公司盡職調查報告報告多篇

公司盡職調查報告報告篇1

一、公司債務問題分析

首先在進行盡職調查報告中相關問題分析前，應該掌握兩個關鍵概念，一是財務盡職調查，財務盡職調查在控股中相對較常見，一般是控股方委託第三方對目標方進行企業相關情況的調查，並對目標企業相關資料進行調查整理，得出盡職調查報告，為相關決方或者投資方提供決策依據，具備一定資格的會計事務所通常扮演着第三方的角色。二是債務黑洞，會計上並沒有債務黑洞這一概念的標準定義，眾所周知，黑洞是天文學中的相關概念，在會會計中加以應用主要是為了表明債務在企業經營管理中，特別是涉及到企業控股活動時，要充分意識被控股企業即目標企業是否與第三方存在着隱性債務，通過對北京浩利鴻公司提供的盡職調查報告，我們可以從以下幾個方面來對目標公司進行財務分析以此來判斷該目標公司是否存在着債務黑洞。

1、目標公司提供的公司報表。判斷目標公司是否存在着債務黑洞，最重要的證據來自目標公司提供的相關報表，這應該包括目標公司資產負債表、利潤表、利潤分配表、資產評估報告等，在北京浩利鴻公司提供的盡職調查報告中，並沒有提供上述目標公司的資產報表情況，只是提到了目標公司擁有的主要財產、目標公司的重大債權債務以及對外重大投資和關聯方等，在主要財產上對目標公司固定資產、商標專利、土地使用權等，並不能據此深入瞭解目標公司主要資產情況。在負債方面，報告中列出了目標公司與北京物美公司之間的債務情況，也不能全面瞭解目標公司的總體負債情況。

2、目標公司提供的資金融通文件。在北京浩利鴻公司提供的盡職調查報告中主要是列舉了目標公司從20xx年2月20日到20xx年11月28日間7次股權轉讓，並沒有對目標公司重要的資金融通情況進行披露，特別是目標公司的貸款合同或者是涉及到目標公司於其他公司資金融通的情況的相關文件，也可以是目標公司將要簽署的貸款合同等，這對判斷目標公司是否存在債務黑洞具有十分重要的意義。單從盡職調查報告列出的幾點無法準確的判斷目標公司是否存在債務黑洞。目標公司的7次股權轉讓和一次增資，只能反映目標公司控股情況和註冊資本變動情況。目標公司資金融通文件中還沒有披露目標公司是否存在三角債務，或者目標公司是否存在向其他公司提供債務擔保，當然這裏所説的擔保有有幾個

特點，一是擔保形式不侷限於資產抵押、質押、留置、向第三方出具的訂金等，二是擔保的數額應該能夠對公司正常經營產生不良良性，並且其所引發的風險目標公司無法承擔。

綜上所述，根據北京浩利鴻公司提供的盡職調查報告並結合相關理論知識分析，認為目標公司債務黑洞情況無法確認，這一結論的得出主要是依據目標公司報表和目標公司資金融通文件不充分。無法具體判斷目標公司的債務情況，也就無法判斷目標公司是否存在隱性債務問題。

二、控股出資情況分析

一般情況下，要實現對企業的控制，要實現對目標公司股權的控制，可以分為對上市公司控制、對非上市公司控制、對子公司控制、對合營公司和聯營企業控制，在會計中控制是指能夠對目標企業財務或者經營權施加重要影響，而且還要能夠從控制目標企業中實現獲益，這是對目標企業實現控制的最主要標誌，眾所周知，控制的主體具有唯一性，當然這種控制主要表現在通過簽署投資協議，擁有被投資企業半數以上表決權，通過北京浩利鴻公司提供的盡職調查報告，我們可以看出目標公司總共進行了7次股權轉讓，並且調查報告顯示，在20xx年12月3日，百誠來實業出資2700萬元，出資比例佔90%，藍海投資出資300萬，出資比例佔10%，都是以貨幣出資方式，因此可以看出在經過幾次股權交易後，目標公司基本上已經被白誠來實業所控制，其出資比例已經佔出資額的90%，而藍海出資300萬，佔10%，這是基本情況，要實現對目標公司的控股，可以通過收購百誠來實業股權的55%，也就是出資1485萬元，進而實現對目標企業的控制，業務出資1485萬元後，目標企業的股權結構發生了變化，百誠來實業出資額下降到1215萬元，而藍海投資股權不變，這樣就可以實現對目標企業的控制即佔55%股權擁有絕對話語權。

