酒店財務管理制度（通用多篇）

酒店財務管理制度 篇一

一、報銷程序

經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經理簽字——出納複核報銷。

二、借款制度

為了加速酒樓流動資金週轉，保證日常經營的正常開支，規範借款程序，特制定本制度。

1、採購員和吧枱收銀員實行定額備用金制度，採購員備用金定額為XX元，吧枱收銀員備用金定額為元。

2、借款實行定額控制，前賬不清、後賬不借的原則。

3、採購人員應根據批准後的申購單採購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批准後在出納處借支。

4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批准。

5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天後財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款。

6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在日內歸還。

7、借款程序；填寫借款單——財務會計審核——總經理批准——出納處領款。

三、支票、發票、印鑑管理制度

（一）、支票管理

1、酒樓必須在當地信譽較好的銀行開立賬户，辦理存款、取款、轉賬業務。

2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬户，同一酒樓的兩個銀行賬户之間不得轉賬結算。

3、不得出租、出借或轉讓銀行賬户給其他單位和個人使用。

4、支票由出納員保管（放入保險櫃）。支票使用時須填寫“空白支票簽發領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批准後加蓋印章，領用人簽字備查。

5、對於填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，並在銀行存款日記帳中作相應登記。

6、不得簽發空白支票和遠期支票。

（二）、發票管理

1、建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。

2、出納員應隨時掌握髮票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。

（三）、印鑑管理

1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

2、財務專用章由財務會計保管。

3、留存銀行私人印鑑章由出納保管。

4、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。

5、印章交接必須辦理書面手續；印章移交給非規定人員，須經董事長審批。

四、現金管理制度

1、使用現金結算範圍。

2、員工工資、津貼。

3、各種勞保、福利費以及國家規定的個人的其他支出。

4、向個人收購農副產品和其他物資的價款。

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

6、結算起點（元）以下的零星支出。

五、不屬於上述現金結算範圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經總經理、財務會計批准後另行處理。

庫存現金限額規定。酒樓庫存現金不得超過元，超過限額的現金應及時存入銀行，低於限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。

賓館酒店財務管理制度 篇二

1、為了規範xx酒店的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

2、xx酒店財務管理實行民主、公開的管理，每月公佈一次財務情況，每月一次結算。

3、xx酒店的財務管理實行總經理負責制，總經理對全體股東負責。

4、xx酒店日常財務管理的人員為總經理和經理，經理每日結算好酒店的收入和開支，並且及時報送總經理。

5、酒店的收入按照四類進行統計即:現金房費、簽單房費、百貨收入、賠損收入。

6、經理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的情況發生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵佔酒店資產處理，除依法收回收入外，具體當事人予以辭退。

7、簽單房費必須有客户的簽字。客户簽單必須有總經理的同意，或者是單位老客户。簽單由經理保存，及時到各單位收取。收取後交總經理。

8、酒店的進貨由經理依據經營情況，及時制定進貨計劃，報告總經理，由總經理安排進貨。

9、酒店銷售的各類貨物，必須是由酒店統一安排銷售的。嚴格杜絕銷售各類私貨。

10、酒店的開支發票必須有經理的簽字。

11、酒店的開支必須當月結算清楚，報股東大會審核批准。

12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。

酒店財務管理制度 篇三

為規範酒店的財務運作及管理工作，根據相關財務管理制度之規定，結合酒店業實際經營情況，特制定本辦法。

第一章 一般規定

第一條所有人員必須根據合法、完整的原始憑證，按規定粘貼、填制報銷帳單據。

1、原始憑證的基本要求

1)原始憑證內容必須具備:憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經營業務的內容、數量、單位和金額。

2)從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，並蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。

3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明。

4)一式幾聯的原始憑證，應註明各聯的用途，並且只能以一聯作為收款證明。一式幾聯的發票和收據，必須用雙面複寫紙（發票和收據本身具備複寫紙功能的除外）套寫。

5)經有關部門批准的經濟業務，應當將批准的文件作為原始憑證附件。如果批准文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上註明批准部門、日期、批准人及“原件存檔”字樣；如果批准文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據，另一份註明原件在“××報帳中”字樣。

