工程跟蹤審計報告精品多篇

跟蹤審計年終工作總結 篇一

1、公路建設項目跟蹤審計的必要性

1.1跟蹤審計是公路建設項目管理的需要

我國的公路建設項目總體來説比較複雜和特殊，比如説開工的項目多，工程投資大，項目建設週期較長，專業性要求高，社會關注度高等，尤其是在目前公路建設超常規和跨越式發展的階段，從設計開始到項目施工、監理和審計等環節都出現了管理力量薄弱的情況，從而使公路建設項目在政策法規、資金、工程質量、投資控制等方面出現各種問題。針對公路建設項目目前面臨的問題，需要有關職能部門衡量和評價不同問題的境況，採取有效的措施減少各種問題的發生。為了滿足公路建設項目管理的需求，這就要求我們必須重視公路建設項目跟蹤審計工作。

1.2跟蹤審計是內部審計部門發展的需要

最近幾年，通過對我國公路建設單位的公路基本建設的審計，發現各單位存在財務人員和工程管理人員在工作上出現相互脱節的問題。首先財務人員會依據工程管理人員提供的工程量清單從而支付工程款，但是財務人員並沒有對項目的概算或是合同進行詳細瞭解。或者是財務人員只是根據第一次的合同和工程項目概算來支付工程款項，並沒有掌握增做和增加的工程合同和項目概算，因而就會出現交竣工驗收時財務和工程資金不符合的情況。

由於我國目前的內部審計工作人員對公路建設工程項目缺少專業的知識和相關工作經驗，工作重心往往放在財務審計上。而目前對於建設單位來説內部審計主要是以財務收支和經濟責任等傳統審計為主，審計意見和建議往往只是紙上談兵，不能充分發揮內部審計監督評價和諮詢服務的職能。從而結合內部審計工作多年來的實踐經驗來説，公路基本建設項目的跟蹤審計工作是具有十分重要的意義的。實施公路建設項目跟蹤審計能夠及時的發現項目進行過程中各個階段存在的問題，可以提醒建設單位、業主單位及時處理問題、解決問題，從而可以避免竣工結算時面臨的一系列問題。

2、公路建設項目跟蹤審計工作的重點

2.1開工前審計重點

公路建設項目在開工前，內部審計審計機關的工作核心是，第一審查公路建設項目的審批文件，審查建設程序是否符合相關規範要求；第二是審查招投標程序是否合法，選擇的設計、施工、監理單位是否符合要求；第三審查簽訂的合同是否合法規範；第四審查建設資金的概算編制定額的套用是否規範以及資金來源是否落實到位；尤其是使用國債的建設項目，要嚴格規定其操作程序和使用範圍；第五審查徵地或拆遷費是否符合有關規定。公路建設項目準備階段的審計工作對保障公路建設項目的如期開展和順利進行具有重要的意義。

2.2建設期間審計重點

首先，對施工組織進行審查，審查的核心是公路建設項目的施工機械是否通過招標採購，審查施工企業是否有分包和轉包的行為；再者要審查內控制度的建立和執行情況；審查公路建設工程的變更，施工現場的簽證手續；審查建設工程的成本核算和賬務的處理是不是符合國家和企業的規定；審查工程資金的到位情況；最後進行公路建設工程計量與費用支付的審查工作，重點審查建設工程的變更理由是否合情合理，在執行的過程中是否存在越權行為，工程的計量是否準確等等。審查建設資金是不是專款專用，是不是按公路建設工程進度付款，對往來資金數額較大且長時間不結轉的結餘工程款等要查明原因，杜絕拖欠工程款現象的發生。

2.3竣工決算審計重點

竣工決算期間審計工作的重點是：是否按照驗收的程序辦理竣工驗收報告、工程圖紙是否齊全，是否及時辦理了交接工作，竣工財務決算是否符合規定，建設工程節超情況以及剩餘資產是否妥善處理；審查是否有批准後的驗收申請，設計、建設、施工監理等單位的資料是否齊全，驗收中出現的問題是否按規定進行了處理。

3、公路建設項目跟蹤審計面臨的問題

3.1審計環境有待提高

跟蹤審計項目經驗不夠成熟，相關的法律法規制度不夠完善，再加上項目跟蹤歸屬於內部審計，存在一定的獨立性，一旦相關部門不配合工作，建設企業也不積極充當協調者的角色，那麼項目跟蹤審計工作就很難順利進行。

3.2審計風險和壓力增大

全過程的跟蹤審計就是要對整個公路的建設進行全程跟蹤，但是公路建設項目繁雜且建設週期長，相關的審計人員不僅要從中協調各方的關係，還需要嚴格把控審計質量。他們長期高負荷工作，在心理和生理上都承受着較大的壓力。一旦他們出現問題，審計工作就有可能會受到影響。因此審計單位也承擔着一定的風險和壓力。

