企業財務管理制度（精品多篇）

公司財務管理制度 篇一

總則

一、為加強公司的財務管理，更好的貫徹《會計法》，正確行使會計人員的職權，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責分明，參照有關規定，制定本制度。

二、公司的財務管理工作，應遵守國家有關法律。法規的規定，運用合理合法的經濟核算，通過增收節支的原則，加強財務計劃管理，達到提高經濟效益的目的。

三、公司設立財務部，負責財務管理，由指定股東直接領導，工作人員配置為主辦會計、出納（銷售會計）。

四、財務部的職能是：

（一）向公司負責，向所有股東負責；

（二）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和公司規章制度，認真履行其工作職責；

（三）負責制訂公司財務、會計核算管理制度，建立健全公司財務管理、會計核算、稽核審計等有關制度，並督促各項制度的實施和執行；

（四）協同公司領導共同組織編制公司年、季度成本、利潤、資金、費用等有關的財務指標計劃，定期檢查、監督、考核計劃的執行情況，結合經營實際，及時調整和控制的實施；規定，及時、準確、完整的填制憑證、等記賬薄、對賬和報賬等日常會計核算、分析和考核工作；

（六）負責流動資金的管理，合理的、有計劃的調整佔用資金；

（七）負責公司固定資產和低值易耗品的管理，辦理固定資產的購建轉移、報廢等財務審批手續，正確的計提折舊，會同行政部做好盤點清查工作，並提出日常採購、領用、保管等工作建議和要求，厲行節約，杜絕浪費；

（八）負責公司產品成本的核算工作，正確分攤成本費用，制定適合公司特點和管理要求的核算方法，指導各核算單位正確進行成本費用及內部經濟核算工作，力爭做到成本核算標準化，費用控制合理化；

（九）定期編制年、季、月度財務會計報表，負責編寫財務分析及經濟活動分析報告，會同有關部門，組織經濟運行分析會，總結經驗，找出經營活動中產生的問題，提出改進意見和建議，同時提出經濟預警和風險控制實施，預測公司經營發展方向；

（十）負責辦理現金收支和銀行結算業務，及時登記現金和銀行日記賬，妥善保管庫存現金及有關印章、空白收據和空白支票等重要票據；熟練掌握、領會有關財政税收政策，合理籌劃納税，按時上交税款；

（十一）負責公司財務審計和會計稽核工作，加強會計監督和審計監督，加強會計檔案的管理工作，根據有關規定，對公司財務收支進行嚴格監督和檢查；

（十二）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益；

（十三）注重會計人員政治思想和職業道德教育，不斷提高會計人員專業技術水平，推動會計工作現代化管理進程；

（十四）認真完成公司領導交辦的其他工作任務。

工作崗位職責

一、主辦會計職責

（一）協助財務負責人完成財務管理制度的制定、完善和執行工作；

（二）負責各項資金使用和費用開支的審核，嚴格控制成本；

（三）負責會計憑證的填制、審核、編號、裝訂和保管工作；

（四）負責各類明細分類賬和總賬的登記、核對好保管工作；

（五）協助、監督出納現金盤點工作，確保現金帳實相符；

企業財務管理制度 篇二

一節總則

條為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。

條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

條公司及全資下屬公司、企業（含%股權的全資、內聯企業）的財務工作，都必須執行本制度。其他中外合資合作及內聯企業參照本制度執行。

二節財務機構與會計人員

條公司及下屬獨立核算的公司、企業設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。

條公司部會計師。

公司設計劃財務部。計劃財務部設部長、副部長。

下屬獨立核算的公司、企業設財務部。財務部設部長、副部長

計劃財務部及各財務部，根據業務工作需要配備必要的會計人員。

條總會計師協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，對全系統的財務會計工作負責。

總會計師主要職責如下：

執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制並簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責並報告工作；

審查公司基建、投資、貿易等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；

負責全系統的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署後執行。

審核下屬公司、企業投資和效益的計算方案；

編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；

監督全系統的財務管理和活動；

監督全系統的財務部門和會計人員執行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制只符合財經法令、不講經濟效益、不執行計劃和違反財經紀律的事項；

