財務分析總結【精品多篇】

財務分析總結 篇一

一、嚴格實行院長一支筆審批制度，醫院一切經濟開支必須由院長審批同意報銷，其他人一律沒有審批權，同時財務科嚴格把好審批監督關，對每一筆支出嚴格審核後報院長審批銷入帳。

二、醫院財務管理比較嚴，醫院沒有小金庫。購買藥械，先由各科室上報審購單，經物供科提供相應價格由院長確認後方可購買。所以我院不存在着購買藥品，器械回扣問題，藥商、器械商同醫生和職能科室相關人員經濟上不發生直接關係，所以不存在小金庫違紀違法事件的發生。

三、一人兼多職是民營醫院的特色，按醫院規模、財務人員編制較少，財務科只有3人，還兼任物價和醫保管理工作量較大，為醫院減少了人員經費支出。

四、增收節資，物資採購計劃性強，庫存積壓小，在保證醫院日常開支上，將閒置不用的銀行存款通過活期存款轉定期存款和認購理存產品的方式增加單位利息收入，提高了經濟效益。

存在問題

一、因無上級主管部門的要求和醫院自身缺乏主動性，本因執行新的財務管理制度而至今尚未執行。

二、科室配備人員雖少，一人兼多職的情況允許存在，但職責與崗位設置不夠明確。職責應按崗位設置，致使日常工作混淆，月末銀行存款對帳單調節，因由會計調節的，而不能由出納自行調節。

三、衞生材料的入帳，如有價格變動，要有明確的職責和完善的流程，才能及時調整價格，不會出現向病人多收和少收現象。

四、房屋已投入使用同，財務賬面仍為在建工程科目，因建築工程商未提供正規税務發票，財務尚款轉入固定資產。這是財務人員缺少培訓，業務水平欠缺的表現，可把在建工程科目估價轉入庫轉入固定資。

過分依賴負債經營 篇二

一些企業在不具有償債能力的前提下，採取了風險較大的負債經營策略，企圖以此來促進企業的發展和規模的擴大，從而使一個好端端的企業陷入了“舉債———再舉債———債上加債”的惡性循環之中。本來，企業利用債務進行負債經營，對於降低企業綜合成本，獲取財務槓桿利益，減少財務風險，是無可厚非的，但如果企業財務分析的管理者和決策者，在沒有掌握好負債的規模、利益和期限的情況下，就根據個人的偏好來估計投資項目的贏利性。對這種很少考慮投資項目的難度和風險，考慮全部資金的利潤率是否高於借款利率，同時又在進行融資時不善於注意合理的組合，不注意收益與成本的配比，不注意形成合理的。資本結構，不注意負債的時間結構的決策，往往會給企業帶來了很大的風險。

不注重財務管理的創新應用 篇三

企業財務分析第五個誤區主要表現在，一是對涉及企業內外各種經濟現象的財務預算管理，在許多企業並沒有得到實際應用，普遍存在着對財務預算管理不甚瞭解，或財務預算管理流於形式，或只注重預算本身的計劃、協調和控制的功能，不注重發揮預算管理在其他方面作用的現象，致使不能通過財務預算管理，正確處理與企業戰略管理、企業績效評價、企業資源分配、企業風險控制和提高企業經濟效益的關係，把握好財務管理的正確目標和方向。二是在財務成本管理方面，不能從“產品”為重心轉向以作業為重心，致使財務成本控制的視角還沒有從傳統的降低成本的初級形態轉移到成本計劃、成本預算、優化配置資源、合理的成本、事前預防重於事後調整，以及重組生產流程方面來。

