延税型養老保險有望試點（精品多篇）

延税型養老保險的經濟學 篇一

摘 要：文章在介紹我國延税型養老保險的概念和當前養老保險的税收優惠政策基礎上，着重對延税型養老保險的收益性和經濟性進行了分析，並在此基礎上給出了政府制定相關税收優惠政策的建議。

關鍵詞：延税型養老保險 税收優惠政策 收益性 經濟性

在我國“三支柱”的養老保障體系中，個人商業養老保險又可稱為個人年金，主要是個人自願購買的商業性養老保險。

根據政府對養老保險計劃的徵税時點(繳費階段、取得年金投資收益階段以及養老金領取階段)的不同，以E(exempt)和T(tax)表示在這三個時點的徵税情況，主要可分為EET、ETT、TEE和TTE等四種模式，國際上通行採用EET模式，即在養老保險金計劃的繳費和獲取投資收益階段免税、在養老金領取階段徵税。

一、延税型養老保險的概念

所謂延税型養老保險，是指國家每年給予公民一個額度，公民在額度內購買商業養老保險產品使用的資金，可以暫時不交個人所得税，到退休後領取養老金時再按照每月領取的金額，計算繳納個人所得税。

其實際上是EET模式的税優政策，由於這相當於將個人所得税的繳納時點由繳費階段延後至養老金的領取階段，故稱為延税型養老保險。

二、我國目前養老保險的税收優惠政策

目前我國對養老保險的税收優惠主要集中在基本養老保險，對企業年金和個人購買商業養老保險的激勵政策較少。

我國税法規定對基本養老保險基金投資運營收益免徵税費、基本養老保險個人賬户所取得的利息收入及基本養老保險金免徵個人所得税，而對於企業年金的個人繳費部分及購買個人養老保險卻未進行明確規定。

由於補充養老保險的非強制性，個人為企業年金及個人年金的繳費要繳納個人所得税，沒有税收優惠，這削弱了個人參與補充養老保障的積極性。

税優激勵政策的缺位已成為制約我國補充養老保險發展的瓶頸之一。

因此，在借鑑國際經驗的基礎上考慮我國國情，儘快制定出適合我國養老保險發展的税惠政策是目前亟待解決的問題。

三、延税型養老保險的收益分析

第一，政府收益分析。

在未採取任何税收優惠政策的情況下，雖然政府通過在繳費階段的徵税會增加當前收入，但會抑制公眾參加補充養老保險計劃的熱情。

而且由於這種徵税模式放棄了未來的徵税權，隨着人口老齡化，政府在以後階段的收入會因税基縮小不斷下降。

而採取税前列支，延期徵税的税優模式，雖然會減少當期税收收入，但是通過税收激勵，購買商業養老保險的人數增加，保險公司的收入增加，會增加一部分營業税及附加，增加當期税收收入，而且從長期來看，這種當期税收損失還可以彌補政府由於實施補充養老保險計劃後所減少的對社會養老保險基金的支出，可以解決長遠的國民養老財政負擔，對國家未來的財政收入有遞增效應。

綜上所述，政府實施延税型養老保險的損失是微弱的，與此同時它卻能為社會帶來巨大的外部效應，這些外部效應所帶來的收益甚至有可能超過損失。

第二，保險公司收益分析。

税延型養老保險的推出將促進我國商業保險的發展。

在人們對税收更加關注的今天，合理、有效的税收優惠可以調動人們投保的積極性。

一方面可以擴大保險公司的承保量，使保險經營符合大數法則的要求，進一步分散風險，保證保險公司的穩定經營；另一方面養老保險是長期險種，有利於增加保險公司的資金積累，為保險投資奠定基礎，通過增加投資收益進一步穩定保險經營，最終促進商業保險的健康發展。

因此，將工作期間收入高時的應納所得税部分遞延到退休後繳納、降低工作期間的邊際税率，能夠有效地刺激商業養老保險的需求，充分發揮税收的槓桿作用，使一部分養老性質的儲蓄轉化為商業養老保險，提高人民自我保障水平，減輕社會養老保險的財政壓力。

