樹立“違規無小事”、“安全就是效益”、“風險控制優先”的意識，自覺的把行業管理和自身的自律有機結合起來，明確崗位職責，增強自我執行制度的自覺性，增強自我思想道德和業務理論水平，構建牢固的思想防線，使遵紀守法意識在思想深處牢牢紮根，變成一種自覺，一種習慣。

思想道德風險防控措施 篇七

廉政風險點：

1、機關印章使用備案審核：存在不嚴格執行用章規定，濫用公章等風險；

2、日常經費（包括因公出差、考察、學習培訓、交流活動等）、專項資金開支的審批、監管：存在超標準開支、把關不嚴的風險；

3、幹部動議、醖釀、推薦、任免、考察等選人用人及幹部考核、培訓、評先表優等：存在跑風漏氣、不客觀公正的風險；

4、工會會費的收繳、管理和使用：存在不嚴格執行財經紀律的風險

防控措施：

1、按照中央、省委和市委部署，認真貫徹執行黨的路線、方針、政策，增強“四個意識”，落實從嚴治黨主體責任；

2、加強機關規範化建設，健全機關公章管理、公文運轉、公務接待、財務管理、檔案管理等制度，嚴格按制度和規定執行；

3、加強幹部廉政教育和監督，開展廉政談話，配合紀檢組抓好機關黨風廉政建設和反腐敗工作；

4、嚴把公務接待、經費開支、差旅費報銷等財經關口，加強財務管理監督；

5、嚴格執行《公務員法》《黨政領導幹部選拔任用工作條例》《公務員職務任免與職務升降規定（試行）》等規定，堅持正確的選人用人標準，嚴格履行幹部任免有關程序；

6、嚴格執行《關於加強基層工會經費收支管理的通知》等工作規範，遵守財經紀律，管理使用好工會經費。

創業風險與防範措施方案 篇八

一。創業環境風險

什麼是創業環境：

創業環境是指圍繞創業者的創業和發展和變化，並足以影響或制約創業行為的一切外部條件的總稱。創業環境與創業活動是相互作用的，對創業的成敗起着決定作用。硬環境是指創業環境中有形要素的總和（基礎設施、自然區域、經濟區域等）；軟環境是指無形的環境要素的總和（政治、法律、經濟、文化環境等）。

創業環境風險來源：

主要來源於目標行業的進入壁壘，進入壁壘是新進入企業與在位企業競爭過程中所面臨的不利因素，即它僅指新進入企業才須承擔而在位企業無須承擔的（額外的）生產成本(ler,1965) 。行業進入壁壘包括：1、生產規模 2、顧客品牌轉移（品牌，消費者的習慣和偏好）3、投資量的大小（技術研發、人才等）4、銷售渠道限制 5、資源競爭 6、技術進步速度。

大學生創業環境風險控制：

大學生創業之前要先對創業環境進行仔細分析，首先是金融工具、政策方面支持，如所在城市是否有對大學生創業提供金融支持的會計事務所或者有無税收優惠政策以及對提高大學生創業知識的培訓與教育，如果從事製造的還應該留意政府採購項目和科研成果轉移；然後對目標市場的開放程度和進入難度進行考察，初步把握市場競爭的情況，其次還要大概瞭解當地的基礎設施，如土地、交通、網絡、法律服務機構的分佈和使用情況，最後要確保所創的企業符合當地的社會文化和經濟發展趨勢。

二。人力資源管理風險

什麼是人力資源管理：

人力資源管理，是在經濟學與人本思想指導下，通過招聘、甄選、培訓、報酬等管理形式對組織內外相關人力資源進行有效運用，滿足組織當前及未來發展的需要，保證組織目標實現與成員發展的最大化。就是預測組織人力資源需求並作出人力需求計劃、招聘選擇人員並進行有效組織、考核績效支付報酬並進行有效激勵、結合組織與個人需要進行有效開發以便實現最優組織績效的全過程。人力資源源管理分為六個模塊：人員招聘與培訓管理、崗位設計與培訓、薪酬管理、績效管理、勞動關係管理以及人力資源規劃。

造成人力資源管理風險的原因：

1、成員的目標與團隊目標不一致

2、創業團隊成員關係不和諧

3、團隊角色配置不合理

4、成員不能很好地遵守團隊紀律

大學生創業人力資源管理風險控制：

1、用科學手段構建和諧團隊（如運用“九型性格”來組建團隊）

2、團隊成員的股份比例、薪酬待遇方面不要人人平等，因為過於鬆散的民主氣氛常使得管理軟弱無力，絕對的平等就是不平等

3、企業在試運行階段通過行動來觀察團隊成員的能力，將成員的問題暴露出來

4、不要單純以感情投資希望得到回報的心理來處理團隊成員的關係，也不要太相信有“背叛”前科的人

5、企業團隊應該有動態的發展觀，團隊組成應隨着成員的實際貢獻的變化而變化，因為具有發展觀唸的團隊才有可能建立一套完善的內部調節機制，也有利於成員體面的離開。

三。關鍵員工離職的風險

什麼是關鍵員工離職的風險：

企業的關鍵員工擁有專門技術並掌握核心業務，對企業的經營與發展會產生深遠影響。他們一般佔據企業總人數的20%~30%，但集中了企業80%~90%的技術和管理，創造了企業80%以上的財富和利潤，是企業的骨幹。這些員工的離職會使企業的有形和無形資產都遭受損失，削弱企業的核心競爭力；另外，企業需要追加招聘和培訓成本，這會影響到企業的正常運轉和發展的連續性。