本文由應屆畢業生網【範文】欄目小篇為大家編輯參考閲讀。

財務分析報告 篇四

一、我國國有企業財務報告分析的現狀

我國國有企業財務報告分析主要是指標分析。基本財務指標主要是根據三張會計報表為依據，通過比率分析達到分析報表的目的。其指標包括盈利比率、償債能力比率、資產管理比率。反映國有企業盈利能力的指標很多，通常使用的主要有銷售淨利率、銷售毛利率、銷售期間費用率、資產淨利率、淨資產收益率；償債能力分析分為短期償債能力和長期償債能力，主要的指標有流動比率、速動比率、資產負債率、產權比率、利息保障倍數。

資產管理比率是用來衡量國有企業在資產管理方面的效率的財務比率，主要包括營業週期、存貨週轉率、應收賬款週轉率、流動資產週轉率和總資產週轉率。現金流量分析有利於報表使用者正確評價國有企業的支付能力，獲利能力和償債能力。其中流動性分析是指將資產迅速轉變為現金的能力，主要有現金到期債務比、現金流動負債比、現金債務總額比。獲取現金能力分析是指經營現金淨流入和投入資源的比值，包括銷售現金比率、每股營業現金流量、全部資產現金回收率；財務彈性分析是指國有企業適應經濟環境變化和利用投資機會的能力，包括現金滿足投資比率和現金股利保障倍數；收益質量分析是指報告收益與國有企業業績之間的相互關係；衡量收益質量的指標是現金營運指數。

我國國有企業的財務報告分析注重財務指標分析，極少提到審計報告和會計報表附註分析，這就給那些經營效益不好的單位管理者有機可乘。他們利用報表分析的不完善，大肆操縱利潤，濫用關聯方交易以及一些假銷售手段等使本來虧損的國有企業變得利潤豐富。所以隨着市場經濟的發展，經濟環境的變化，國有企業財務報告分析體系必須擴展到審計報告分析、財務指標分析和會計報表附註分析。

二、完善國有企業財務報告分析體系的措施

隨着市場經濟的發展，經濟環境的變化，會計信息系統越來越複雜，原有的財務報告分析體系已遠遠不能滿足現在分析的需要，再以以前的分析體系分析現有的財務報告，有時會出現很大的偏差，甚至得出相反的結論，所以應從以下方面進行補充。

1、國有企業會計報表附註分析

（1）國有企業的應收賬款分析。應收賬款是指在國有企業中一項非常重要的流動資產，如果不實行科學的管理，就很容易形成陳年呆賬、壞賬給企國有企業造成損失。所以，國有企業必須在財務報告附註中列示應收賬款的賬齡及壞賬政策，以便投資者準確判斷國有企業的資產質量及財務狀況。這樣投資者可以分析應收款增加的原因、應收賬款結構是否合理、是否按規定提取壞賬準備。

（2）國有企業的存貨分析。通過財務報告附註可以清楚地看出存貨的結構，這種結構可以看出國有企業的經營狀況，如果原材料存貨增加，而產成品存貨減少或略有增加，説明該國有企業正處於成長期或成熟期，銷售量較大，能產生較高毛利潤；如果原材料存貨減少，而產成品增加，説明該國有企業正處於衰退期，該產品正逐漸被新產品代替，或者這種產品生產過剩。這樣的國有企業唯一的出路就是迅速轉移新產品的生產。另外，通過財務報告附註還可瞭解到存貨跌價準備的計提情況，如果存貨計提的減值準備大，表明可收回金額比成本低很多，存貨很可能過時或毀損。

（3）國有企業的營業外收支分析。營業外收支是指與經營活動無直接關係的收支，屬於非正常項目，在進行財務指標分析時，應注意是否排除這項非正常項目，這就得根據重要性原則，即相對於淨利潤的比例，比例較大即為重要，應排除。因為它是偶然性因素，不能長期給國有企業帶來收益和損失，不排除就會影響分析結果。

（4）國有企業的關聯方交易。會計準則規定，國有企業尤其是上市公司應在附註中披露關聯方交易的金額、定價政策、未結算項目的金額或相應比例，關聯交易披露最重要的是定價政策和交易金額。關聯方為了操縱利潤，經常通過關聯方來達到某種目標的目的。