3.3審計人員素質和技術水平有待提升

公路建設項目跟蹤審計是一項具有挑戰性的工作，因為其工作具有一定的複雜性，且專業要求比較高，又貫穿於整個公路建設的全過程，在整個公路建設中有着舉足輕重的地位。因為其工作的特殊性，這就要求審計人員具備極強的專業知識和崇高的職業道德，掌握好公路全過程審計的技能，做好公路建設項目的跟蹤審計工作。

4、公路建設項目跟蹤審計重點注意事項

4.1要明確跟蹤審計的目標

總體目標的確定對跟蹤審計具有重要的意義。確定了總體目的，不但可以促進建設項目的順利進行，還可以監督資金的規範管理。提高經濟效益，從而實現預期的效果和政策目標。依據風險評估情況確定建設項目跟蹤審計的工作重點和具體的目標，利用比較少的審計資源，最終實現公路建設項目跟蹤審計的總體目標。

4.2要突出重點，量力而行

審計人員要明確工作的核心內容，在確定跟蹤審計項目的時候，按照有關規定和要求，對關係國計民生的重大工程項目和重點財政資金兩大類項目實行全過程跟蹤審計。要根據項目的不同情況，明確審計目標，把握好重要環節，關鍵時，分清重點開展審計工作。另外在跟蹤審計工作開展的過程中，必須要根據審計人員的實際業務水平和工作能力，把握好尺度，有重點有條理的開展審計工作。

4.3要注意防範風險

公路建設項目在跟蹤審計的過程中，有兩大風險是必須面對的。一是審計責任方面的風險。審計人員開展審計工作，要清楚自身的工作職責，明確自身定位，努力做到不錯位、不缺位。始終保持審計獨立監督者的地位，不參與到決策和管理中去，在法律規定的權限內進行相關工作，不可越權操作，更不可違規違法操作。二是審計質量方面的風險。審計人員要不斷學習專業知識，提高自身業務水平，增強審計工作責任心，如若有需要也可外部專家參加審計組，統一組織審計，同時要嚴格控制審計質量，降低審計質量方面存在的風險。

5、結語

當前我國公路建設項目跟蹤審計還不是很成熟，缺乏可以參考的案例和實際經驗，公路建設項目的相關工作人員對此種工作機制還需要經過一個重新認識和接收的過程。內審機構要不斷創新改進工作方法，提高專業能力和服務質量，從而為公路建設企業提供更加完善的服務。當然，對於所有參加項目建設的各方也需要轉變觀念，積極配合各方工作，做好公路建設跟蹤審計，確保公路建設全程得到有效合理的控制。要想保證公路建設項目的工程質量，建設資金有效益的景象，就要讓公路建設項目跟蹤審計更加程序化、制度化和規範化。

跟蹤審計年終工作總結 篇二

今年，我加強學習，注重創新，工作作風務實，工作態度嚴謹認真，勤勤懇懇，兢兢業業，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，較好地完成了各項工作任務。現將本年度個人工作情況總結如下：

一、加強學習，培養提高自身綜合素質

加強學習，加強自身的思想道德建設，樹立自尊、自信、自立、自強的意識，在實際工作中端正思想，堅定信念；嚴格遵守各項規章制度；尊敬領導、團結同事，為人真誠、人際關係和諧融洽，從不鬧無原則的糾紛，規範自己的言行，毫不鬆懈地培養自己的綜合素質和能力，做一個合格的新時代審計人員。

二、強化業務技能，創造業務佳績

在日常工作中，我深切地體會到，審計工作是一項專業性、實踐性、藝術性很強的工作。尤其面對今天這樣愈來愈複雜的經濟結構與審計環境、愈來愈高的審計執法要求和社會對審計的期望以及愈來愈深入發展的審計質量要求與技術更新。要想把審計工作做好，獲得較好的成果，不僅要有較好的品格，而且需要過硬的業務本領。做為一名基層的審計人員，加強理論及業務學習是取得本職工作成果的重要方法。

為此我在加強自身學習、提高自身綜合素質的同時，與全局工作人員探討牢牢把握解決突出問題、典型問題及把推動“精品工程”主題擺到重要位置，以身作則，從自身做起，把理論知識與解決問題緊密結合、統籌安排、交叉進行，不斷提高業務技能；其次，加強自身修養，提高綜合素質，既要有廣博的理論知識和精通的審計專業知識，還要有嫻熟的業務技能和良好的心理素質，提高從宏觀角度分析、解決問題的能力，爭創優秀的工作業績。