關鍵員工離職的原因：

1、內部原因：由於契約或管理制度的不完備性、員工個人目標與組織整體目標不一致，或員工在企業中受到不公平的對待或企業無法提供足夠的發展空間都將使員工產生去意。

2、外部原因：一旦外界提供了更好的發展機遇，他們便會通過比較利潤的高低和機會成本的大小最終選擇離開。

大學生創業對關鍵員工離職風險的防範：

1、定時或不定時地瞭解員工的情況（待遇、工作成就感、自我發展、人際關係、公平感、地位、生活、對企業的信心、對企業戰略的認同感等）

2、用培訓和開發來激發員工，因為對於高素質的關鍵員工而言，這比提高薪水更有意義

3、契約約束；如簽訂“競業禁止”協定，要求員工在離職後一段時間內不得從事與本企業有競爭關係的工作，並要為企業保守商業、技術機密。

（4）創業項目選擇的風險

創業項目：

1、從觀念上來看，創業項目分為傳統創業，新興創業以及最新興起的微創業。

2、從方法上來看，創業項目分為實業創業和網絡創業。

3、從投資上來看，創業項目分為無本創業，小本創業，微創業，可以是網上創業，比如可以開家淘寶店，像盛世前程淘寶店這種的；還有通過網絡寄賣平台來寄賣，像ux168這樣的平台；對於個人創業者來説，選擇一個合適的微創業平台，也是一個非常穩妥的方式，像聖才微創業平台。

4、從方式上來看，創業項目分為自主創業，加盟創業，體驗式培訓創業和創業方案指導創業。目前來説，自主創業需要資金鍊、人員、場地、產品等多項內容的系統化規劃，創業起步較高，風險較大；加盟方式的比較普遍，而且比較正統、專業、規模化。但同時創業者也需要從資金和經驗問題，客觀的考慮選擇加盟項目。體驗式培訓創業類似於一個創業模擬，從中可以領略創業經驗。

所以創業項目選擇風險是指：在創業初期因選擇的創業項目不當，導致企業無法盈利而難以生存的風險。

創業項目選擇的風險的來源：

1、項目市場需求量的不確定性

2、項目市場接收時間的不確定性

3、項目產品的市場擴散速度的不確定性

大學生創業項目選擇風險防範：

創業前進行詳細的市場評估和預測並寫好創業計劃書

（5）市場營銷風險

市場營銷風險是指：

企業制定並實施的營銷計劃與其營銷環境的不協調，從而使營銷策略無法順利實施，導致目標市場縮小，無法實現盈利的可能性。

市場營銷風險來源：

1、營銷模式不轉變；當影響的目標市場發生變化時缺乏應對新形勢的新思路，對消費者的變化缺乏調查和研究，沿用以前的思維定勢，對市場營銷模式如法炮製。

2、盲目依賴廣告；不可否認廣告在新創企業初期的巨大作用，但是若企業不能提供與廣告相稱的產品或服務時就會影響到市場的忠誠度。

3、缺乏危機管理；突發事件發生時沒有加以重視，不能迅速拿出富有創造性和實質性的危機處理方案，因此新創企業要樹立危機管理意識，完善公關工作，處理好突發事件。

大學生創業市場營銷風險控制：

1、建立市場監測及策略調整機制，也就是在企業運營過程中，定期分析市場，保持對關鍵市場信號的敏感度，結合試銷階段，調整前期制定的營銷策略。

2、藉助行業中強勢企業的力量，借船出海，能有效規避市場風險

（6）管理風險

創業管理風險是指：在創業管理運作過程中因信息不對稱、管理不善、判斷失誤等影響管理的水平，而導致創業失敗的風險。

管理風險來源：

1、創業者的素質；如果創業者缺乏專業技術和管理素質，就會侷限在產品的創新上，而忽略了市場、管理方面的創新，給企業帶來風險

2、決策風險；創業者在企業初期往往是最終的決策者，決策一旦失誤則會導致不可估量的損失，根據自己的偏好或憑經驗、運氣，不進行科學分析的決策都可能導致創業的失敗。

3、新創企業的迅速發展如果不伴隨這組織結構的相應調整，往往會成為企業潛在的重大危機，隨着企業的發展解決的難度也會越來越大。

大學生創業管理風險防範：

1、創業者要培養企業家的精神，鍛鍊自我的誠信力、決策力 、管理力 、創新力 、社交力 、理財力

2、閲讀管理類書籍，掌握科學的管理理念和方法，並運用到創業團隊的管理中去

（7）財務風險

財務風險是指：公司財務結構不合理、融資不當使公司可能喪失償債能力而導致投資者預期收益下降的風險。企業財務風險產生的原因很多，既有企業外部的原因，也有企業自身的原因，而且不同的財務風險形成的具體原因也不盡相同。