2、國有企業的補充財務指標分析

（1）國有企業的主營業務收現率。主營業務收現率是銷售商品、提供勞務收到的現金與主營業務收入的比值。（主營業務收入收現率=銷售商品、提供勞務收到的現金÷主營業務收入）。此指標可以彌補銷售現金比率的不足，當國有企業處於快速發展時期，隨業務量的增長銷售現金比率一般都較低，但不是收益質量不夠好，而是隨業務量的增長，存貨和應收項目自然增長的結果。該指標接近117%，説明國有企業產品銷售形勢看好，相對於購買者存在比較優勢，或國有企業信用政策合理，催賬工作得力，國有企業能夠及時收回現金，保證生產經營順暢週轉，收益質量較高。反之，如果該指標較低，説明國有企業銷售形勢不佳，或可能存在不正常銷售和舞弊的可能性，或信用政策制定不合理、收賬不力、收益質量較差。尤其在分析該指標時，還應結合資產負債表和損益表中應收賬款及營業收入的變化越勢，分析該指標在大於117%時，是否是由於國有企業近年來銷售萎縮，以前年度的應收賬款得到收回而形成的。

（2）國有企業的主營業務付現比。

①主營業務付現比=購買商品、接受勞務支付的現金÷主營業務成本。此指標可以反映國有企業現金支付能力，表明國有企業每發生1元的主營業務成本，實際支付的現金數額。如果該比率約為117%，説明主營業務成本基本是付現成本，國有企業沒有因購貨而形成對銷貨方的負債；如果比例大於117%，説明國有企業除了支付了當期主營業務成本以外，還償付了前期拖欠的購貨款，樹立了良好的商業信用；如果比例遠小於117%，説明存在賒購，對國有企業形成負債壓力，可能會影響國有企業的商譽。

②淨收益營運指數。淨收益營運指數，是指經營淨收益與全部淨收益的比值。淨收益營運指數=經營淨收益÷淨收益=（淨收益-非經營收益）÷淨收益。淨收益營運指數可以評價一個公司的收益質量。非經營收益多，收益質量就差。因為非經營收益的持續性差，非經營收益主要來源是資產的處置和證券交易收益。資產處置不是國有企業的主要業務，不反映國有企業的核心能力。許多國有企業正是利用“資產置換”達到操縱利潤的目的，通過證券交易獲利靠的是運氣。因此，非經營收益也是收益，但不能代表國有企業的收益“能力”。

（3）國有企業的審計報告分析。隨着會計信息的複雜化，非專業人士利用註冊會計師的審計報告對國有企業財務狀況進行分析，能夠起到事半功倍的效果。

註冊會計師的審計報告是指註冊會計師根據獨立審計準則的要求，在實施了必要的審計程序後出具的，用於對被審計單位年度會計報表發表審計意見的書面文件。按照《獨立審計具體準則第7號──審計報告》的規定，註冊會計師在審計報告中，應對被審計單位會計報表的編制是否符合《國有企業會計準則》及國家其他有關財務會計法規的規定，會計報表在所有重大方面是否公允地反映了被審計單位資產負債表日的財務狀況和所審計期間的經營成果、資金變動情況，會計處理方法的選用是否符合一貫性原則發表意見。根據審計結論，註冊會計師應出具無保留意見、保留意見、否定意見、拒絕表示意見中的一種審計意見。

一是在一般情況下，如果註冊會計師出具的是無保留意見審計報告，表明被審計單位採用的會計處理方法遵循了會計準則及有關規定；會計報表反映的內容符合被審計單位的實際情況；會計報表內容完整，表達清楚，無重要遺漏；報表項目的分類和編制方法符合規定要求，因而對被審計單位的會計報表無保留地表示滿意，則會計報表使用者即可按照通常的會計報表分析方法進行。