三、債務黑洞風險規避分析

在進行目標公司控股時，應該最大限度的規避風險，結合北京浩利鴻公司提供的盡職調查報告以及股權控股風險相關理論，認為在進行目標公司股權控股時要注意以下幾點：

1、目標企業是否具有控股價值

要最大限度的降低控股風險，首先要重視對所控股企業價值評估，也就説被控股企業有沒有控股的價值，沒有控股的價值而強行要進行控股，這是最大的風

險，因為企業是盈利性組織，其終極目標是實現企業的盈利，北京浩利鴻公司提供的盡職調查報中並沒有對目標公司在資產、負責方面進行詳細的披露，這對控股方進行債務黑洞風險規避十分不利。

2、要對控股風險因素進行識別

要最大限度的降低目標公司控股風險，需要藉助一定的財務工具，特別是財務報表這一工具的運用十分重要，對控股風險因素的識別判斷要利用盡職報告中財務分析結論，不能忽視的另一個方面是所控股的目標公司在全國同行業中處於什麼地位或者在現行國家政策法規下目標企業所在的產業面臨着那些挑戰和機遇，要做到在微觀上重視目標企業經營業績和關鍵財務指標的變化，在宏觀上對行業經營大環境變化的把握等。在盡職調查報告中，對目標企業內部經營的詳細財務數據也沒有進行披露，特別是目標公司資產週轉能力、債務償還能力、現金流情況、債務結構等都沒有進行深入剖析，這客觀上也對分析目標企業風險帶來了挑戰。

3、要對重大交易或者合同影響進行評估、

在北京浩利鴻公司提供的盡職調查報中，對目標公司進行的重大交易和重大合同進行了揭示，主要是披露了中融盛世代為墊付的地價款 29,035,797.62 元。根據目標公司 20xx 年 12月8日出具的《確認函》，截至 20xx 年 12月8日，除《審計報告》中披露的目標公司應付前關聯股東中融盛世代為墊付的地價款 29,035,797.62 元外，目標公司目前沒有其他重大關聯交易情況，對這次重大交易對目標公司產生的後期影響也沒有進行評估，所以要防範債務黑洞必須要對重大交易或者合同的影響進行評估，這能夠第一時間給投資者風險評估提高判斷資料和決策依據。

4、要對目標企業與第三方訴訟和擔保情況進行摸底

判斷目標公司是否存在債務黑洞風險，最重要的一個環節就是要對目標公司進行第三方訴訟和擔保情況摸底，要搞清楚目標公司是否存在對外擔保或者抵押或者其他形式的擔保、訴訟情況，因為這些因素都是帶來債務黑洞的潛在因素，盡職調查也要關注這一點，北京浩利鴻公司提供的盡職調查報中指出於20xx 年 11 月 21 日，目標公司與北京海龍進出口服務公司簽署《項目轉讓協議書》，北京海龍進出口服務公司將北京市朝陽區南磨房鄉建設的非貿易物品監管中心綜

合樓項目（即利鴻大廈）以 3,780 萬元轉讓給目標公司。因此在進行目標公司債務黑洞風險控制時，要對這一項重大交易進行系統調查和全面評估。

四、分析結論

根據北京浩利鴻公司提供的盡職調查報，可以進行如下判斷，第一該盡職報告中對目標公司相關財務報表和財務數據披露不夠充分，無法對該目標公司是否存在財務黑洞作出準確判斷，結合盡職調查報告，認為該目標企業存在潛在的債務糾紛但是這無法表明目標企業存在巨大財務黑洞；第二，盡職調查報告中對目標企業股權結構調整進行了披露，根據控股需要可以收購55%股份實現絕對控股，即出資金額為1485萬元，當然這這是其中一種控股方案；第三，由於北京浩利鴻公司提供的盡職調查報結論中提到該目標公司存在潛在的債務糾紛並給出了相應指導意見，結合債務風險控制相關理論，提出了四個維度來控制目標公司債務黑洞風險。