三、開拓思路，積極探索

牢固樹立“精品工程”意識。工作中嚴格依照法定的審計程序，嚴格執行各項審計規範和準則，嚴格根據法律法規進行處理。在確保程序、規避風險的基礎上，創新工作思路，探索工作方法，積極開展計算機聯網審計，有步驟有計劃有重點的開展工作。從審計方案的制訂、審計實施過程的操作、審計證據的取得、審計報告的編寫、審計結論文書的草擬到審計決定的執行落實等都再三把關，並定期向上級領導彙報審計進展情況，並與上級及同事實現信息資源共享，確保高效率、高質量的完成審計任務。

四、存在的問題及明年發展方向

通過近一年工作，進一步提高了思想政治素質，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，強化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴謹樸實的良好作風。回顧幾年來的工作成績，是領導大力支持和熱情幫助的結果，是全體同志共同努力的結果，在總結成績的同時，我也看到自己的缺點和不足，主要是還需進一步加強學習，努力提高自己的政治理論和政策水平，注重綜合分析力度、提出有針對性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。

在今後的工作中，我會誠懇的接受領導和同志們對我提出的批評和建議，恪盡職守。同時，發揚成績、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新台階。

全過程跟蹤審計 篇三

目 錄

一、項目概況

二、全過程跟蹤服務的目的與任務

三、服務範圍及工作內容

四、全過程跟蹤審計服務的指導思想和審計目標

五、項目部組織結構圖及人員職責

六、建設過程各階段的具體工作和責任細化

根據中華人民共和建設部頒發的《工程造價諮詢管理辦法》規定及委託方要求，並根據我單位長期實踐經驗制定本操作規程（全過程跟蹤服務方案）。

一、項目概況

項目名稱：

建設地點：

建設規模：

項目工程費用：

諮詢業務要求：

諮詢單位：

資質要求：工程造價諮詢甲級以上資質

二、全過程跟蹤審計的目的與任務

1.1檢查工程項目準備工作情況，項目是否具備開工條件，以防止資金不落實、條件不具備的項目開工，造成損失浪費。

1.2及時糾正工程項目建設中存在的問題，保證工程建設項目合理、合法進行，提高資金使用效率，注意節約投資，以提高經濟效益和保證按期完成。

1.3加強委託方基建管理力量，協助委託方控制好工程造價，貫徹委託方的審計管理理念，促進工程建設管理水平的提升。

三、服務範圍及工作內容

1、服務範圍

2、用現代審計方法對建設項目決策、設計、招投標、工程中規模XX萬元以上的工程招標

文件和招標答疑文件、施工合同，重要的隱蔽工程、大宗材料和設備採購、工程進度款、XX萬元以上的工程變更及洽商費用、索賠費用等；竣工結算、竣工決算。

3、對建設工程管理情況及造價控制情況定期出具審計報告。

4、執行與本項目建設有關的其他規定的活動和服務工作。

5、全過程審計的工作內容

6、直接接受並執行委託方及業主有關項目的指令；

7、指定項目經理、對委託方及業主關於服務的書面詢問給予書面答覆；

8、根據委託方及業主要求，提供有關的投資預算分析報告供委託方及業主審核； 2、4編制項目方案及概算、施工預算、竣工決算；

9、主持由委託方及業主發標的材料、設備、工程及其他服務的招投標工作，編制商務標書、組織招標答疑文件、編制施工合同文件、審核投標資料、編制投標綜合報告、參加合同的商務談判；

10、協助委託方及業主進行合同管理，負責合同的解釋，每月提供計劃與實際付款説明； 2、7協助審核、控制工程進度款的支付，最晚審核時間不超過進度款支付申請提交日後的14日曆天；

