財務部主要工作內容、廉潔風險點及防控措施
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一、財務部主要工作內容
(一)財務制度建設
1.貫徹執行《會計法》、《企業會計準則》及國家有關各項法規和規章制度;
2.負責組織制定公司財務管理辦法;
3.負責組織制定公司財務內控制度。
(二)會計核算工作
1.組織建立完善公司財務核算體系;
2.組織公司會計核算工作;
3.負責公司年度財務決算工作,審核、編制財務報表,並進行綜合分析。
(三)資金管理工作
1.負責企業的財務管理、資金籌集、調撥和融通,制定資金使用管理辦法,合理控制使用資金;
2.負責公司網上銀行的安全與正常運營。
(四)税務管理工作
1.負責公司的納税申報、涉税證明開具、進項認證及發票開具等事項;
2.負責運用税收政策,依法納税,合理避税;
2.負責公司税負分析工作。
(五)成本控制工作
1.負責成本費用核算管理工作,建立成本費用核算管理體制系。
2.制定成本費用管理和考核辦法,探索降本增效的途徑和方法。
(六)財務信息化管理
1.負責公司的會計信息化管理工作,深化財務管理信息化應用,提高公司財務管理信息化水平。
(七)風險管控
1.負責企業的資產管理、債權債務的管理工作;
2.參與公司重大經營、投資項目決策管理;
3.分析投標項目的財務風險,提出風險控制措施。
(八)檔案管理
1.負責公司財務會計憑證、賬簿、報表等財務檔案的分類、整理和移交檔案。
二、廉潔風險點及防控措施
財務廉潔風險防控一覽表 | |||
序號 | 重要事項 | 風 險 描述 | 防範措施 |
1 | 現金管理 | 大額支付現金 | 現金使用範圍:1.支付職工個人的工資、獎金、津貼;2.支付職工的撫卹金、喪葬補助費以及各種勞保、福利,國家規定的對個人的其他支出;3.支付個人勞務報酬;4.支付向個人收購農副產品和其他物資的價款。5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。6.結算起點(1000元)以下的零星支出。除此之外均應通過轉賬支付. |
現金庫超限額存放現金 | 現金庫不得超過限額存放現金,公司機關、序列土建分公司庫存限額20000元;專業子公司(區域公司)10000元;超出限額部分當日終了前繳存銀行; | ||
私設小金庫 | 不得私設小金庫 | ||
私自挪用現金、白條抵庫 | 無審批手續不得支出任何現金,不得白條抵庫 | ||
2 | 銀行管理 | 私開賬户 | 開户前必須書面申請經總會計師同意,開户後到財務部備案 |
賬户久懸 | 做好賬户維護,誰開户誰負責 | ||
U盾、密鑰一人保管 | 必須分開保管,同一人不得同時控制U盾和密鑰 | ||
開立卡、折替代銀行賬户 | 不得開立卡、折隱匿資金 | ||
3 | 資金使用 | 支付事項資料不完善 | 不支付 |
結算資料代簽字 | 財務人員禁止代相關人員簽字付款 | ||
無依據支付預付款 | 嚴禁無合同、無結算向材料供應商、勞務提供方、設備工具出租方支付預付款 | ||
4 | 税務管理 | 無審批開具發票 | 不開具,遇特殊情況請示公司總會計師後開具,後補審批手續 |
惡意開具發票 | 不開具 | ||
簽發空白髮票 | 不簽發 |
三、建立財務風險管控小組
為了提升公司綜合管理水平,防範生產經營過程財務風險的發生,維護公司社會信譽,保障公司生產經營良好運行及公司健康有序發展,公司成立財務風險管控領導小組,領導小組對七分公司、八分公司、公司直屬區域公司業務指導、參與財務管理過程的風險管控,具體事宜如下:
負責監督指導或參與所轄範圍分(區域)公司以下(但不侷限於)工作:
1、合同的評審工作;
2、各類計劃的制定及落實工作;
3、材料供應商、分包商、勞務隊的選擇及招投標工作;
4、材料採購、勞務結算的過程控制工作;
5、成本核算、資金管理、資金支付及債權債務的管理工作
6、增值税納税管理工作。
7、項目成本分析
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