公司盡職調查報告報告篇2

山東經信緯義律師事務所接受山東寶雅新能源汽車股份有限公司委託，指派尹義峯等5名律師於20xx年9月1日前往武城縣，對收購標的公司山東齊魯汽車製造有限公司（以下簡稱“標的公司”）進行盡職調查，現將9月1日至9月2日兩個工作日的工作情況向公司彙報如下：

20xx年9月1日至9月2日，在縣政府的配合下，本所律師先後前往了工商局等十幾個部門對標的公司的基本信息情況進行了調查，現將在各部門的調查情況分述如下：

1、武城縣人民法院

武城縣人民法院立案庭庭長李佃富出具《關於山東齊魯汽車製造有限公司情況説明》一份，證明標的公司在武城縣人民法院有涉訴案件一件，為案件原告，後撤訴，除此之外再無其他訴訟。根據企業人員介紹，該案後達成調解，但現法院與企業均不能提供有效法律文書證明該案，該情況還需公司配合提供調解結案的相關證明材料。

2、人社局

武城縣人力資源與社會保障局提供《武城縣人民政府關於下達20xx年度社會保險徵繳計劃的通知》一份，證明標的公司20xx年度五險（養老、失業、醫療、工傷、生育保險金）徵繳計劃為：

武城縣社會勞動保險事業處提供的《20xx年1至6月齊魯客車養老保險名單》顯示，標的公司僅有16位員工有養老保險，共交納39888元，其中企業交納28492.8元，個人交納712.2元。

根據上述情況，標的公司僅為其16位員工繳納了養老保險，未繳納其他四險，且現無法得知企業具體有多少員工，無法核實欠繳社會保險金額，該情況還

需公司配合提供相關材料並及時繳納欠繳的社會保險。

3、環保局

環境保護局提供20xx年7月4日山東省環境保護局出具的魯環報告表

2008102號審批意見一份，對《山東武城齊魯汽車有限公司搬遷改造客車廠項目一期工程環境影響報告表》提出如下審批意見：

1、同意項目建設；

2、施工及運營應符合相關環境標準；

3、落實施工期間的污染防治措施；

4、項目建成試運行3個月內，向環保局申請竣工環境保護驗收；

5、如工程環保措施等發生重大變化，應重新報批；

6、公司在受到本批覆後10個工作日內，將批准後的環境影響報告表送德州市、武城縣環保局。

根據武城縣環保局工作人員介紹，標的公司在項目建成後，一直未向環保局申請竣工環境保護驗收，因此，標的公司搬遷改造客車廠項目一期工程一直未通過環保驗收，該情況請公司特別注意，應在收購前要求標的公司進行環保驗收。

4、房管局

武城縣房產管理局提供標的公司所有的房產及土地情況一份，具體情況如下：

武城縣房產管理局出具《證明》一份，證明上述兩處房產不存在抵押、查封情況。

5、國土局

國土局出具《證明》一份，證明標的公司所使用的位於武城縣城駐地北方街北運河路東346668.66平方米工業用地不存在抵押、查封情況，但該局未提供相應的地籍檔案，無法查證核實。現所掌握的土地情況源自房管局所提供的《國有土地使用權證》複印件，該情況請公司與政府進行協調，以便順利調取該宗土地的地籍檔案供查證核實，避免法律風險。

6、工商局

工商局提供標的公司全套工商材料檔案，基本信息如下：

工商局提供《證明》兩份，分別證明標的公司的動產不存在抵押、查封情況；股權不存在質押情況。據工商局工作人員介紹，該局不辦理股權查封登記，因此未提供股權查封情況的證明，該情況請公司與政府協商要求工商局配合提供相關證明。