11、對承包商的施工報價和材料報價進行審核確認；

12、審核承包商的工期延長申請及工程變更款的申請，一般最晚審核時間不超過申請提交日後的7日曆天，特殊情況另行協商；

13、其他與建設成本控制有關的估價、諮詢工作；

14、對市政配套方案進行經濟分析，協助委託方及業主控制市政配套工程的成本；

四、全過程跟蹤審計服務的指導思想和審計目標

（一）、全過程造價諮詢工作的指導思想：

1、在項目全過程審計過程中依法維護建設單位利益，確保建設單位取得最佳投資效益。

2．根據合同委託的範圍和職權，從組織和管理的角度、採取經濟、技術、法律等手段，公正行使權力，？確保建設項目的各項合同目標圓滿實現。

3．嚴格按照國家規範、標準和地方有關規定及公司的有關規章制度，督促承包單位實施項目建設，確保建設單位目標的順利實現。

4、保證審核資料的真實性、合理性，為委託單位提供轉入固定資產真實的投資額。

（二）、全過程跟蹤審計工作目標：

1、真實、合法、有效；

2、滿足審計對象經濟特徵本質要求。

3、滿足審計功能最優發揮；

4、滿足委託者對審計工作的要求；

跟蹤審計工作彙報 篇四

XX電廠二期工程審計組自XX年XX月XX日進駐現場以來，對工程進行全過程跟蹤審計，現將跟蹤審計情況向貴公司彙報如下：

一、日常工作內容

審計組堅持做好每天的日常工作，具體工作如下：

1、審計日誌堅持每天記錄；

2、現場巡查工作照常進行，一般1-2天現場巡查一次，並做好了現場部分的拍照工作；

3、根據施工計劃，我組有計劃的對施工現場進行了重點跟蹤，並做好了審計備忘錄；

4、與貴公司相關部門做了大量溝通協調工作，針對工程跟蹤審計中的實際工作情況，與各部門相關人員進行多次交流和談話；

5、處理貴公司要求審查的日常事務，如合同、變更單的審查，給貴公司提供相關服務。

6、對收到的圖紙首先進行了歸類清理，並結合施工現場進度和設計變更單對正在施工的圖紙進行熟悉。

7、根據施工圖紙進行工程量統計。

二、工作進展情況

1、XX年XX月到XX月，前期工作及合同審計、標底編制

審計組做了對前期資料進行收集、業務聯繫溝通等工作，收到的圖紙首先進行了歸類清理，並結合施工現場進度和設計變更單對正在施工的圖紙進行了重點熟悉，對相關專業詞句、符號進行了集體討論學習；並對施工現場的重點部位做了拍照處理。

參與了鐵路工程招標文件審查及脱硫合同、循環水管租地合同、調試合同、鍋爐風門採購合同等審查工作。並協助編制了XX電廠二期鐵路工程招標標底工作。

2、XX月XX至XX月XX日，主要做概算收口工作

根據XX電廠二期工程概算收口工作會議精神，我審計組收集了本次概算編制所用的定額、取費標準、價格等材料，按施工圖紙計算了鍋爐基礎、取水泵房土石方、電除塵器支架基礎、煙囱基礎及筒體等工程量並與概算做了比較，並對本次概算組成的概算表也進行了審查，編寫概算收口審計報告。

抽查的建築工程量8項，偏差率大於10%的7項，佔總抽查項的88%，其中最大正偏差率311%，最大負偏差率27%。概算對比表中工程量與按施工圖計算出來的工程量偏差較大，不能準確體現本工程實際造價。

部分當地材料實際市場價與造價部門信息發佈價存在差異，如片石本地市場價為40.6元/M3，而概算中採用的發佈價為58元/M3，體現在本工程中，僅此一項材料價差就達到264.8萬元。

3、XX月XX日至XX月XX日，收集跟審資料，協調工作內容 在前期的跟蹤審計工作中，審計組工作與貴公司各部門之間未能達到較好的協助狀態，為此我組加強了與各部門之間的溝通與協調，加強收集各種資料工作。

為了進一步做好全過程跟蹤審計工作，更好的為貴公司當好參謀

把好關，以聯繫單要求貴公司提供投資估算書，立項報告和審批資料、初步設計圖紙，設計院概算修正書、監理的各種現場簽證資料，隱蔽資料、月計劃，周計劃及資金使用計劃、工程會議紀要、變更設計，設計變更會議紀要、一、二級網絡圖。並請在施工單位通知監理檢查驗收各類工程，材料和設備時，通知審計單位參與。

4、XX月XX日至XX月XX日，工程進度結算審查

為了進一步搞好XX電廠二期工程的審計工作，我公司於XX月XX日在公司召開工程部審計組會議。會後根據會議精神，我組與貴公司相關部門協調工程進度結算以及其支付情況。着重收集和整理工程進度結算表等資料，向貴公司計劃部、工程部、監理等部門瞭解工程進度結算的情況。

從XX年8月份以前的工程進度結算表來看，通過我組從計劃部、工程部以及監理等部門瞭解的情況，我審計組以工作聯繫單的形式，要求貴公司督促XX聯合體在提交XX年9月及以後的工程進度結算表時，附帶相應月完成工程的工程量計算式等相關資料，以做為審核的依據；且將XX年8月及以前的工程進度結算表工程量計算式等相關資料補充齊全，以備審查。

然而從貴公司計劃部X部長處瞭解到，要求電建聯合體的工程進度結算的工程量計算式很難達到要求，存在着編制人員不足、合同等多方面因素，其上報的月完成工程的工程量是由概算總量估算出來的，難以按要求和規範提供相應的實際完成工程量及其組成。

5、XX月22日至XX月2日，工程資料收集、工程協調工程驗收、簽證單等相關工程資料，不能及時送到工程相關部門，這也對我組進行跟蹤審計極為不利，請貴公司再次要求XX聯合體將已簽證驗收的各種工程資料，及時報送到工程部並複印給我組