對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批准後執行；

負責搞好全系統財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質和業務水平；

簽署下屬公司、企業的萬元以下貸款擔保書。

條計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業務工作外，負責從業務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監督。

條計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。

計劃財務部部長的主要職責是：

主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作；

執行總經理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、度向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告；

籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作；

定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業進行財務檢查，監督下屬公司、企業執行財經紀律和規章制度；

協助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作；

參與公司發新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。

公司財務管理的規章制度 篇三

為了進一步規範單位財務行為，促進單位內部管理，加強內部會計監督，完善財務監督機制，提高會計信息質量，保護資金的安全、完整，提高資金使用效益。根據《中華人民共和國會計法》及有關財經法規，特制定內部財務管理制度。

一、單位內部財務管理體制

1、財經審批：根據新修訂《會計法》第三條規定：單位負責人為本單位會計行為責任主體，切實對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。結合我局實際，全局上下財經審批實行集體領導、分工負責、收支分線、單位負責人分別予以委託。對所有報銷的原始憑證一律由財務部門首先審核，然後由主管行政的領導簽字，方可報銷，否則，出納一律杜絕報銷。對重大會計事項的決策和開支都必須經領導班子集體討論決定。

2、財務部門的權責：負責財務預算和編制、執行、檢查、分析具體制度並及時修定內部財務管理制度，組織、指揮基層單位的財務管理和經濟核算；如實反映本單位的財務狀況和經營成果，監督財務收支，參與單位經營決策，統一調度資金，統籌處理財務工作中出現的問題。

3、財務人員的分工。出納員負責掌握財經政策，搞好現金管理，嚴格按照結算制度的規定，辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格控制簽發空白支票，做到日清月結，及時編制收、付憑證並予以登記現金、銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款餘額調節表，核對相符，保管好相關財務印章（財務印章必須分開保管，會計或主管領導分別保管）。會計員具體負責編制轉帳憑證，審核出納員編制的收、付款憑證，登記會計帳簿，編制財務會計報告並做好財務分析和其它會計事務。

二、貨幣資金及往來户結算管理

1、現金管理：局屬各單位庫存現金必須實行限額管理，一般庫存現金不超過三至五天的開支。收入的現金必須存入銀行，不得隨意坐支，超過現金結算範圍的支出，必須通過銀行轉帳結算。

2、銀行存款管理。

（1）遵守銀行各項結算規定，保證銀行結算業務正常進行。

（2）建立健全銀行存款日記帳，及時與銀行核對，並編制銀行存款調節表，保證帳實相符。

（3）健全銀行存款控制系統，對支票登記、領用、簽發、核對、清查等，嚴格按照銀行結算管理辦法，嚴格規定各環節有關人員的責任。

3、往來户結算登記制度。局屬各單位必須及時登記每筆往來款項，準確反映其形成，回收及增減變動情況，月底對各往來户款項的餘額列出清單。

4、往來户結算定期核對與清理。各單位每月、季終對往來款項必須進行全面清理，對應收帳款按其帳齡長短逐項進行分析，必要時並及時函證核對，採取必要的催收措施，加快資金週轉。

5、壞帳損失的確認、審批、財務處理。對於壞帳損失的確認條件按制度規定運行，嚴格審批程序，特別是逾期兩個以上的應收帳款，對於壞帳的處理方法，在國家規定的幅度內按3-5‰的比例並作出相應會計處理。

三、固定資產管理

辦公室應做好局固定資產登記管理，定期與財務科對固定資產進行盤點，對遺失、毀壞固定資產的，要查明原因，明確責任，作出處理。固定資產報廢、調撥和變賣，按有關規定執行。

四、項目專項資金管理

1、項目專項資金申報。應由業務工程部門向上級主管部門和市級有關部門申報、轉報各類專項資金的請示、報告，由申報或轉報單位、業務科室負責擬稿，報分管領導簽發。上報市、區政府的專項資金請示、報告，報局長簽發。

2、項目專項資金安排。

（1）項目專項資金下達後，按下達的實際金額和使用範圍，由工程業務部門會同相關科室研究提出該專項的預算安排方案，包括支出細項、支出金額、執行單位。報分管項目的領導審查，分管財務的領導審核。