工商局提供武城旅行車廠全套工商檔案材料，現該企業已經吊銷，吊銷情況如下：

根據現有工商信息，無法查明標的公司與武城旅行車廠的關係，該情況請公司特別注意並與政府商議查明老企業改制主管部門以便於查明標的公司生產資質的歷史沿革。

7、人民銀行

中國人民銀行武城縣支行出具《關於山東齊魯汽車製造有限公司貸款和擔保情況的證明》一份，證明標的公司現有貸款餘額2300萬元，分別是20xx年12月8日貸款1500萬元、20xx年12月23日貸款800萬元，兩筆貸款到期日均為20xx年12月7日。該情況與律師於20xx年7月8日在該行調取的《企業基本信用信息報告》一致，但《信用報告》“未結清信貸信息”一欄中還顯示有承兑匯票50萬元，此筆重大債務並未在本次證明中提及，該情況請公司特別注意並與政府商議要求人行提供最新的《企業基本信用信息報告》，以降低法律風險。

8、商標局

根據國家工商行政管理總局商標局網站查詢，標的公司現有商標情況如下：

9、經信局

經與縣經信局馮局長、劉局長聯繫，其稱需與上級領導聯繫後方可協助調查，未能調查。在經信局需調查有關武城旅行車廠與齊魯汽車公司之間的承繼關係、債權債務處理、國有職工處置等事宜。需進一步調查

以上即為本次盡職調查之初步工作報告，請領導批閲，本所律師會根據工作進程及時向公司彙報最新情況。

公司盡職調查報告報告篇3

一、北京xxxx房地產開發有限公司的主體資格

(一)北京xxxx房地產開發有限公司經北京市工商行政管理局密雲分局註冊，領有北京市工商行政管理局密雲分局頒發的。

1、營業執照註冊號:11022800334xxxxx;

2、公司住所:北京市xxx工業開發區水源路xxx號;

3、法定代表人:xxx;

4、註冊資本:1000萬元人民幣;

5、實收資本:1000萬元人民幣;

6、公司類型:有限責任公司(自然人投資或控股);

7、經營範圍:一般經營項目:房地產開發、銷售;房地產信息諮詢(中介服務除外);家居裝飾設計;自有房屋的物業管理、接受委託從事物業管理;

8、成立日期:20xx年10月23日;

9、營業期限:自20xx年10月23日至10月22日。

(二)北京xxxx房地產開發有限公司於20xx年4月7日經過北京市工商行政管理局密雲分局年度檢驗。

(三)北京xxxx房地產開發有限公司領有北京市密雲縣質量技術監督局頒發的(代碼:80298503-2)，有效期:20xx年02月12日至02月11日，登記號:組管代110228-1

458、

(四)根據北京xxxx房地產開發有限公司提供的由北京市城市建設綜合開發辦公室於20xx年11月26日出具的(20xx)京開辦經字第943號，內容顯示:一、你公司已在我辦備案，批准你公司納入北京市房地產開發行業管理。二、核定你公司房地產開發資質為待定資質，符合項目資本金的規定，可承擔10萬平方米以下的住宅項目或3萬平方米以下的公建項目，或相當投資規模的其它項目。三、你公司應按規定到我辦辦理資質年檢。

綜上，本所律師認為，根據第8條、第9條、第10條、第11條和第8條、第9條以及第29條、30條和第3條、第4條、第5條規定，xxxx公司系依法設立且有效存續的有限責任公司，具有及其他規範性文件規定的主體資格。

本所律師提示:xxxx公司僅向本所提供了上述

(四)中對核定的房地產開發資質為“待定資質”的批覆文件，並未提供或其他資質等級證書等有效證明其房地產開發資質的相關文件。

二、北京xxxx房地產開發有限公司的章程

公司章程，是就公司組織及運行規範，對公司性質、宗旨、經營範圍、組織機構、議事規則、權利義務分配等內容進行記載的基本文件。是公司存在和活動的基本依據。

根據xxxx公司向本所提供的顯示:北京xxxx房地產開發有限責任公司於20xx年10月15日製定了公司章程，章程內容對公司的名稱和住所、經營範圍、註冊資本、股東的姓名、出資立式、出資額、股東的權利義務、股東轉讓出資的條件、機構設置以及議事規則等作了詳細的約定，全體股東均在上簽名。