就資料問題與貴公司工程部XX部長協調、對計劃部部分工作人員談了審計組加強跟蹤審計資料收集的方法和目的各種問題、並與計劃部XX部長以及貴公司XX經理，都進行了工作彙報。

6、XX月3日至XX月17日，加強現場跟蹤，審查設計變更 資料收集、進度結算等問題受到前期彙報的影響，不能全面展開。抓好現場巡場、施工圖歸類分檔工作，處理日常事務。

對排水口跌水段及消力池擴散段底板高程變更為25.00M，大堤外坡護坡以及導流堤變更為現澆砼構件等問題費用變化的變更申請進行了審查。

排水口跌水段及消力池擴散段總長XXM，變更後高程提高0.5M後，工程費用減少費用62334元。

大堤外坡護坡由漿砌石護坡變更為六邊型預製砼塊護坡一項，外坡面積以及六邊形預製砼塊均未確定；導流堤由預製砼吊裝變更為現澆砼水下施工作業，由此產生的施工方式，施工程序的變化，如圍堰土方量目前無法確定。但我們認為，此項變更可能增加費用。如貴公司需要準確的費用數據，建議由施工單位根據具體變更提交相關預算或出具更詳細的變更數據再計算為妥。

為此，我組向貴公司發了工作聯繫單，提醒了變更中存在的問題，糾正了施工單位提供的錯誤的造價變化（原變更申請中導流堤由預製砼吊裝變更為現澆砼水下施工作業的造價變更為減少，沒有考慮到變為現澆施工的圍堰工程費用）為貴公司在決定是否變更起到了正確的造價指導作用。

7、XX月17日至XX月1日，協調部門間的工作，提交審計大綱

對審計組工作向貴公司提交了《審計大綱》和本月《審計月報》。 提請貴公司要求施工單位負責簽證等資料的及時到位，並督促做好籤證等資料的歸檔和整理工作。建議簽證完成後7天內將已簽證的資料（包括隱蔽工程記錄）報送貴公司、監理及審計組歸檔備查。以便於對其真實性、完整性進行審核。

並在審計月報中説明了進度結算審查的相關問題，進度結算表中的工程量是按概算收口中工程總量反算出進度工程量的，我們要求施工單位提供工程量計算式，但從計劃部XX部長及工程部、監理等處瞭解的進度結算情況，施工單位提供工程量計算式的難度較大，難以按要求和規範提供相應的實際完成工程量及其組成。

基於以上種種原因，雖然我審計組多次針對資料情況和進度結算情況提出要求和建議，都未能有實質性的進展。

8、XX月1日至XX月31日，設計變更審查及合理化建議

審查了關於取水頭部箱體等變更申請、截洪溝變更申請等變更申請。為了起到我組在跟蹤審計中的協助作用，我組對截洪溝變更申請單獨發了工作聯繫單，設計變更附後的工程造價表計算和編制不嚴謹，我組對其變更數據重新進行了計算和套價，並與原概算價一起進

淮上大道工程跟蹤審計工作報告 篇五

蚌埠市城市排水有限責任公司：

為了加強對本工程的監督及探索審計新方法，經蚌埠城市排有限責任公司決定對該項目採用施工階段全過程造價跟蹤審計的新方法，以加強項目的投資管理。安徽永合工程諮詢有限公司接受委託於2010年5月份開始對本工程進行施工階段全過程造價跟蹤審計。在蚌埠城市排水有限責任公司的領導支持和監督指導下，在有關部門的密切配合下，在蚌埠市解放路、勝利路立交橋改造工程的跟蹤審計工作中，我們通過認真準備、精心組織和有效實施，達到了強化工程建設管理及提高投資效益的審計目標。目前該工程結算工作已經結束，現就有關跟蹤審計情況向貴單位總結匯報如下：

一、項目基本情況

本工程位於解放路與勝利路交叉口，總面積約46000平米，該項目主要對解放路、勝利路立交橋主橋及八條匝道進行病害修復和橋面改造，合同總價1195.7萬元，後期因實際需要納入瞭解放路、勝利路立交橋南北引道工程，共計三個合同段，最終工程結算總價款為1520.5411萬元。該工程於2010年5月15日開工，計劃於2010年11月11日竣工。實際因增加引道工程等原因，該工程於2010年11月11日才通過驗收。由於施工單位報審結算不及時及資料收集不完整，2010年12月工程才結算完畢。解放路、勝利路立交橋項目建設由蚌埠市城市排水有限責任公司組織實施，安徽恆泰工程監理有限公司監理，蚌埠市第五建築安裝公司施工。

二、審核依據

1、招標文件；

2、投標文件商務標；

3、中標通知書；

4、施工合同；

5、施工圖紙；

6、實際測量記錄；

7、各種經濟技術簽證等；

8、送審工程結算書。

三、人員配備與組織協調

1、人員配備 為做好跟蹤審計工作，我們成立了項目領導小組，由公司總經理（註冊造價工程師）任組長、由專業註冊造價工程師任項目經理，設立了現場跟蹤審計組、並同時設立了審計質量控制組，所選派人員均是工程造價專業資深技術人員。