無論是從個人、政府還是保險公司的角度來分析，都是有利的。

第三，個人收益分析。

延税型養老保險的最大特點就是延期支付個人所得税。

在對個人所得税採取累進税制的情況下，通常個人工作期間收入會高於退休收入，如果其用部分收入購買商業養老保險，很明顯會降低工作期間的應税收入，當其退休後領取商業養老保險金時，個人收入通常低於工作期間的收入水平，會在較低的税率下納税，從而也可以減少納税額。

在不考慮税收限額的情況下，收入越高的人從税優政策中的獲利越大，延税政策的效果也就越明顯。

因為我們國家的個人所得税實行累進税制，購買保險能使高收入人羣的税前收入減少，免於較高額的税率，並且就購買相同金額的保險來説，高收入人羣所延繳的税額比低收入人羣多，其避税的需求更大，因此，税優政策的實施對於高收入人羣的激勵較低收入人羣大，即高收入人羣對延税型養老保險的需求會比低收入人羣更大。

四、我國推行延税型養老保險應考慮的經濟學分析

第一，公平性分析。

個人延税型年金保險試點雖然能推進年金市場發展，但推出後不可避免的影響是，高收入者可能從這一險種找到一條合理的避税途徑。

對個人養老保險的税收優惠實際上是一種累退税，它對中高收入者具有較大的經濟效益，主要被那些收入水平處於中上階層的人所享有，從公平的角度出發，這樣的做法會加大貧富差距，損害低收入者的利益。

同時，由於中高收入者本來面對的是較高的税率，對他們的税收優惠會使政府財政收入損失較大。

因此，這就涉及到對延税優惠高薪僱員的限制問題，國家必須對延遲繳税的工資規定一定的限額，以避免有失公平。

反過來看，該限額的多少又將對延税型養老保險的需求產生一定影響，限額偏低將抑制該保險的需求。

另外，個人所得税制的進一步完善可增強調節個人收入的作用，維護社會公平；還可通過社會保障制度籌集必要的社會保障基金，通過轉移支付的方式直接增加低收入者的收入，為其提供一定的生活保障；此外，還能發揮消費税、房產税、土地增值税、遺產與贈予税等財富調節的作用。

第二，效率性分析。

商業養老保險可視為社會基本養老保險與企業年金的替代產品。

目前，我國補充養老保險的覆蓋面還很小，其中一個主要的原因是一直以來，我國的社會基本養老保險保障程度都處於一個比較高的'水平，在原有的現收現付體制下，我國的社會基本養老保險替代率曾高達80%以上，養老金新政公佈的目標替代率為59.2%，均遠高於西方發達國家30%的替代率，所以人們長期以來形成了對基本養老保險的依賴性，認為基本養老保險足以保障其退休後的生活，而缺乏購買商業養老保險的動力。

另外，與高替代率相對應的是較高的繳費負擔，基本養老保險較高的繳費負擔，使人們的可支配收入下降，也將降低商業養老保險的有效需求。

我國在制定個人年金税收優惠政策時，不能與基本養老金的税收政策脱節，在税收待遇上不應有很大的區別。

既不宜過分強調給予個人年金優惠税收政策，使部分個人利用延税型年金計劃來進行避税，導致職工收人分配的不公；也不宜過分依賴於基本養老金，忽視個人年金税收優惠政策的刺激作用，阻礙我國補充養老保險正常、健康的發展。

延税型年金税收優惠政策的制定應本着與基本養老金制度相協調的原則，減輕國家在老齡化問題上所承受的財政支出壓力，促進收入公平分配。

政府在制定財税政策時的一個重要目標是儘量使其實現“政策中性”。

第三，政府的相機抉擇。

政府在制定遞延納税政策時，既要考慮以税收優惠的方式鼓勵個人為將來的退休收入進行累積，以減少他們對社會基本養老制度的依賴，同時又不能不考慮國家的財政承受能力。

應該相機抉擇，及時調整税收優惠政策：當經濟增長相對較快、財政收支能力預期比較樂觀的時候，可以進一步加大税收優惠政策；當經濟增長較緩、政府支出壓力較大時，則可以削減税收優惠政策。