本所律師經審核認為:根據相關規定，xxxx公司成立時的對註冊資本、股東人數、出資方式、出資額、公司的機構設置及產生辦法、議事規則等內容均符合以及相關法律法規的規定，亦合法有效。全體發起人股東均在上簽名之時，正式成立，且對全體股東產生具有法律拘束力之效力。

本所律師提示:本所律師僅對xxxx公司提供的xxxx公司成立之時的內容、形式的合法性作出判斷，並不對xxxx公司成立之後內容是否發生過修改或變動作出任何評價或判斷。

三、北京xxxx房地產開發有限公司的股東

依據xxxx公司向本所提供的，本所律師查明:xxxx公司於20xx年10月23日成立。xxxx公司成立時由崔曉玲(出資150萬元人民幣，佔公司15%股權)、王衞軍(出資200萬元人民幣，佔公司20%股權)、許隨義(出資250萬元人民幣，佔公司25%股權)、宜敬東(出資150萬元人民幣，佔公司15%股權)、崔白玉(出資250萬元人民幣，佔公司25%股權)五個自然人股東共同出資組建。

本所律師認為:xxxx公司的股東已投入公司的.資產產權關係清晰，其將該等資產投入xxxx公司的股東不存在法律障礙。根據第20條規定，xxxx公司的股東人數符合法律、法規和其他規範性文件的規定。

四、北京xxxx房地產開發有限公司的股本結構

(一)xxxx公司設立時的註冊資本、實收資本

根據xxxx公司向本所提供的和內容顯示:北京xxxx房地產開發有限責任公司註冊資本為1000萬元人民幣，實收資本為1000萬元人民幣。

(二)xxxx公司設立時的股權設置、股本結構

經核查，xxxx公司設立時的股權設置、股本結構如下:

股東姓名出資額(萬元)出資比例(%)

崔曉玲

150、0015%

王衞軍

200、0020%

許隨義

250、0025%

宜敬東

150、0015%

崔白玉

250、0025%

本所律師認為:

xxxx公司設立時的註冊資本和實收資本符合等相關規定。

股權設置和股本結構由全體股東在xxxx公司章程中作出了明確約定並在工商登記部門進行了備案登記，體現了全體股東的真實意思表示，產權界定清晰，合法有效。

本所律師提示:xxxx公司未向本所提供設立時對股東出資相應的等相關文件，本所律師僅對xxxx公司提供的現有的相關資料作出上述相關問題的判斷，對xxxx公司設立之後股本及股本結構是否發生變動不作任何評價或判斷。

五、北京xxxx房地產開發有限公司的財務、税務

(一)xxxx公司未向本所提供;

(二)xxxx公司未向本所提供、以及其他;

(三)xxxx公司未向本所提供;

(四)xxxx公司未向本所提供以及相關的税務發票。

本所律師認為:xxxx公司作為合法成立並有效存續的房地產開發有限公司，應當按照法律規定編制財務報告或相關納税登記，應建立建全財務和税務制度。由於xxxx公司未向本所提供上述相關證件、資料，本所律師對xxxx公司的財務、税務狀況不作任何法律評價或判斷。

六、北京xxxx房地產開發有限公司的債權債務，訴訟、仲裁情況

本所律師提示:本調查報告僅對xxxx公司向本所提供的相關資料進行審驗核查後所作出的相應法律評價或判斷，對在本調查報告中列明而缺乏獨立證據支持的相關事項不作任何法律評價或判斷。