2、原始憑證粘貼的具體規定:

1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。

2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）。

第二條如果需報銷的原始單據遺失，一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批准；已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始單據遺失，須憑加蓋對方發票章（或財務章）的原始單據複印件和經部門負責人簽字的專題説明進行核銷，同時對經辦人按有關規定予以處罰。

第三條對不真實、不合規定的原始憑證不予報帳；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，並要求按規定更正、補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章。

第四條 嚴格執行報帳期限規定，及時進行報帳。

1、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清。

2、領用的轉帳支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經辦人員往來帳，經辦人員必須在付款後（或貨到，或工程完工後）一個月內到財務部門辦理報帳手續（合同上有規定的除外）。

3、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的，按有關規定予以處罰。

4、費用單據超過二個月的，不予報帳。

第五條嚴格執行酒店的審批規定，所有開支必須經部門負責人同意，酒店總經理及財務部負責人審批後方可辦理。

第六條各項費用開支，以現金方式支付的，必須填寫酒店現金報銷單；

第七條已取得結算憑據的報帳業務，必須填付款申請單；未取得結算憑據的付款業務，應由經辦人填寫付款申請單，待貨到（或工程完工）後由經辦人取得發票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續，填寫報銷單辦理報帳手續。

第二章資金支付的審批規定及流程

第八條 報帳審批規定

1、各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批，；部門負責人的日常費用，直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批。

2、車輛保養、改裝或維修，單項費用在3000元以內（含3000元）的，必須以書面形式，報管理公司總經理批准；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報，。

3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費（含個人手機話費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

4、酒店日常經營所需的水、電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用於經營的物資，由採購部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批。

6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務經理統籌安排。

第九條 報帳審批流程

1、員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批准（部門負責人發生的費用，應逐級上報上級領導批准）；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬後奏的現象發生。

2、凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據報帳審批權限的規定經審批人批准後，由酒店指定的部門負責簽定合同（除零星採購以外，所有采購業務均必須簽定採購合同）、購置及報帳。

3、各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責。授權書上必須詳細註明授權的範圍、期限、被授權人等主要內容。授權書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔。

第三章 資金的預算管理

第十條每年元月10日前，酒店根據當年的經營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批。

第十一條各酒店根據集團總部批准的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節餘資金彙總使用。

第十二條酒店總經理審定各部門申報的資金需求計劃，並將總資金預算計劃分解到各需求部門。

第十三條按照確定的分部門資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用。

賓館財務管理制度 篇四

1、對於發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；

2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料核算。

3、撥給的補助費、週轉金應按實際撥補數，以批准的預算和銀行支付憑證列為經費支出。

4、撥給所屬部門的經費，應按批准的報銷數列為經費開支。

5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列為經費支出；

6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經費支出，並同時將提存從經費存款户轉入其他存款户，以後開支時，在其他存款中支付。

7、購入的固定資產，經驗收後列為經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。

8、其他各項費用，均以實際報銷的數字列為經費支出。

酒店財務管理制度 篇五

第一章：總則

第一條：為加強酒店財務管理，規範酒店財務行為，統一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《旅遊飲食企業財務制度》的有關規定，結合酒店實際情況，制定本制度。

第二條：酒店的財務會計工作，在總經理的領導下，授權財務經理負責管理。財務部下設《會計核算、營業收入、收入審查、成本核算、採購工作、網絡管理》等部門，承擔酒店物資採購、收支管理、會計核算、網絡信息管理等工作，對總經理負責。

第三條：財務人員必須認真執行國家法律法規的規定，依法行使監督職權，認真做好會計核算工作和財務管理工作。

第二章：會計核算

第四條：根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務通則》、《企業會計準則》、《旅遊飲食企業財務制度》的有關規定，結合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業務。

第五條：酒店發生之經濟業務，按規定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。

第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公曆1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最後一日止。