（2）項目資金安排經審定後，由市財政撥付資金的，由財務科負責向市財政局報送方案；由局轉撥或直接支付資金的，在項目執行前，分管項目的科室須向財務科銜接用款計劃，並按項目進度填報項目資金撥款申請表，經分管項目的領導審查後，交財務科審核支出內容、金額與審批的方案一致，報主管財務的領導簽字後予以撥款。

（3）專項項目資金有管理辦法的，嚴格按項目資金管理辦法執行。

3、項目專項資金的監督檢查。由分管該項目工作的領導牽頭，分管項目的科室負責，財務、監察、審計配合，對項目專項資金的實施進行監督、檢查，對存在的問題要及時反映，提出整改措施並督促執行單位整改。項目執行完畢後由執行單位負責對專項資金實施情況及成效進行總結報送局長和分管項目、財務的領導。

五、撥款與工程結算管理

1、財政撥款預算包乾經費：根據市、區撥經費計劃和撥款進度，由分管領導、業務科室按年度計劃和逐月考核、驗收的結果，對各單位進行撥款。

2、工程管理：（指計劃內所有的工程）

（1）根據上級部門下達的工程項目，由局統一研究確定施工單位，並下發任務書。施工單位在開工前，必須提出工程預算和施工圖紙報局審批。

（2）開工後，根據上級預撥進度款，結合施工單位實際進度，對施工單位進行進度撥款。撥款前由施工單位填好進度表，由工程部門簽字、財務部門簽字、分管領導簽字、主管領導簽字，方可付款，手續不全者，出納一律杜絕支付。

（3）工程竣工後，施工單位辦理工程結算時提交竣工資料，由局驗收合格方能辦理竣工結算手續，並同時辦理有關管理費，工程結餘等上繳手續。

六、專用資金管理

具有專門用途的資金必須按照國家統一會計制度的規定，實行按一定標準和比例計提，然後專款專用，以收抵支，略有節餘的原則。

1、職工福利基金：根據財政統一規定，按每月工資總額的2.5%計提。主要用於職工困難補助費、慰問病號等。慰問病號一次不超過200元，上級部門控制在300元以內，由單位領導帶隊，黨羣具體組織看望，不得多次看望，重複報銷。

2、工會經費：按照上級要求，各單位的工會經費要設專帳，單獨核算。計提比例按工資總額的2%計提，上交局40%，單位留用60%，由各級工會組織控制使用。

3、職工教育經費：

按工資總額的1.5%計提，主要用於幹部職工學習先進技術，繼續教育，由各單位控制使用。

七、費用管理

經費開支必須遵守財政部門的有關規定，堅持“厲行節約，嚴格支出”的原則，首先確保人員經費，優先安排好水、電、通訊和交通等各項開支，對專項經費實行專項專用。具體規定如下：

1、公務費：（包括：辦公費、會議費、交通費）按局辦制定的有關規定執行。

2、招待費、旅遊費：按局紀委制定的有關規定執行。

3、差旅費：（因公出差：含住宿費、長途補助、交通補貼）按照東財[1996]40號文件規定執行。

4、一次性撫卹費：按武人[20xx]42號文件執行。

5、喪葬費：按武人[20xx]2號文件執行。

6、遺屬生活困難補助費：按武人[20xx]17號文件執行。

7、探親路費：按鄂人[1994]50號文件執行。

8、獨生子女費、書抄費：在9年義務教育期間按報銷發票中書抄費的全額父母雙方各報一半；計劃內二胎，在9年義務教育期間按報銷發票中書抄費全額的80%父母雙方各報一半。