第四，消費者的意識水平分析。

社會成員的風險保障意識是延税型養老保險成功推行的前提。

需求的實現，除了要有相應的經濟基礎以外，主要取決於消費者的購買動機。

税延型養老保險的發展有賴於社會成員對待老年風險的態度及其風險保障意識。

當前，社會公眾自我保障意識不強，迫切需要加強宣傳教育，以提高公民的風險保障意識，税收優惠也是增強公民自我保障意識、提高保障能力的重要手段。

第五，監管問題分析。

税收政策和税收漏洞就像一對孿生姊妹，它們往往相伴而來。

在西方國家，人們把購買商業養老保險所享受的税收優惠形象地比喻成“避税所”，在考慮財政收支的情況後，加大税收優惠的力度，必將促進商業養老保險的發展，但是也不乏有人為追求利益，而利用此渠道逃税漏税。

其他國家和地區税延型養老保險的實行都得益於嚴格的監管法律、法規。

目前我國還沒有相關的法律、法規出台，特別是税延型養老保單的認定、提前領取的懲罰等迫切需要法律規範，否則就難以達到預期目標，還可能淪為部分違法者洗錢的工具。

五、結論

本文的主要目的在於對延税型養老保險進行分析，通過對政府、保險公司和投保人個人三方主體收益的分析，分析延税型養老保險的可行性，並提出我國在制定税收優惠政策時應該注意的問題及提出的建議。

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個人税延型養老險方案：試點險企增至8家 篇二

試點公司增至8家

朱銘來告訴記者，在英美等國個人養老保險支出佔到個人金融資產(除房產外)的1/3，個人養老險市場前景非常可觀，因此未來個人養老險業務的發展能力，將可能影響目前國內壽險市場的競爭格局。

7月15日記者瞭解到，經過監管部門允許，原有的6家試點公司又增添了新華人壽和泰康人壽兩家。此前在5月份，試點公司就由原有的太保人壽、太平人壽、平安養老、太平養老四家增添了長江養老和英大泰和人壽，前者由受讓了上海市存量企業年金的優勢，而後者則是國家電網旗下的壽險公司，有較強的股東背景和優勢。

金盛人壽首席投資官郭晉魯也表示，壽險公司普遍都意識到該業務的巨大市場潛力，因此都會盡力爭取試點，該公司也在積極準備。

“本來以為會在試點方面有先發優勢的，但隨着試點公司增加，優勢將不明顯。”一家試點公司人士向記者抱怨道。

據瞭解，由於採取個人投保、企業安排方式，税延型養老險介入團險和個險之間，壽險公司税延型養老險產品的收費標準將低於一般分紅或萬能型的養老險，比如一般分紅或萬能養老險產品在費用提取上，第1年初始費用提取超過50%，之後逐步降低。而税延型養老險在試點初期的費用提取將按固定的每年收取5%的比例。

另外，壽險公司設計的風險保障將不收取風險保費。“如果收取保費，賬户的資金就是按照賬單價值來測算的，這比按照扣除一定費用後的賬户價值要低，且程序要繁瑣。”上述試點公司的人士告訴記者，這無異於送風險保障，該公司還曾經內部討論過是否要參加試點，因為這可能是一項微利的業務。

朱銘來告訴記者，保險公司試點初期將面臨不少問題，比如一個企業裏面如何確認參與投保的賬户，税收優惠是事後退税還是按月納税，養老賬户如何聯網和統一，這些都需要在試點期間逐一解決。

道德風險考量

按照初步方案，試點期間產品是標準化的，比如都是前端收費，保險條款的基本設置也都一樣。但是記者瞭解到，由於養老保險公司的類基金產品和壽險公司的產品在風險收益上有所區分，客户的不同選擇可能會在一定時期給雙方都造成競爭壓力，除此之外，同類產品之間也極可能出現競爭。

此外，為了防止投保人在享受了税收優惠後出現惡性退保、給國家税收帶來損失，前述知情人士告訴記者，目前是否要設置禁止退保的相關條款也還沒有確定。

該人士透露，根據初步方案，投保人在投保後，工作企業和地區的變動發生時涉及到轉保，即賬户在企業和地區之間的變動，或者遇到出國、留學或者中途收入中斷等情況，賬户是可以停止的，投保人可以選擇提取賬户資金，或者按照該賬户現實資產價值退休後再領取，但根據初步方案，為了防止惡性逃避税收，試點初期是不允許退保的。