第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。採用“借貸”複式記帳法記帳。

第八條：按權責發生制原則核算，按《旅遊飲食企業財務制度》設置會計科目。

第九條：會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統一會計制度規定，做到口徑一致，相互可比。

第十條：收入與成本費用應相互配比。

第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。

第十二條：各項財產物資均按取得時的實際成本計價。

第十三條：會計核算政策

1、存貨按加權平均法核算；

2、低值易耗品攤銷採用一次攤銷法和分期攤銷法核算；

3、無形資產和遞延資產在受益年限內平均攤銷；

4、固定資產採用平均年限法計提折舊；

第十四條：記帳程序

1、酒店發生之經濟業務按照先單據、後款項的原則辦理。發生之經濟業務必須憑審批有效的、手續完備的原始憑證記帳。

2、出納憑審批有效的、手續完備的收支憑證辦理收支業務，登記現金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現

賓館財務管理制度 篇六

1、要按年分季編報傢俱、用具的購進計劃，由各使用部門根據營業所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查並提出意見後報總經理批准。

2、傢俱、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。傢俱、用具購進後，作出賬務處理，在“營業費用－低值易耗品”科目入賬。

3、領用傢俱、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。

4、修理傢俱、用具所用的開支，以“營業費用－修理費”列支。

5、傢俱、用具因磨損而失去使用價值時，經批准可辦理報廢。報廢的傢俱出售時，其售出殘值作“營業收入”處理。

6、丟失、毀損傢俱、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查後呈總經理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業外收入”處理。

7、傢俱、用具發生溢餘或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬户，查明原因，並分別不同情況審批後，轉入“壞賬損失”或“營業外收入”處理。

固定資金管理制度

1、賓館的固定資金主要來源於流動獎金，佔用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。

2、賓館及各部門必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產有償佔用制度，即按各部門擁有的固定資產實績，攤繳佔用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門充分發揮固定資產的效能，壓縮固定資金的使用；

4、未經工程部及總經理室審批，不得私自購置設施設備。未經批准進行採購，財務部不予報銷費用。

章丘市創新村級財務管理體制的經驗值得借鑑

章丘市創新村級財務管理體制的經驗值得借鑑長期以來，村級財務管理是誘發羣眾上訪、影響農村穩定和諧發展的一個突出問題。為探索農村財務管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了農村會計集中記賬管理制度，撤銷全市908個行政村的會計，在市裏設立了“農村集中記賬監管中心”，在22個鄉鎮

村級財務管理混亂現象應引起重視

近期審計中發現當前一些農村存在村級財務管理混亂的問題。具體表現在：農村財務基礎整體水平較薄弱，有的村會計科目不健全，設置不規範，有的只有現金賬或存款賬，有的村連正式的會計賬簿都沒有，只有一個流水記事本，甚至還存在着“包包賬”、“裹裹賬”現象。另外，在農村大多數財會人員都是村委指派

鄉鎮財務管理存在的問題及對策

隨着社會經濟的。不斷髮展，鄉鎮的經濟來源也不斷增多。為進一步管好用好資金，近年來，在審計中發現，鄉鎮在財務管理方面存在一些問題，筆者認為應當引起有關部門和領導的高度重視。存在的主要問題一、收支矛盾突出，資金調度困難，債務負擔重。在審計調查中發現，某鄉鎮截止20xx年底，債務總額達5億。

財務部工作總結

回顧過去的一年，財務部在公司領導的正確指導和各部門經理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在。

財務人員黨員評議個人總結

根據XX黨發（20xx）32號《關於開展民主評議黨員和創先爭優總結評比工作的通知》文件和XX營銷黨發（20xx）12號《關於轉發XX黨委〈關於開展民主評議黨員和創先爭優總結評比工作的通知〉的通知》文件的精神，現將自己一年來的政治學習和業務工作情況進行總結，以達到堅持正確的政治方向。

酒店財務管理制度 篇七

為加強現金管理，規範現金結算行為，杜絕各種不合理佔用避免損失。根據《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實施細則》，結合本酒店實際情況，特制定本制度。