(一)xxxx公司未向本所提供相關債權債務憑證，本所律師對xxxx公司是否對外發生債權債務情況以及是否設定相關擔保(抵押、質押、保證等)不作任何法律評價或判斷。

(二)xxxx公司未向本所提供訴訟、仲裁、行政處罰等相關文件，本所律師對xxxx公司目前是否存在重大訴訟、仲裁及行政處罰等不作任何法律評價或判斷。

公司盡職調查報告報告篇4

一、深圳市富坤資質調查

富坤基金的管理公司為深圳市富坤投資有限公司，於20xx年4月註冊，深圳富坤成立於20xx年，營業執照、國地税、組織機構代碼及基本户開户許可證證照齊備（隨後複印件將通過深圳帶來過來）。該公司前身為深圳市哈史坦福投資有限公司，哈史坦福成立於1999年。辦公場地位於深圳市南山區華僑城恩平街2棟（有營業執照和租賃合同），公司分為市場營銷部、股權投資部、投資者關係管理部、綜合運營部、研究分析部、資產管理部門等部門，有足夠的專人從事基金募集、項目選擇、投資及管理等事務。深圳富坤成功退出的項目很多，各行業的典型案例有聚眾傳媒、國泰君安證券、天潤髮展及七星購物、盈得氣體。新綸科技和金剛玻璃ipo已經上市，於限售期內尚未退出。

深圳市富坤現在在重慶也專門註冊了重慶富坤投資顧問有限公司，負責重慶基金的具體事務運作，具體地址是重慶市北部新區星光大道62號海王星客户大賽c區2樓1—1。目前該公司配備有兩名常駐人員負責重慶公司的日常工作。重慶基金也分別在20xx年的2月和3月得到重慶市金融辦及發改委的備案批文。

二、管理團隊

管理公司團隊均有知名院校經濟專業碩士以上學歷，從事投資行業超過10年經驗。

x菁：主管tmt/生物醫藥領域投資，曾主導的項目包括有聚眾傳媒、熱點傳媒、七星購物等；

董x升：主管珠三角地區的傳統制造業等行業投資，曾主導項目有尚榮醫療等；

江x：主管長三角地區的傳統制造業等行業投資，曾主導項目有天潤髮展、盈得氣體等。

徐x翔：主管金融行業投資，曾主導項目有國泰君安、長城證券等；

胡：主管公共事業領域的投資，曾主導項目有ostara等。管理公司嚴格按照法律及合夥協議的約定，規範運營。財務管理制度健全。

近年該團隊的實際投資情況如下表：

三、公司專業能力

1、專注行業

深圳富坤專注於投資金融、tmt及各細分行業龍頭企業。

2、投資原則：

投資對象為發展潛力大、具備核心競爭優勢及高成長性的創新和科技型企業。投資階段包括初創階段、發展階段及擴張階段。投資區域涵蓋珠三角、長三角、環渤海等地區具備良好投資價值的項目，在滿足基金投資標準和回報要求的前提下，優先選擇重慶及北部新區推薦的項目或有意落户重慶的項目。

3、投資比例

投資比例規定投資單個項目的投資額不超過合夥企業實繳資本的15%；持有單個被投資企業的股權比例不得超過該企業總股權份額的20%；合夥人會議對單個投資項目另有特殊約定的除外。

4、投資決策程序

執行事務合夥人組建投資決策委員會作為合夥企業的投資決策機構。投資決策委員會由五個委員組成，其中執行合夥事務人委派三人，另外兩人作為獨立委員由執行事務合夥人在包括財務顧問在內的相關行業專業人士中聘任，獨立委員的任期與執行事務合夥人的執行合夥事務期間一致。向投資決策委員會提交的擬投資項目，須經過投資決策委員會五分之四（含五分之四）的委員書面同意後，方可投資。

5、項目篩選程序

（1）目標企業的定位：具有高新技術、高成長潛質，未來能夠在主板、中小板、創業板上市的企業。

（2）項目初選判斷：現階段是否符合公開上市的條件（硬指標）；成長性分析（以全球的眼光和視角來判斷：行業的前景、行業地位、發展戰略）；競爭優勢分析（壟斷和技術壁壘、盈利模式、盈利能力、低成本要素等）；管理團隊素質（要素：誠信記錄、職業操守、學習創新能力、合作精神、專業水準）；企業的價值初步評估（賬面價值、潛在價值、財務風險等）。