而作為商業性的養老保險，不允許退保則有違商業性的原則。朱銘來告訴記者，道德風險確實是試點期間的一大難題，可能對税務部門後續的税務管理方面增加了壓力。

“不過退保是後續問題，監管部門也有一種看法是先試點，具體問題到時根據具體情況再討論。”知情人士告訴記者。

貿易康健保險享個税優惠，延税型養老保險將試點 篇三

在日提高行的國務院常務集會會議抉擇小心國際履歷，在我國開展個人所得税優惠政策試點，勉勵購置得當公共的綜合性貿易康健保險。對個人購置這類保險的支出，應承在昔時按年均2400元的限額予以税前扣除。不外，記者昨天從國度税務總局以及北京市國、地税相識到，今朝這一政策還沒有發佈進一步的實驗細則，因此詳細在個税税前扣除方面怎樣操縱上沒有細節。

税收優惠最高曾假想4000元

“據我所知，這件事應該最初是由保監會牽頭調研的。”一位保險行業研究者昨天這樣彙報記者。據他先容，着實早在本年春節之前，保監會在本年的世界保險監視事變集會會議上就已將康健險税收優惠政策列入了本年的三項重要事變，“我記得其時除了康健險應該還包羅養老險，但康健險税收優惠政策是較量創新的概念，因此其時也激發了整個保險業界很高的等候，我記得其時有人就斷言“壽險行業必定將迎來重大利好”。”

這位人士先容，其時業內人士提出的優惠力度配置在一年至4000元，今朝看來，選定的2400元也正落在這一區間，在實驗之初相對守舊一些也完全可以領略。究竟上，此次對付貿易康健險税收優惠的焦點點在於對個人購置貿易康健保險的支出在個調税前全額列支，以開釋更多的貿易康健險購置需求。

個人投保對接難度較大

據相識，今朝在美國，購置貿易康健險產物時的免賠額和2700美元兩者取較大值的金額可以税火線支；自由職頤魅者購置康健保險則100%免税。在澳大利亞，私家醫療保險投保人可獲澳當局回贈30%保費。在南非，購置私營康健保險可享受差異比例税收津貼。而今朝我國貿易康健保險的税收優惠政策還僅針對企業，首要為“企業為職工成立增補醫療保險，提取額在人為總額5%以內的，從本錢中列支”。在中國現行的個人所得税税法中，沒有明晰個人繳納的貿易康健保險用度可以從應税所得中扣除。

因此有業內人士説明，此次國務院提出個人購置康健險享受税收優惠的政策，也許是依然由企業同一為全部員工購置貿易康健險，然後可以按每人最高每年2400元的尺度舉辦税前扣除，那麼就相等於每個月列支額度是200元。同時，也有也許進一步鋪開到個人自願購置貿易康健險時，可以將保費信息直接與個人税務信息實現數據共享，自動在所得税前舉辦扣除。

但有税務人士暗示，後者的執行難度必定更大，由於我國今朝實驗的是個税代扣代繳制度，這就涉及個人投保信息與代扣代繳單元的信息對接題目，也許會增大單元的財政龐洪水平。

將來還將舉辦延税型養老保險試點

有税務專家昨天向記者暗示，這一設施現實是用當局與市場的協力更好託舉民生的一次實踐。

“固然對付平凡黎民而言也許照舊方才聽到對購置保險實驗税收優惠的説法，但其拭魅這在業內早已經有很大的生理預期，行業內的風早就吹了好久。”都城經貿大學法學院副傳授、中國財税法學會祕書長周序中暗示，早在客歲8月份國務院就正式宣佈了《國務院關於加速成長當代保險處奇蹟的多少意見》，在這份被業內稱為“新國十條”的文件中就多次説起了要把貿易保險建成社會保障系統的重要支柱。“貿易保險峻慢慢成為個人和家庭貿易保障打算的首要包袱者、企業提倡的養老康健保障打算的重要提供者、社會保險市場化運作的起勁參加者。支持有前提的企業成立貿易養老康健保障打算。支持保險機構大力大舉拓展企業年金等營業。充實驗展貿易保險對根基養老、醫療保險的增補浸染。”“新國十條”還專門提出了成長多樣化康健保險處事的要求，勉勵保險公司大力大舉開拓種種醫療、疾病保險和失能收入喪失保險等貿易康健保險產物，並與根基醫療保險相跟尾。保監會從此針對“新國十條”也有過明晰的表述，“將來將完美康健保險有關税收政策，當令開展個人税收遞延型貿易養老保險試點。”