一、現金的收取範圍

1、個人購買酒店的物品或接受勞務；

2、個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款；

3、無法辦理轉賬的銷售收入；

4、不足轉賬起點的小額收入；

5、其他必須收取現金的事宜。

二、現金的使用範圍

1、職工工資、獎金、津貼；

2、各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出；

3、支付企業外部個人的勞動報酬；

4、向個人收購農副產品的價款；

5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

6、票據結算起點（xxxx元）以下的零星支出；

7、向股東支付紅利；

8、按規定允許使用現金的其他支出。

三、庫存現金的限額

1、財務部門要結合現金結算量和與開户行的距離合理核定庫存現金限額。

2、庫存限額以不超過兩天的開支額為限，具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。

3、核定後的庫存現金限額，出納員必須嚴格遵守，若發生意外損失，超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。

4、需要增加或減少庫存現金限額的，應申明理由，請主辦的銀行重新核定。

四、現金收付的規定

1、現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由於現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。

2、財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委託外，任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。

3、出納員在收取現金時，應仔細審核收款單據的各項內容，收款時堅持唱收唱付，當面點清；應認真鑑別鈔票的真偽，防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款，由出納員承擔一切損失。

4、現金收訖無誤後，要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章，並及時編制會計憑證。

5、對於需支付現金的業務，會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性，對於不符合規定或超出現金使用範圍的支付業務，會計人員不得辦理。

6、辦理現金付款時，出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的憑證支付現金，並要求經辦人員在付款憑證上籤上自己的名字。

7、支付現金後，出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章，並及時登記現金日記賬。

8、不準以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結，不得跨期、跨月處理賬務。

9、每天收入的現金，應及時足額送存銀行，不得坐支。

10、任何部門和個人，都不得以任何理由公款私借，個人因公借款，按《備用金管理制度》規定辦理。

11、出納人員因特殊原因不能及時履行職責時，必須由財務部領導指定專人代替辦理有關業務，不得私自委託。

12、非現金出納代收現金時，要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續，“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。

13、嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。

14、因採購地點不確定、交通不便、銀行結算不便，且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的，由使用部門向財務部提出申請，經總經理及財務負責人同意後，准予支付現金。

15、財務經理應定期監盤庫存現金，確保賬賬相符，賬實相符。發現長短款，及時查明原因，按規定程序報批處理。由於出納員自身責任造成的現金短缺，出納員負全額賠償責任，造成重大損失的，應依法追究責任人的法律責任。

五、現金的保管

1、現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任，連續擔任出納崗位一般不得超過五年。

2、現金的保管要有相應的保管措施，保險櫃應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄杆、防盜門。

3、保險櫃鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管。

4、出納員工作變動時，應更換保險櫃密碼。保險櫃鑰匙、密碼丟失或發生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

5、庫存現金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕黴爛、蟲蛀等問題發生損失的，由出納人員負責。

6、現金以外的物品，如有價證券、增值税專用發票等，如需存放在保險櫃內，應辦理保管交接手續。

7、出納員到銀行存取現金，須有保安員護送，並安排專車接送。

六、收銀員現金管理

1、各營業點收銀員在營業日終了時，除留下經核定的備用金以外，其餘營業收入現金必須繳財務部出納。

2、收銀員嚴禁坐支現金，不得將收入款私自帶出酒店，不得放在無安全防範措施的地方。

3、收銀員必須在規定時間上繳營業款，不得無故拖延。

七、現金盤點

1、現金盤點:包括現金、銀行存款、支票等。

2、盤點方式:採用定期（每月1日和年終盤點）和不定期抽查。

3、盤點人員:出納（盤點人）、會計（會點人）。

4、現金盤點的時間，應於盤點當日上午發生收支前，或當日下午結賬後進。

5、盤點前應將現金櫃封鎖，並於核對賬冊後開啟，由會點人和盤點人共同盤點。

6、會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯，經雙方簽字認可後，第一聯出納留存，第二聯會計留存，第三聯交辦公室留存。

八、賬實不符的處理

1賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正。

2、賬載數字如有塗改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。