（3）立項和盡職調查：指定項目經理；進行深入調查，包括：市場、核心技術、法律、財務、誠信道德、企業文化、制度建設、勞資關係以及競爭對手等情況；形成投資報告。

（4）項目初審：投資報告呈報投資決策委員會初審；投資決策委員會出具初步意見和未盡調查事項；根據上述意見對項目進行補充論證。

（5）項目決策：投資決策委員會再次審核，投資決策委員會以集體表決方式做出決策。

6、已投資項目後續管理：

（1）財務重組：改善資產負債狀況，改善負債結構，開闢融資渠道。

（2）戰略諮詢：清晰的發展戰略、市場定位、品牌推廣策略、市場營銷策略。

（3）管理諮詢：企業文化改善、運營流程的重組、產品和服務品質的提高、成本的削減。

（4）治理結構的改善：公司治理，激勵機制和約束機制的建立。

（5）資源的整合和重組：剝離、分拆、併購、重組和整體上市。

（6）提高資源（資金）利用效率：無風險收益發現。

7、投資監督

（1）在資金劃轉方面，託管銀行在收到合夥人的授權書後才會進行資金的劃轉。

（2）建立了季度報告制度。每個季度基金將把整個投資企業的運作情況向合夥人進行定期彙報。

四、合作條件調查

1、合作領域

深圳富坤下屬重慶富坤基金希望就基金託管與我行全面合作。目前，該基金託管於重慶銀行，但由於重慶銀行在閒置資金理財、項目推薦、基金募集方面服務相對落後，重慶富坤基金擬更換託管銀行，將基金的託管銀行變換為我行。

2、資質條件

重慶公司註冊公司所有手續完備。相關營業執照等掃描件已經收到。

3、出資情況

目前，基金的構成有：重慶市科技創業與風險投資引導基金有限公司作為創始合夥人出資20%。重慶高科集團有限公司代表北部新區管委會作為創始合夥人出資10%，剩餘的70%由深圳市富坤投資有限公司募集。

4、管理機構

深圳富坤於20xx年5月成立了重慶富坤投資顧問有限公司，主要基於為重慶富坤創業投資中心等合作項目提供股權投資、項目服務以及投資人服務而設立的平台。該公司的定位是覆蓋中國的大西南地區。

公司盡職調查報告報告篇5

併購主體 必須調查交易主體設立的程序、資格、條件、方式等是否符合當時法律、法規和規範性文件的規定，包括交易主體設立過程中有關資產評估、驗資等是否履行了必要程序，是否符合當時法律、法規和規範性文件的規定，涉及國有資產時是否取得有關批准。此外，還要調查交易主體現時是否合法存續，是否存在持續經營的法律障礙，其經營範圍和經營方式是否符合有關法律、法規和規範性文件的規定，其未來的存續是否存在限制性因素等等。

組織結構 主要調查企業的組織機構圖、規章制度、歷次董事會、股東會、監事會的決議、會議記錄等。對在有關部門備案的文件，應當到有關部門去核查驗證。

關聯方 主要調查與併購主體存在法律上的關聯關係的各方以及其他利益相關者。具體包括但不限於控股股東、控股子公司、實際控制人、債權人、債務人、消費者、監管部門等。同時視乎客户的委託要求，有可能對其核心成員的道德信用也納入調查範圍，因為道德風險可能會引發其他諸如經營、法律、財務等風險。當然，鑑於中國目前的信用體系並不完善，這方面的有效調查手段很少，因此在實際調查當中這方面的調查多數流於形式。

主要財產 調查體現為以下幾個方面：首先，權屬查證。有形財產如土地使用權、房產、設備等，無形財產如商標、專利、著作權或特許經營權等，主要審查財產以及已經取得完備的權屬證書，若未取得，還需調查取得這些權屬證書是否存在法律障礙;其次，權利限制。調查財產是否存在權利被限制例如抵押、質押等情況，調查財產是否存在產權糾紛或潛在糾紛;第三，現場核實。調查財產是否存在租賃情況以及租賃的合法有效性等問題。