9、獨生子女托幼費：獨生子女托幼費按每月50元標準，憑發票父母雙方各報一半；計劃內二胎按每月50元標準的80%父母雙方各報一半。

以上管理辦法，要求全局幹部職工及財務人員必須嚴格遵守，模範執行。如該辦法與上級規定有牴觸的，以上級法規政策為準。

公司財務管理制度 篇四

（一）制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系；

（二）負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作；

（三）負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算；

（四）分析公司的財務經營情況；

（五）負責公司資金調度和管理，辦理各類結算業務，辦理銀行帳户、證券帳户的開銷户，辦理公司納税申報和內部費用報銷工作；

（六）配合有關部門定期對公司資產進行盤點；

（七）負責接受審計、稽核、税務和有關上級領導部門工作檢查；

（八）對公司經濟業務的決策提出財務或税收籌劃建議；

（九）負責公司所需物品的採購及管理工作；

（十）完成公司領導交辦的其他事項。

公司的財務管理制度 篇五

第一章財務管理目的`

第一條維護企業所有者的利益，按企業所有者的要求對企業資產進行管理，達到企業資產保值增值的目的。

第二章財務管理工作職責

第二條制訂並監督執行公司財務管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批准，並監督其執行情況。

第四條每年初蒐集公司的生產經營計劃，分季度對照計劃執行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經理。

第五條對公司的資產進行管理。

第六條規範企業財務行為。

第七條參與企業經營管理，各條塊的財務人員應參與本企業重大經濟活動及經濟合同的簽定，對合同未經各部門會籤即要求付款的情況，財務人員有責任提出異議，並上報公司總經理。

第八條執行公司會議制度，定期參加工作會議，彙報工作，解決問題。

第九條明晰企業總體資產狀況。

第三章資產管理

第十條流動資產的管理

第十一條固定資產管理

1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產須經董事長審批通過，方可執行。

2、對於固定資產其他方面的管理，參照總公司物資管理規定執行。

3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規定執行。

第四章內部報銷的管理

第十二條本規定適用於公司。

第十三條報表種類

1、旬報

2、資產負債表、損益表、報表分析

3、內部報表（根據公司的不同行業性質制定的內部報表）

第十四條上報時間

1、旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務收支情況，2日報告上月財務收支情況。遇節假日順延。

2、資產負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。

3、各類內部報表：每月10日前上報。

第十五條報表要求

1、報表內容應真實、完整。

2、上報時間應準時。

3、在旬報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況，並詳細附於文字説明。

4、報表格式由總公司財務部統一規定。

第十六條對各條塊執行制度情況的管理

1、結合總公司下發的經濟指標上報下屬各塊經營者對指標的完成情況，並由董事長決定處理措施

2、對下屬各條塊違反財務制度的情況，一經發現，應由當事人少交書面檢查，上報董事長，並按分級管理條例，對相應負責人追究責任。

公司財務管理制度 篇六

（一）負責公司財税計劃的編制與實施；

（二）負責租金、税金、物業管理費等費用的足額收繳工作；

（三）編制公司各種財務報表及帳務處理；

（四）負責員工薪酬發放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作；

（五）負責公司外部財務環境協調處理工作。

（六）商户日常費用的收取。

（七）公司庫房等購買用品的建檔記錄。

公司財務管理制度 篇七

第一章總 則

第一條 本制度遵循“明確、嚴謹、細緻、公開”的原則，在處理我班財務問題時，做到合理運用、合理花費，杜絕資產流失、賬目不明，確保工作順利開展。

第二章財務管理體制

第二條 土木三班所屬班費由班社區委員負責管理，所有財務活動接受全班成員的監督。

第三條 社區委員須備有財務管理登記本（加電子版），以記載有關事項。社區委員每次支出需在班羣發佈公告告知。

第三章 收入管理

第四條 土木三班的財務來源於大家的攤兑和可回收資源的變賣。

第四章 支出管理

第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負責採購。採購人員策在採購前應通過微信或qq向申請報帳，班長將申請信息截屏發至社區委員。經班長批准後，先自行墊付購買，報帳時登記。

第六條 物品的每次採購應至少有兩人同行，如需採購專業用品（如特殊的宣傳用品等）須一位專業成員同行。

第七條 採購結束後，社區委員應在兩天之內製作出財務報表，將經費用處標示清楚，註明物品名稱、數量、單價、總額、共計金額，並將相應正規發票（背面必須有采購者的`簽字）夾在其中，以此記錄。

第八條 如有特殊情況個別部門需臨時採購物品，開銷在20元之內的可先告知班長，自行購買並開據正規發票以此保留。如超出20元，必須徵得班長的同意後方可採購。採購過後，補全原有手續（注：本條款只適用於特殊情況）。