[貿易康健保險享個税優惠，延税型養老保險將試點]

延税型養老保險有望試點 篇四

國務院宣佈新“國十條”,貿易保險將成社會保障系統重要支柱 延税型養老保險來歲有望試點

“保險大國”將全力變身“保險強國”，13日下戰書，《國務院關於加速成長當代保險處奇蹟的多少意見》對外宣佈。小我私人税收遞延型貿易養老保險試點提上了日程表，保險機構參加設立醫療機構等做法得到支持。

被稱為新“國十條”的《多少意見》籌劃了到的保險處奇蹟成長藍圖：根基建成保障全面、成果完美、安詳妥當、誠信類型，具有較強處事手段、創新手段和國際競爭力，與我國經濟社會成長需求相順應的當代保險處奇蹟。保險深度(保費收入/海內出產總值)到達5%，保險密度(保費收入/總生齒)到達3500元/人。

在羣眾最體諒的修建保險民生保障網、完美多條理社會保障系統方面，《多少意見》支持對創新營業的試探：

■把貿易保險建成社會保障系統的重要支柱 支持有前提的企業成立貿易養老康健保障打算；支持保險機構大力大舉拓展企業年金等營業。

■創新養老保險產物處事 敦促小我私人儲備性養老保險成長；開展住房反向抵押養老保險試點；成長獨生後世家庭保障打算；試探對失獨老人保障的新模式。

■成長多樣化康健保險處事 勉勵保險公司大力大舉開拓種種醫療、疾病保險和失能收入喪失保險等貿易康健保險產物，並與根基醫療保險相跟尾；成長貿易性恆久照顧護士保險；提供與貿易康健保險產物相團結的疾病提防、康健維護、慢性病打點等康健打點處事；支持保險機構參加康健處奇蹟財富鏈整合，試探運用股權投資、計謀相助等方法，設立醫療機構和參加公立醫院改制。

■施展更多風險打點成果 勉勵成長治安保險、社區綜合保險等新興營業；把與公家好處相關親近的情形污染、食物安詳、醫療責任、醫療不測、演習安詳、校園安詳等規模作為責任保險成長重點，試探開展逼迫責任保險試點。

■進步災難搶救參加度 起勁成長企業工業保險、工程保險、無邪車輛保險、家庭工業保險、不測危險保險等；研究成立巨災保險基金、巨災再保險等制度，慢慢形成財務支持下的多條理巨災風險分手機制。

■起勁成長農業保險 試點農產物方針價值保險、氣候指數保險等新興產物和處事；支持保險機構提供保障適度、保費低廉、保單普通的“三農”保險產物。

[延税型養老保險有望試點]

上海個人税延型養老保險政策實施在即 篇五

個人税延型養老保險政策只聞樓梯響不見人下來的局面將得以改變。近日，多位業內人士向記者證實，醖釀和宣傳為時已久的上海試點個人税延型養老保險政策的方案已經敲定，該項政策涉及的財政、税務等多個部門已經達成一致意見，並且有望在近期正式啟動。近日，受此利好消息的影響，保險股股價表現強勁，截至7月23日收盤，總部位於上海的中國太保實現了4個交易日的連續上漲，中國平安、新華保險和中國人壽的股價近期走勢也很搶眼。