經營狀況 主要包括行業發展的來龍去脈、產業政策的演變、對外簽訂的合作協議、管理諮詢協議、研究和開發協議;供貨商的情況;主要購貨合同和供貨合同以及價格確定、相關條件及特許權規定;市場開拓、銷售、特許經營、委託代理、以及獨立銷售商的名單;消費者的清單;有關存貨管理程序的情況;主要競爭者的名單;產品銷售模式及其配套文件等;作出的有關產品質量保證文件;有關廣告、公共關係的書面協議等等。

債權債務 企業的債權債務對未來的權益會產生重大影響，但又難以僅從表面文件發現，所以往往是陷阱所在。因此，對於企業的應收應付款項應當重點調查其合法性和有效性;在調查將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性和訴訟時效的同時，核查其是否存在潛在的風險;在調查企業對外或有負債情況時，應着重對抵押、質押、保證以及其他保證和承諾的風險進行核查。此外，對於企業經營過程當中常見的因環境保護、知識產權、產品質量、勞動安全等原因產生的侵權之債也應當納入債權債務的調查範圍之內逐一予以核實，環境保護 應當調查企業的生產經營活動和已經投資和擬投資項目是否符合有關環境保護的要求，是否具有相關的環境評測報告和證書。

產品質量 企業產品是否符合有關產品質量和技術監督標準，是否具有相關的產品質量證書。

財務調查 財務狀況是企業經營狀況和資產質量的重要標誌之一。但是，基於避税或其他原因，企業的財務狀況和數據往往有不同的處理方式，有時候並不真實反映企業的真實狀況。因此，有必要對財務數據作必要的調查，這類調查一般是委託會計師事務所進行的，主要包括以下內容：銷售收入;產品銷售成本;市場開拓情況;研發的投入與收益情況;原始財務報表;經過審計的財務報表;採用新的會計準則與原有會計準則的不同之處所產生的影響;會計政策可選擇條件的不同選擇所產生的影響，等等。

人力資源 在這方面應調查的信息資料需包括以下內容：主要人才的個人檔案;聘用合同資料;勞動行政管理部門有關員工福利規定的文件;保密協議;知識產權協議;競業禁止協議;經營管理者和關鍵人員的年薪和待遇歷史情況與現狀;員工利益的未來安排，如退休金、股票期權、獎金、利益分享、保險、喪失勞動能力補助、儲蓄、離職、節假日、度假和因病離職的待遇等;人才流動的具體情況;員工糾紛的具體情況，等等。

保險 調查的範圍主要是保險合同、保險證明和保險單，險種主要是一般責任保險、產品責任保險、火險或其他災害險、董事或經營管理者的責任險，以及僱員的養老、失業、工傷保險等。

訴訟或處罰 針對企業可能存在尚未了結的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，以走訪相關部門的形式予以調查核實。另外，還應當調查企業高級管理層如董事長、總經理等核心管理層人員是否存在尚未了結的或可預見的重大訴訟、仲裁及行政處罰案件。

優惠政策 由於我國存在名目繁多且行政級別不同的税收優惠、財政補貼，如果併購主體存在享受税收優惠、財政補貼的情形，則要對相應的政策是否合法、合規、真實、有效予以特別關注，在某些情形下，這些政策是企業生存和贏利的關鍵。

地方政策 鑑於我國地域情況差別很大，我國法律的規定僅僅是原則性的，各地區的行政規章在理解和執行上往往有很大差異，例如報批時間上的不同和報批文件製作要求的差異等，這些差異將對交易雙方的成本核算構成直接影響，有時甚至直接影響交易結構。因此，在盡職調查報告當中加入此部分調查非常有必要。主要包括兩類內容，一是地方政府、部門針對本行政區域內所有企業的普遍規定，如行業投資政策、税收優惠政策、財政補貼政策、反不正當競爭、環境保護、安全衞生等;一類是針特定行業或範圍企業的特殊政策，如：審批程序、審批條件和各類許可證等。

上述盡職調查內容和結論將會對併購當事人未來的利益、風險產生一定的影響，這些影響就是“去脈”，而依據則是已經發生的事實一一“來龍”。調查就是要理清其中的來龍去脈，進而對從政策、產業、行業、財務、法律、人員等等諸多方面的風險、收益進行整體評估。整體評估的結果將構成併購的基礎。