2、組織協調 項目領導小組負責各方協調工作，具體項目審計工作由項目經理總負責，現場計量與簽證由專業的工程師代表我公司簽字認可，項目經理根據現場工程師的簽字並審核後簽發相關資料，蓋單位跟蹤審計專用章確認。為保證項目順利實施，現場跟蹤審計組安排專人值班，無論節假日，只要工作需要，工程師均能隨時到現場，以保證隨時為業主提供相應服務。

四、主要工作內容

1、收集整理審計依據及資料 項目組進駐現場後即着手收集相關依據及資料。主要有以下資料：

①、招標文件；

②、投標文件（商務標）；

③、中標通知書；

④、施工合同；

⑤、施工圖紙；

⑥、實際測量記錄；

⑦、變更圖紙；

⑧、各種經濟技術簽證等。

2、深入施工現場，掌握工程進展、變更等真實情況 在日常工作中，我方現場審計人員經常深入工地，隨時掌握工程進展情況，建立了《跟蹤審計項目日誌》，及時記錄當天發生的各項事宜。無論何時，只要現場需要，只要有關單位通知了我方，我方均會有專業的工程師深入現場，及時解決相關問題。

3、變更

（1）設計變更：施工圖紙變更須經設計部門、業主和監理工程師同意，並報送現場審計組；

（2）施工方案變更：須經業主和監理工程師認可，同時應報送現場審計組；

（3）工程量增減：須經業主和監理工程師認可，同時報送現場審計組。

（4）所有變更計量須在隱蔽前通知審計組人員到現場實測實量，隱蔽前核實，否則不予確認。

五、工作成果及總體審計效果

（一）工作成果：

經過跟蹤審計項目組的不懈努力，累計總送審金額1741.115萬元，最終審定工程總造價為1520.5411萬元，累計審減工程總造價220.6089萬元，審減率12.67%，審定金額詳見附表。

（二）總體審計效果

跟蹤審計和事後審計相比，真實性更高。

我們認為，跟蹤審計所反映出來的工程造價的真實性更高，

同時可以避免出現很多扯皮現象。如：南北引道工程施工單位報送橋面寬度為16米，現場計量為15.4米；橋頭搭板工程施工單位在引道和主橋報送中重複計量，現場計量時扣除相應工程量。如果不是跟蹤審計，這些費用在工程結算時是很難審核下來的。

六、審計建議

1、實踐證明跟蹤審計與事後審計有無可比擬的優勢，建議繼續推廣。

2、在今後的造價審計工作中，對計劃安排鬚進行跟蹤審計的`工程項目，應爭取在項目開工前即安排進駐審計工作組，與工程實施保持同步，這將會給審計工作帶來很大程度上的便利，從而避免出現扯皮現象。同時還可以促使業主單位強化管理，提高投資效益，也保證了工程款安全、準確和及時的支付，從而保障了項目建設資金安全、合法、有效使用。

3、目前我們實施的是施工階段全過程造價跟蹤審計，強調的只是施工階段的造價審計與控制。但工程投資控制效果的好與壞70%～80%主要取決於工程設計階段、招投標階段及合同簽訂階段，所以建議在以後的工程投資中儘可能的推行從設計、招標、合同直至竣工的全過程項目投資控制。

附件：

一、淮上大道雨水工程結算審核情況統計表

二、各工程結算造價審核定案表

四、工程造價諮詢單位相關資質證書複印件

安徽永合工程諮詢有限公司 註冊造價師：

三、工程造價諮詢業務項目組織人員配置表

跟蹤審計年終工作總結 篇六

20XX年工程審計部部門，在公司領導的指導和大力支持下，各部門的積極配合下，審計部全體員工的努力工作下，緊緊圍繞公司領導的指示精神，本着積極認真負責的態度，做到公平公正的審核，在此，對一年來的工作進行總結：

一、努力完成工作任務，取得良好成績

20XX年，審計部門全體成員圍繞中心，注重實效，以認真、細緻、負責的態度做好各項審計工作，推動局整體工作又好又快發展。

二、全省項目審計工作開展順利

20XX年，全省共開展工程建設項目審計XX個，審計資產總額X億元，提交審計結果報告XX份，提出建議XX條，促進增收節支XX萬元。其中送審概算XX萬元，審減XX萬元，審減率X%，送審預算XX萬元審減XX萬元，審減率XX，送審結算XX萬元，審減XX萬元，審減率XX%。省局（公司）對XX辦公綜合樓、物流配送庫和煙葉儲運中心二期工程項目進行全過程跟蹤審計，其中辦公綜合樓項目送審概算XX萬元，審減XX萬元，審減率X%。市局（公司）堅持對工程招標、施工、到竣工驗收、結算的每個環節實行全面跟蹤審計，並與中介機構每週定期參加工程項目施工現場會，對審計過程中存在的問題提出建議和整改措施，做到早發現、早處理，有效地防範虛列工程項目、多記工程量、高套定額和多結工程款等問題的發生。投資總額嚴格控制在預算範圍之內，取得了良好的投資效果，達到了對項目事前介入、事中控制、事後監督的目的，較好的履行了內部審計在工程項目建設領域的監管、服務職能。