政策預期趨強

繼國務院日前召開的常務會議部署從五個方面加快發展現代保險服務業之後，各方面對保險業的政策預期更加強烈。而其中，最受關注的莫過於醖釀多時的個人税延型養老保險政策。

事實上，我國的個税遞延型養老保險試點經過了長時間的醖釀。，天津市濱海金融創新園區醖釀了個税遞延型養老保險方案，但最終並未成功；，海南省的這一方案結果也是中途作罷；以來，上海市開始部署並高調宣傳，但仍舊遲遲未能正式實施。

“前兩年已經把方案定下來了，但由於這個政策涉及到多個部門，在推進過程中遇到一些障礙，因此就被擱置了一段時間。”上海保監局一位內部人士向記者表示，該局已經完成了推動該政策的主要工作，其他的推進情況並不十分了解。

而一位券商非銀分析師則肯定地告訴記者，多部門協商等工作已經完成，各方達成了一致意見，就等發令槍響。受該利好政策影響以及滬港通政策的影響，近期保險股股價持續走強。

個税遞延型養老保險政策是以個人收入購買商業養老保險，在一定額度內其應繳的個人所得税可延期至將來領取商業養老保險時再交税的政策。而遲緩繳税實際上起到個税“減負”作用，實質上也是國家在政策上給予購買養老保險產品個人的税收優惠。如果購買保險時保費可以税前列支，那麼保險消費者當期繳納個税的金額就會減少，這些保費將進入個人賬户進行管理，而退休以後的一般人們的收入不會高於工作時的收入，因此退休後繳納的個人所得税也較低，再扣除繳納保費期間的通脹因素，税收負擔就更輕了。

險企蓄勢待發

儘管個人税延型養老保險政策尚未正式公佈，但險企的準備工作其實早已做好。

總部位於上海的海康人壽CEO馬君碩去年在接受記者採訪時就表示高度關注該項政策，並且公司在產品設計等方面都已經開展了大量的準備工作，只等政策正式落地。

據瞭解，無論是太保、海康這類總部位於上海的壽險公司，還是平安、泰康、新華等險企，都進行了較為充分的準備，站到了“起跑線”上。

業內人士分析認為，該政策的實施將大大激發人們購買養老保險的熱情，給險企帶來較大的機會。一家證券公司曾經對此進行過測算，結果顯示，上海試點延税型養老保險，每年將帶來108億元保費收入，而一旦在全國試點，每年帶來的保費收入可達2160億元。“這個政策一旦實施，是可以惠及多家險企的重大利好，在個險競爭如此激烈的時期，險企對此的重視程度非同一般。”某壽險公司負責人表示。

還有業內人士指出，在我國養老“三支柱”中，基本養老保險雖然覆蓋面廣，但保障程度較低；企業年金税延政策已經正式實施，但目前其主要覆蓋的是國有企業等大型公司，小企業員工和自由職業者難以享受該政策紅利；而個人税延養老保險政策的實施，則將惠及絕大部分保險消費者，直接推動目前最弱的第三支柱――商業養老保險的發展。因此，該政策的實施對改變“三支柱”失衡的狀態，建立起多層次的養老保障體系具有十分重要的意義。來源：證券日報

[上海個人税延型養老保險政策實施在即]

上海即將實驗小我私人税延型養老保險政策 篇六

小我私人税延型養老保險政策只聞樓梯響不見人下來的排場將得以改變。剋日，多為業內人士向記者證實，醖釀和宣傳為時已久的上海試點小我私人税延型養老保險政策的方案已經敲定，該項政策涉及的財務、税務等多個部分已經告竣一請安見，而且有望在近期正式啟動。剋日，受此利好動靜的影響，保險股股價示意強勁，制止7月23日收盤，總部位於上海的中國太保實現了4個買賣營業日的持續上漲，中國安全、新華保險和中國人壽的股價近期走勢也很搶眼。

政策預期趨強

繼國務院日前召開的常務集會會議陳設從五個方面加速成長當代保險處奇蹟之後，各方面臨保險業的政策預期越發兇猛。而箇中，最受存眷的莫過於醖釀多時的小我私人税延型養老保險政策。

究竟上，我國的個税遞延型養老保險試點顛末尾長時刻的醖釀。20，天津市濱海金融創新園區醖釀了個税遞延型養老保險方案，但最終並未樂成；20，海南省的這一方案功效也是半途作罷；20以來，上海市開始陳設並高調宣傳，但仍然遲遲未能正式實驗。