公司財務的管理制度 篇八

一、總則

1、為弘揚我公司企業文化，通過組織旅遊活動，讓員工擁抱自然，放鬆心情，增進員工之間溝通交流，感受公司大家庭的和諧、温暖，規範公司旅遊組織管理，特制定本制度。

2、本制度適用於公司所有員工（除非轉正員工）。

3、本制度施行遵循：自主、自願原則。

二、實施細則

1、公司綜合管理部每年需組織員工旅遊一次。如遇特殊情況，可補貼相關旅遊補助經費。

2、旅遊過程中的路線、交通、住宿、景點安排等問題，由公司綜合管理部負責聯繫旅行社統一安排。

3、安排旅遊地點時需考慮交通便利、時間問題。避免員工因長途旅行造成勞累，從而影響公司正常運作。

4、按照自主、自願原則，員工可選擇參加旅遊或不參加。員工家屬如有意願參加旅遊活動，亦可向綜合管理部報名自費參加。

5、旅遊期間，工資的計算方式：

（1）若員工因工作需要不能參加公司統一組織的旅遊活動的，則該員工可享受相應的旅遊補助，工資照常發放。

（2）參加公司旅遊活動的員工，旅遊期間工資按正常工資發放。

（3）不參加公司旅遊活動的員工，旅遊期間正常上班、無補助。

（4）遇法定節假日旅遊的，不參加公司旅遊活動、通知臨時加班的員工，按正常工資計算方式計算。

（5）旅遊補助標準：因工作需要不能參加旅遊活動的人員，每人補助旅遊費用的50%。

6、綜合管理部旅遊活動組織人員在與旅行社聯繫時，必須説明在旅遊過程中，不得強迫本公司員工購物、消費。

三、旅遊標準

（1）公司根據當年度的經營業績提取一定比例的金額組織員工進行旅遊活動。

1、凡在本公司工作連續滿半年以上的員工享有參加公司組織的各類旅遊的權利。半年以下的員工暫無資格參加。

2、公司在一個工作年度內以不同形式考核員工的工作表現並記入員工檔案，公司以各員工的不同表現給予員工不同待遇的旅遊項目。

（2）公司的旅遊項目的等級。

1、普通旅遊項目，員工享有時間為六天國內遊（如：雲南麗江、廈門、九寨溝、三亞等旅遊勝地）。

2、高級旅遊項目，員工享有時間為六天國外旅遊（如：泰國、韓國、新加坡、馬來西亞等旅遊勝地）。

（3）員工享有不同旅遊項目的規定。

1、凡本公司員工工作滿6個月以上的，有資格參加公司組織的普通旅遊項目。

2、凡本公司員工工作滿一年以上的，有資格參加公司組織的高級旅遊項目，特殊情況除外。

（4）、旅遊活動紀律

1、貴重物品需隨身攜帶，注意保管，切勿離手。

2、行程中或自由活動時若有刺激性活動項目，身體狀況不佳者請勿參加。患有心臟病、肺病、哮喘病、高血壓者等切忌從事水上、高空活動，必須隨身攜帶應急藥物。

3、團體旅行時，員工需記錄領隊或導遊的聯繫方式，不可擅自脱隊。單獨離隊，應徵得全部導遊和領隊同意，並隨身攜帶電話，以免發生意外。

4、抵達景區遊覽前，謹記導遊交代的集中地點、時間、所乘遊覽巴士車號。萬一脱隊，請於集中地點等候導遊返回尋找。

5、外出旅行，注意身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不可光顧路邊無牌照攤檔，忌暴飲暴食，應多喝開水，多吃蔬果類，少抽煙，少喝酒。

6、在旅遊中，暢遊奇山秀水、名勝古蹟固然令人心曠神怡，但也因四處奔波、體力消耗造成極度疲勞。因此，在旅遊活動期間，遊客除了保證充足的睡眠之外，需隨身攜帶充足的營養食品和飲水，以便及時補充身體所需。