1、建立“兩個制度”，保障過程跟蹤審計。

深入貫徹“兩項工作”部署，各級內部審計不斷加強工程建設項目管理監督，將內部審計力量與外部審計力量相結合，建立兩個制度〈中介機構管理辦法〉和〈工程項目審計管理辦法〉。

2、完善“三項措施”，掌握工程審計進度。

一是對重點工程項目跟蹤審計實施方案。二是派專人常駐工地現場監督和服務。三是加強對受託中介結構的管理。擬出台《山東省煙草專賣局（公司）系統工程審計中介機構使用管理辦法》，並明確指導方式和考評辦法，通過月度彙報和季度座談的形式，準確掌握工程進度和及時解決存在問題，達到進一步提高投資效益的目的。

3、突出“六個重點”，實現全程跟蹤審計。

在招投標、合同管理、材料設備採購、工程管理、工程造價、財務決算六項工作中，突出重點，按照流程，嚴格審查，及時發現，有效防範、避免，實現全程跟蹤審計。

（一）各地市區審計工作取得良好工作成績

1、XX煙葉儲運中心二期工程建設項目。

通過15個月的跟蹤審計，由省局直接委託跟蹤審計的XX煙葉儲運中心二期工程建設項目已辦理完竣工結算手續，該項目審減率為X%，投資總額控制在預算範圍之內，取得了良好的投資效果。

2、完善制度優化流程，審計出新招。

今年，地區在原本制度體系的基礎上，根據市場的需求和變化進一步完善了工程審計的制度和流程，策劃了符合地區特色的規章制度，工作流程，不僅使工程建設項目審計實現了有章可循，有法可依，更為跟蹤審計工作順利開展提供了有利的保障。

3、加強監督管理，“亮牌”措施。

處在招標過程中，對代理機構工作水平實行“亮牌”管理，有效保證了代理機構更加負責任地開展工作，並且制發了《招標代理機構監督評價表》，定期組織監察、審計、財務、法規、內管等部門全程參加招標活動，現場打分，提出改進意見和建議，限度地避免了招標過程中的違規操作、違法亂紀行為。

4、跟蹤審計寫實記錄表，監管落實處。

在跟蹤審計方面，要求工作人員每日填寫“跟蹤審計寫實在記錄表”此舉能夠及時發現、並糾正工程建設中出現的問題，確保把“五個關口”監管措施落到實處。

5、積極參與，注重細節。

積極參與招標文書和重大合同的起草和審核，注重細節，建立健全合同訂立和履約監管機制，動態掌握合同的履約情況，強化對合同重大變更的備案管理，不僅提高了當事人依法辦事的合同履約意識，也保證合同完全有效履行，防範轉包、違法分包行為的發生。

三、存在一些差距和不足問題

20XX年，工程審計處在上級的正確領導下，通過全體幹部職工的努力，雖然取得了一定的成績，但還是存在一些差距和不足問題，主要是：

一是學習不夠，集中培訓時間少。特別是在任務重的情況下，放鬆了學習，集中培訓時間少，工作人員知識更新不夠，用學習指導實踐不夠，需要進一步加強學習，提高素質；

二是對審計成果的運用、審計信息的披露方面做得不夠，部門預算執行審計工作還需進一步積累經驗；

三是如何適應財政支出改革，深化工程項目審計工作方面還需在實踐中進一步探索，審計工作能力有待加強。

四是審計方式沒有及時轉變，沒有跟上現在市場經濟的變化，需要通過創新的手段，推進審計方式和審計模式的變化。

五是調研工作不夠重視，不夠徹底，沒有全面的深入基層，瞭解基層，需要在調研工作方面下功夫。

四、立足工程審計，共創公司美好明天

回顧一年工作，我們立足於工程項目審計，全面做好本職工作，為創造公司美好的明天而奉獻自己的努力。

（一）繼續加大對審計人員的培訓力度，全面提高內部審計人員素質。

工程建設項目內容覆蓋面廣、建設過程複雜，既涉及財務管理，又涉及工程建設管理，審計內容綜合性、專業性都比較強。因此必須進一步加大培訓力度，抓好基建工程業務知識培訓，提高現有審計人員業務素質、拓展知識面，為工程建設項目審計的順利實施奠定相應的專業基礎。