“前兩年已經把方案定下來了，但因為這個政策涉及多個部分，在推進進程中碰着一些障礙，因此就被棄捐了一段時刻。”上海保監局一位內部人士向記者暗示，該局已經完成了敦促該政策的首要事變，其他的推進環境並不異常相識。

而一位券商非銀説明師則必定地彙報記者，多部分協商等事變已經完成，各方告竣了一請安見，就等發令槍響。受該利好政策影響以及滬港通政策的影響，近期保險股股價一連走強。

個税遞延型養老保險政策是以小我私人收入購置貿易養老保險，在必然額度內其應繳的小我私人所得税可延期至未來領取貿易養老保險時再交税的政策。而遲緩繳税現實上起到個税“減負”浸染，實質上也是國度在政策上給以購置養老保險產物小我私人的税收優惠。假如購置保險時保費可以税火線支，那麼保險凵フ叩逼誚贍篩鏊暗慕鴝罹突獁藴，這些保費將進入小我私人賬户舉辦打點，而退休往後的一樣平常人們的收入不會高於事變時的收入，因此退休後繳納的小我私人所得税也較低，再扣除繳納保費時代的通脹身分，税收承擔就更輕了。

險企蓄勢待發

儘量小我私人税延型養老保險政策尚未正式發佈，但險企的籌備事變着實早已做好。

總部位於上海的海康人壽CEO馬君碩客歲在接管記者採訪時就暗示高度存眷該項政策，而且公司在產物計劃等方面都已經開展了大量的籌備事變，只等政策正式落地。

無論是太保、海棵魅這類總部位於上海的壽險公司，照舊安全、泰康、新華等險企，都舉辦了較為充實的籌備，站到了“起跑線”上。

業內人士説明以為，該政策的實驗將大大引發人們購置養老保險的熱情，給險企帶來較大的機遇。一家證券公司曾經對此舉辦過測算，功效表現，上海試點延税型養老保險，每年將帶來108億元保費收入，而一旦在世界試點，每年帶來的保費收入可達2160億元。“這個政策一旦實驗，是可以惠及多家險企的重大利好，在個險競爭云云劇烈的時期，險企對此的重視水平非統一樣平常。”某壽險公司認真人暗示。

尚有業內人士指出，在我國養老“三支柱”中，根基養老保險固然包圍面廣，但保障水平較低；企業年金税延政策已經正式實驗，但今朝其首要包圍的是國有企業等大型公司，小企業員工和自由職頤魅者難以享受該政策盈利；而小我私人税延養老保險政策的實驗，則將惠及絕大部門保險凵フ擼直接敦促今朝最弱的第三支柱――貿易養老保險的成長。因此，該政策的實驗對改變“三支柱”失衡的狀態，成立起多條理的養老保障系統具有異常重要的意義。

個税遞延型商業養老險試點 篇七

近日，在國務院新聞辦舉行的新聞發佈會上，中國保監會副主席王祖繼表示，備受關注的個人税收遞延型商業養老保險將於2015年內啟動試點，如果條件允許還有望提前。

王祖繼介紹，個人税收遞延養老保險是由保險公司承辦的一種商業養老年金的保險。公眾投保可以享受一定程度上的個人税收延遲繳納的優惠。2009年，國務院曾明確提出來要探索發展個税遞延的養老保險。財政部、税務總局、保監會、上海市都做了大量研究。保監會作為主要的政策執行主體，在個税遞延的制度安排、產品設計、流程等相關方面做了大量研究，應該説有一定的技術儲備。

“這次新‘國十條’(《國務院關於加快發展現代保險服務業的若干意見》)明確提出適時開展個人税收遞延型商業養老保險的試點，明確規定，2015年內啟動試點工作。新‘國十條’當中明確提出要把商業保險建設成為社會保障體系的重要支柱，要求商業保險成為家庭和個人商業保障計劃的主要提供者。這些政策要落實到位的話，抓好個人税收遞延型商業養老保險的試點是很重要的措施，也是非常有效的措施。”王祖繼説。

[個税遞延型商業養老險2015年試點]