7、旅遊有時會經過一些危險區域景點，如陡坡密林、懸崖蹊徑、急流深澗，在這些危險區域，要儘量結伴而行。千萬不要獨自冒險前進。

8、忌分散活動，至少保持兩三人的人數才分散活動。切忌單獨外出。

（5）、相關説明

1、本制度經總經理辦公會議審議通過後生效。

2、本制度由綜合管理部負責擬訂、修改，解釋。

公司財務的管理制度 篇九

一、財務管理制度：

主要包括日常現金流量的管理、收費管理、倉庫管理；

（一）財務部負責公司的認證審核，總帳的設置和登記及會計報表的編制、上報，並實施成本控制；

（二）學習國家財政、税收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事；

（三）加強經濟核算，管好用好資金，嚴格執行各項開支標準；

（四）對財務的各個環節手續清楚，能正確處理各環節帳目。協調和督促財務部門的各項工作，認真審核各種現金髮生事項的收付憑證，嚴格按審批權限審查各種單據，監督控制開支範圍，不符合規定的一律不予報銷；

（五）負責設置總帳帳户，審核原始憑證，並彙總登記總帳；

（六）指導財務工作的開展，編制和彙總財務計劃，監督和檢查各財務工作和制度的執行情況；

（七）認真執行税法，做好合理避税工作，按規定正確及時提取各項税金和各項款項，並按時足額上繳；

（八）按照編制和彙總會計報表，做到報表及時，數字真實，內容完整，説明清楚，為領導提供完整的數據資料，並按月、季、年寫出財務分析，進一步挖掘增收節支的潛力。從經濟效益角度，進行可行性分析，為領導決策提供依據，當好領導的參謀；

（九）加強財產管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符；

（十）按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔；

（十一）財務處理方法應前後各期一致，不得隨意變動。如有變動，應當將變動情況和原因，變動後對公司財務各狀況和經營成果的影響，作出書面説明，報董事會和總經理；

（十二）協助和配合各部門的工作，並與財政、税務、銀行等有關部門保持密切聯繫，溝通信息，發揮作用；

（十三）嚴格按照公司各類合同條款規定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發票小票和各類促銷憑證、管理髮票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發生；

（十四）完成領導佈置的各項臨時工作。

二、暫借款及預付款審批制度：

（一）暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，並按規定審批權限審批後，由財務部付款；

（二）預付款是指因公司業務的`需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務部出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，方可付款；

（三）以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，並及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領取人必須及時報告財務部並登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償；

（四）所有借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務總監講明原因，經同意後方可再借付；

（五）經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發經辦人工資抵償。

三、費用報銷制度：

（一）費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、假的發票以及未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷；

（二)報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質(如差旅費、招待費、辦公費用）分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀；

（三）報銷程序：經辦人→財務部審核→主管部長→總經理審批→財務部結算；

（四）公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批准後，在計劃範圍內列支；

（五）辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報財務部審核彙總，按審批權限批准後，由採購人員按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准；

（六）各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批准。否則，財務部不予報銷；

（七）公司員工外出辦事，原則上不能乘坐出租車。若確因工作需要須乘坐出租車，要事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因；

（八)所有需報銷的各種原始單據(包括購買材料和支付工程款），必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

公司的財務管理制度 篇十

為了規範公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉澱，根據公司財務制度特制定此制度。

一、借款條件：

公司員工在處理業務往來、採購物資、出差、參加會議等各種業務時，經部門負責人-主管副總-財務-總經理籤批後，可暫時向公司借款。

二、借款原則：

實行“前清後借，前不清後不借”原則，特殊情況須經總經理特批方可借款。

三、借款程序

借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字後，出納員方可辦理款項支付。

四、還款期限

1、經辦人的結算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

2、借款人處理完業務回公司後五天內，必須到財務部報銷，衝抵借款。

3、差旅費報銷應於出差返回後四日內辦理。

4、備用金借款結算時間為一月。

五、借款定額

各部門因業務往來或採購物資所需的借款定額不得超過該項業務預算的10%；出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%；各部門備用金的借款定額不得超過借款人的工資總額。

六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付

應在填制憑證時註明“沖銷借款”。財務人員應認真核對開支內容與原借款單上註明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。

七、其他借款

公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經總經理批准。

八、財務監督

財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，併發出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，並在工資中扣繳。