二是如果審計意見是保留意見，則出具保留意見的原因（在審計報告的説明段）即成為會計報表使用者關注的一個焦點，在分析報表時必須予以重點關注。

三是如果出具的是否定意見，則説明財務狀況、經營成果或者資金變動情況已被嚴重歪曲，表明會計報表不可信，會計報表使用者提高警惕，減少與此單位發生更多的經濟關係，因為風險太高。

四是如果出具的是拒絕表示意見，往往是由於某些限制而未對某些重要事項取得證據，沒有完成取證工作，此財務報告的風險是非常大的，最好與此國有企業少發生經濟關係。

財務分析報告 篇五

一、基本情況

1、歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，佔%； 萬元，佔%； 萬元，佔%。

2、經營範圍及主營業務情況我 公司主要承擔 等業務。上半年產品產量：

3、公司的組織結構、公司本部的組織架構 根據企業實際，公司按照精簡、高效，保證信息暢通、傳遞及時，減少管理環節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業機構設置組織結構如下圖：

4、財務部職能及各崗位職責

財務部職能（略）

財務部的人員及分工情況財 務部共有x人，副總兼財務部部長x人、財務處處長x人、財務處副處長x人、成本價格處副處長x人、會計員x人。

財務部各崗位職責（略）

二、主要會計政策、税收政策

1、主要會計政策公 司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，採用權責發生制原則核算本公司業務。壞賬準 備按應收賬款期末餘額的%計提；存貨按永續盤存制；長期投資按權益法核算；固定資產折舊按平均年限法計提；借款費用按權責發生制確認；收入費用按權 責發生制確認；成本結轉採用先進先出法。

2、主要税收政策

主要税種、税率主 要税種、税率：增值税17%、企業所得税33%、房產税%、土地使用税x元/每平方米、城建税按應交增值税的x%。

享受的税收優惠政策車 橋技改項目固定資產投資購買國產設備抵免企業所得税。

三、財務管理制度與內部控制制度

（一） 財務管理制度（略）

（二） 內部控制制度

1、內部會計控制規範——貨幣資金

2、內部會計控制規範——採購與付款

3、物資管理制度

4、產成品管理制度

5、關於加強財務成本管理的若干規定

四、資產負債表分析

“銀行存款”分析銀 行存款期末xx7萬元，其中保證金x萬元，基本賬户開户行： ；賬號：

“應收賬款”分析應 收賬款餘額：年初x萬元，期末x萬元，餘額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、兩年以上三年以下x萬元、三年以上x萬元。預計（本站★）回收額x萬元。

“其他應收款”分析 其他應收款餘額：年初x萬元，期末x萬元。餘額構成：一年以下x萬元、一年以上兩年以下x萬元、三年以上x萬元。預計回收額x萬元。

“預付賬款”（無）

“存貨”分析期 末構成：原材料x萬元、低值易耗品x萬元、在製品x萬元、庫存商品x萬元，年初構成：原材料萬元、低值易耗品x萬元、在製品x萬元、庫存商品x萬元。原材 料增加x萬元，低值易耗品減少x萬元，在製品增加x萬元，庫存商品減少x萬元。

“長期債權投資”（無）

“長期股權投資”分析對 xxxx有限公司投資，賬面餘額x萬元。

財務分析報告 篇六

本學期具體工作主要有常規工作、社團招新會費的收取和兄弟部門的合作、財務工作管理條例的修訂以及補充條例的制定等。

一、常規工作：

1、在前半學年的基礎上，繼續完善財務部工作目標責任制，建立一套合理的賬目制度，為配備協會購物，報賬等工作改進工作。主要目的一方面是密切社聯的聯繫，另一方面，細化幹事分工，明確工作目標，使他們能力得到更好的鍛鍊。