財務風險來源：

1、企業財務管理宏觀環境的複雜性是企業產生財務風險的外部原因。企業財務管理的宏觀環境複雜多變，而企業管理系統不能適應複雜多變的宏觀環境。財務管理的宏觀環境包括經濟環境、法律環境、市場環境、社會文化環境、資源環境等因素，這些因素存在企業之外，但對企業財務管理產生重大的影響。

2、企業財務管理人員對財務風險的客觀性認識不足。財務風險是客觀存在的，只要有財務活動，就必然存在着財務風險。然而在現實工作中，許多企業的財務管理人員缺乏風險意識。風險意識的淡薄是財務風險產生的重要原因之一。

3、財務決策缺乏科學性導致決策失誤。財務決策失誤是產生財務風險的又一主要原因。避免財務決策失誤的前提是財務決策的科學化。

4、企業內部財務關係不明。這是企業產生財務風險的又一重要原因，企業與內部各部門之間及企業與上級企業之間，在資金管理及使用、利益分配等方面存在權責不明、管理不力的現象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴重，資金的安全性、完整性無法得到保證。

大學生創業財務風險防範：

1、建立一套完整的風險預警機制和財務信息網絡

2、保持自有資金和借入資金的比例和適當的負債結構（長短結合，避免還款期過於集中或處於銷售淡季），當投資利潤率高於利息律時，企業擴大負債，適當提高借入資金與自有資金之間的比率，就會增加企業權益資本收益率；反之，投資利率低於利息率時，企業負債越多，企業權益資本收益率也就越低，嚴重時企業會發生虧損甚至破產。

3、制定還款計劃，謹慎負債；利用舉債加速企業發展的同時，必須加強企業管理，加速資金週轉，努力降低資金佔用額，盡力縮短生產週期，提高產銷率，降低收賬款項，保證企業信譽

結論

大學生創業主要的風險來源有融資缺口、研究缺口、資源缺口、信息和信任缺口和管理缺口等，企業家必須充分利用有限的資金，在人才、技術、產品與市場份額上取得一定的競爭力，及時建立完善的風險管理體系，從而達到控制風險的目的。風險管理的目的並不是消滅風險， 而是有準備地、理性地進行創業， 減少風險的損失。良好的風險管理能獲得巨大的經濟效果，同時它有助於企業競爭能力的提高，素質和管理水平的提高。只能這樣，新創企業才能在競爭日趨激烈的市場中保持長久持續的發展。

銀行防範風險案例心得體會 篇九

近年來發生在銀行業中形形色色的違法犯罪典型案例資料，深深地教育了我，給我以強烈的震撼，使我受益良多。

作為一名銀行從業人員，在今後的工作中和生活中應做到以下幾個方面：

1、認真學習交行的責任文化，積極參與責任交行責任人主題教育，提高自身職業道德水平，打造責任文化的現實要求。深刻認識自身崗位、職務的職責，真正達到增強責任意識，提高責任能力，規範責任行為的目標。以責任心證明自己的人品，決不做損害單位利益甚至引發重大風險和違紀違規問題的行為。

2、加強學習，不斷提高自身修養，錘鍊道德意志，提升道德境界，提升自己的廉潔自律意識，增強辯別是非的能力。只有堅持把思想政治學習常抓不懈，增強黨性觀念，才能擁有較高理論水平和豐富實踐經驗，才能不斷提高自身的政治素質和把握政策的能力，才能始終保持正確的政治方向、政治立場和政治觀點，才能樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀、利益觀和社會主義的榮辱觀。時刻保持一種淡泊寧靜的心理狀態，剔除名利思想和追求物質享受的觀念，自重、自省、自警、自勵，真正做到清清白白、堂堂正正做人，乾乾淨淨做事。

3、樹立了廉潔從業、守規操作的職業操守，增強自身遵紀守法的意識，營造依法經營、守規操作、廉潔從業的良好氛圍，保障各項業務又好又快發展。培育高尚的心靈，遠離職務犯罪，做到廉潔從業守規操作，促進各項業務健康發展，在本職崗位上奉獻誠摯的愛心、履行自己的使命，以務實的精神，廉潔的作風、正義的形象、優良的業績共同創造我行更加輝煌的明天。