2、認真開展招新工作，做好協會會員證費的收取

3、抓好了每月帳目開支表，及時做好監督協會每月帳目的全面性、準確性和收據的規範性

4、監督協會資金使用的合理性

5、對協會學期財務收支情況進行調查與核實，做好學期總結。

二、部門合作：

財務部在做好本職工作的同時，積極配合協會內部各部門開展相應活動。

1、在每次知識講座及外出參觀景點會員及幹事們都積極參加。

2、在首屆日語節期間積極配合各部門採購所需物品，不辭辛勞。

三、總結：

這是我們財務部本學期的財務工作總結。當然，工作中仍有不足之處，我們會努力改進。此外，對幹事的培訓指導還不夠，以致出現了不能很好地應對某些財務問題。我們將會在今後的工作中繼續努力，做好本職工作，積極發揮部門整體優勢，使我們財務部工作更加完善，取得更大的進步。

財務分析報告 篇七

在剛剛過去的20xx年，我校堅持以執行預算為中心，以節約費用為重點，抓好單位財務管理工作，嚴格遵守《行政事業單位會計制度》，為學校管理和發展提供了優質的服務，較好地完成了各項工作任務，在平凡的工作中取得了一定的成績，現就20xx年終財務分析如下:

(一)年終財務分析---年初預算分析

本年度財政預算為84700元，基本支出70700元，其他支出14000元。

(二)年終財務分析---本年預算執行情況分析

1、財政補助收入情況

財政補助收入全年共撥入67155元。

2、事業支出情況

事業支出全年共支出62805元，其中:基本支出全年共支出40448元（辦公費12422元，水電費2615元，郵電費924元，機車燃修費2120元，招待費1292元，修繕費7594元，培訓/差旅費8044元，設備購置費5437元）。其他14641元。在所有支出中，其中修繕費、培訓/差旅費、開支較大，主要原因是今年學校青島市規範化學校達標，領導教師外出學習機會較多，以及學校增加教學設備、硬件也是很多的。

3、年終決算情況

本年度單位共收入67155元，共支出62805元，年末事業結餘為4350元。

(三)年終財務分析---存在的問題和建議

1、加強對固定資產的管理。

固定資產是學校開展業務及其它活動的重要物質條件，其種類繁多，規格不一。我校加強這方面管理，財務處在平時的報銷工作中，對那些該記入固定資產而沒辦理固定資產入庫手續的，督促經辦人及時進行固定資產登記，並定期與使用部門進行核對，確保帳實相符。通過清查盤點能夠及時發現和堵塞管理中的漏洞，妥善處理和解決管理中出現的各種問題，制定出相應的改進措施，確保了固定資產的安全和完整。

2、重視日常財務收支管理。

收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發展事業的需要，也是貫徹執行勤儉辦一切事業方針的體現。為了加強這一管理學校今後要建立健全了各項財務制度，這樣財務日常工作就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規範化、制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，極大地提高了資金的使用效益，達到了節約支出的目的。

3、認真做好年終決算工作。

年終決算是一項比較複雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等。針對報表撰寫出了學校年終財務分析報告，對一年來的收支活動進行分析和研究，做出正確的評價，通過年終財務分析，總結出管理中的經驗，揭示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高我校財務管理水平。

財務分析報告 篇八

人類社會進入21世紀，迎接我們的是一個全球化，信息化，網絡化和以知識驅動為基本特徵的嶄新的經濟時代——知識經濟時代。對於企業所處的財務環境受整個經濟環境的影響，也發生了較大的變革。財務與會計作為企業中一項重要的管理活動，如何面對變化的環境，更好地發揮其職能作用是需要我們不斷研究的一個課題。

一、財務分析報告要提高會計信息披露的真實性、充分性和及時性

隨着我國現代企業制度改革的不斷深化，我國的資本市場必將獲得充分的發展，廣大的投資者將逐漸成為上市公司會計信息重要的使用者之一。他們的經濟決策越來越複雜，對會計信息的質量要求也越來越高，因此，從長遠來看，我們需要將為投資者提供決策有用的信息擺在核心和重要的位置上，相應的改變會計信息重可靠輕相關的現狀，提高會計信息披露的真實性、充分性和及時性，更好的為會計信息使用者服務。

不論將選擇何種未來財務報告的模式，在推行之前，首先要完善它的外部環境：

第一，制定相應的會計準則，為確認和計量提供依據。尤其是要根據我國市場經濟的實際發展情況，適當拓展現行價值或公允價值運用的範圍。

第二，財務會計與税務會計相分離，為突破實現原則創造條件。從根本上説，財務會計與税務會計的目的是不同的，如上所述，財務會計是向信息使用者提供決策有用的信息，要考慮信息的相關性和可靠性，税務會計的目的則是保證國家能夠公平、足額的徵税，要考慮收益的實現性和確定性。鑑於現有財務報告的附註越來越長，企業在處理權責發生制與收付實現制的衝突時能夠有制度和法律可循。

第三，充分發揮註冊會計師的審計作用，為真實可靠的提供財務報告提供外在的保證。規範註冊會計師“市場經濟守門員”的作用。

第四，會計作為一門規範性很強的學科，拓展財務報告的模式，特別是大量表外信息的披露，必須在政府出台會計準則加以規範的前提下進行，同時獨立審計工作也要隨之改進，拓展審計範圍，增加對前瞻性信息的審計，以防企業因提供不確定性的信息而陷入訴訟危機之中，也防止企業管理當局操縱會計信息。

知識經濟的發展，在促進社會發展的同時對社會提出了嚴峻的挑戰，如何面對挑戰，適應環境的變化，找尋一種恰當的財務報告模式，是時代賦予會計人員的使命，以上我就財務報告的發展趨勢談了自己的看法，謹希望對會計報告的發展有所裨益

二、財務報告是會計工作的一個重要文件，如果財務報告無法為這些信息使用者提供有用的信息，那麼，財務報表存在的合理性就必然受到質疑。所以，我們必須重點披露以下七個方面的會計信息。

1、重點披露衍生金融工具所產生的收益和風險信息

隨着金融創新，諸如期貨、期權之類沒有實際交易而僅是未來經濟利益的權利或義務的衍生金融工具種類日益繁雜，這類衍生金融工具可能會引起企業未來財務狀況、盈利能力的劇變。如不對這類衍生金融工具的風險加以披露，極有可能導致財務報告使用者在投資和信貸方面的決策失誤。

2、重點披露人力資源信息

隨着知識經濟時代的逐步來臨，把信息披露重點放在存貨、機器設備等實物資產上的現行財務報告的侷限性已日益顯示出來，這主要表現在實物性資產價值量的大小與企業創造未來現金流量的能力之間的相關性減弱，甚至與企業現行市場價值之間的相關性也減少。在現行會計體制下，投資於人力方面的支出，不管金額多大，一律作為當期費用，這就使人力資產被大大低估，而費用則大幅度提高。這也是現行財務報告受到越來越多批評的主要原因之一。

財務分析報告 篇九

一、主要業務指標完成情況

（一）歸集方面。

當年新增歸集額97,938萬元，較上年同期增加18,930萬元，增長23.96%。住房公積金繳存餘額501,976萬元，全市住房公積金繳存總額80.31億元。

全市建制單位3,654個，人數243,969人。當年新建制單位95個，新增建制人數9,866人，月增歸集額350萬元。

（二）提取方面。

當年為31,673人次辦理提取41,531萬元，較上年同期減少1,466萬元，降幅3.41%。其中：購房提取5,270萬元，償還貸款本息提取23,588萬元，退休提取6,171萬元，裝修自住住房提取1,698萬元，大病提取141萬元，其他銷户提取4,663萬元。

（三）貸款方面。

當年為3,512户職工發放48,568萬元住房貸款，較上年同期減少337萬元，降幅達到0.69%。當年個貸本金回籠21,738萬元，個貸餘額已達429,113萬元，個貸比為85.48%。個人貸款逾期額75.60萬元，逾期率為0.18‰。全市個人住房貸款總額626,829萬元。

（四）業務收支方面。

業務收入11,414萬元，較上年同期增加3,501萬元，增長44.24%；業務支出5,012萬元，較上年同期減少1,114萬元，降幅達18.18%。

（五）增值收益。

實現增值收益6,402萬元，較上年同期增加4,615萬元，增幅達258.25%。

二、主要業務的運行特點

（一）歸集方面:住房公積金歸集額平穩增長。主要是由於：一是公積金繳存基數上調，歸集額有所增加；二是新增單位和繳存人數較大。

（二）提取方面：上半年提取額相比去年同期下降了1,466萬元，是因為去年上半年為支持屏山縣移民搬遷購房提取7,300萬元，而今年已無此項提取。今年的還貸提取額度較上年同期增加了5,770萬元。

（三）貸款方面:個貸率平穩回落，貸款發放力度相比以前年度有所下降，資金的使用風險降低，可控程度提高。主要是與整個房地產市場的限購等抑制投資性需求的政策有關，再加上今年上半年我市樓盤放量較少，導致貸款發放勢頭減緩。

（四）增值收益方面:今年上半年增值收益相比去年同期增加了4,615萬元，增幅達到258.25%，主要在於6月8日存、貸款利率下調了0.25個百分點，調整了上年度7月到今年5月預提的“應付職工利息”達1,000萬元左右。

三、公積金運行中存在的主要問題

（一）貸款發放量的萎縮導致資金盈餘量增加。

近期，宜賓樓盤放量較小，開發商捂盤、購房者持幣觀望，導致了宜賓樓市成交量下降，公積金貸款發放量出現萎縮。相比前幾年資金屢屢出現缺口的情況，今年上半年資金結餘達2.96億元。

（二）政策因素對增值收益的影響。

應付職工住房公積金利息按每年6月30日的掛牌利率計付。6月8日，央行下調了存、貸利率，因為利率調整時間點的原因，上年度7月到今年5月預提的“應付職工利息”做了一次性調整，比預計的利息少付1,000萬元左右，使增值收益相應增加了1,000萬元左右。預計年內還有1-2次降息，年末將會較大幅度地超計劃完成增值收益。

四、下半年的工作建議

（一）關注國家調控政策的走勢，評估對中心可能產生的影響。從資金的使用方向和政策方面入手，積極穩妥地制定出相應措施，在未來有計劃地降低資金的使用風險。

（二）歸集方面：一是有重點、有步驟地推行非公企業的建制；二是抓住經濟效益好，在崗人數多的民營企業，加大行政執法的力度，敦促經濟效益好的民營企業建立住房公積金制度；三是加大公積金催繳力度，杜絕三期以上的欠繳情況發生。

（三）資金使用方面：預計年內還有1-2次降息，利差空間進一步加大，增值收益會遠遠超過預期情況，應提前做好對增值收益的分配方案，高度關注利率走勢，加強對全市資金使用方面的統籌安排，確保資金高效、安全運作。

財務管理工作方式與組織機構不能適應形勢的變化而改變 篇十

在當前市場競爭日益激烈的情況下，企業財務管理者要想獲得成功，必須要不失時機地改變財務管理工作方式，使財務管理由計劃經濟體制下的手工模式向市場經濟體制的現代化、信息化模式轉變；企業財務分析也要進行適當調整，通過修訂各種財務管理制度，明確權責關係，改變傳統的財務合一的機構設置，適當加強組織的溝通與協作，搭建起財務、管理信息平台，並使財務管理成為主動地支配企業再生產過程，貫穿於企業生產經營事前、事中、事後的全過程，才能有利於企業正確進行各項決策和防範風險控制創造好條件。