（二）建立健全內部審計制度體系，不斷促進工程項目審計規範化、程序化、制度化發展。

工程項目審計，尤其是跟蹤審計是建設項目審計模式的重大創新。為了使工程項目審計能健康發展，同時也是為了進一步完善跟蹤審計，使這一模式能更好地為建設工程項目服務，下一步我們擬建立一套完整的審計程序和審計規範，制定跟蹤審計實施辦法，科學合理地選擇審計跟蹤點，準確掌握審計參與管理的程度，為審計人員及其它各方管理人員提供具體指導，使之各司其職，工作到位不越位，相互配合，協調運轉，使工程審計步入規範化、程序化、制度化的軌道。

（三）進一步加強工程建設項目的審計監督，實現“兩個轉變”。

為了更好的發揮工程建設項目審計工作的作用，一要由注重造價審計向造價、質量審計並重轉變，審計人員要從工程質量入手，採取深入工程現場踏勘檢查，重點揭露一些施工企業不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問題，對問題嚴重的，會同相關職能部門對施工企業、監理公司和現場監理、施工人員進行了處理處罰。二要由單一工程量審計向管理審計轉變，從管理審計入手，通過對設計、招投標、施工合同和施工環節的全程監督分析，揭示施工單位、監理人員在施工現場管理、監理和材料價格把關不嚴等方面存在的問題。

（四）繼續開展重點工程項目全過程跟蹤審計，提高投資效益。

進一步加大審計監管力度，對重點工程項目，認真組織開展工程項目全過程跟蹤審計。繼續對全省重點項目開展跟蹤審計，通過對重點項目從立項開始到竣工結算為止的投資活動全過程進行連續、全面、系統的審計，嚴控工程設計，工程招標，工程合同、工程概算、工程預算、工程撥款、工程設計變更、隱蔽工程驗收、工程結算等關鍵環節，以規範投資行為，提高資金效益。

（五）進一步完善工程審計質量控制機制。

為有效控制工程審計質量，我們將建立健全工程審計質量控制的具體措施，並在嚴格審計程序，明確審計責任的基礎上，執行好質量責任追究制度。同時，還要進一步完善對中介機構審計質量監督機制，對一些較大工程項目結算實行復審制，以有效保證了工程項目審計質量。

（六）加強對各地市的調研指導工作。

由於各個地區的實際情況的異同，我們在展開審計工作時，不能依靠常規的經驗處事，而是要根據各地市的實際情況，進行系統、細緻的分析，深入的調研，實現審計工作又好又快的開展。

1、深入各地市調研，現場測量和察看。

到現場抽查核對工程量，審計投資成本的真實性。工程決算審計中，一般是先通過建設或施工單位提供的工程決算書，工程量計算表，竣工圖集設計變更現場簽證等資料進行初步審查，分析重點和疑點，工程量計算是核減工程造價的重要環節。由於工程審計有嚴密性、準確性、適應性、實用性和規範性，因此在工程審計時，要選擇適用的國家定額和工程量計算規則以及規範性文件，抽查重要項目的計算是否準確，在進行實地測量，核對工程量。

2、跟蹤工程進度，進行進度控制質量控制，投資控制。

在項目審計過程中，每月中旬及下旬發兩次報表，每季度上報一次季報，報表包括工程概況、當月的工程工作進展情況、已完成投資額、工程中存在的問題等。每月兩小報，每三個月一大報，這樣根據每個月、每季度的報表追蹤審查，對該工程項目的工作情況進行全面掌握。

3、充分運用現代科技手段。

通過充分使用易佳或者神機妙算等預算軟件，計算機輔助審計手段，提供工作效率。在工程決算審計中要想把好費用定額的套用與取費標準、取費程序關，關鍵是運用好工程造價軟件，選擇適用的單位估價表，材料差價等模板。這樣就能更快更有效的開展審計工作，達到審計的準確性。

以上是工程項目審計部門20XX年的工作總結，還請各位領導評議，並藉此機會，向一貫關心、支持和幫助審計工作進行的各位領導和同事表示誠摯的謝意。

跟蹤審計年終工作總結 篇七

看着日曆一頁翻過一頁，感歎時間過得真快，轉眼我在事務所工作的第六個年頭已在不知不覺間到了總結的尾聲，在此之際，我就這一年以來的工作做一下認真的總結。總體來説，我的20XX年，工作具有十分挑戰，是成長較為突破的一年！充實而富有挑戰的工作使我的專業知識及操作技能得到了不小的提高，良好的工作氛圍也使我能夠寓工作於快樂，在遇到難題時，不再一籌莫展，而是學會了接受和適應，想辦法去解決問題，竟慢慢發現，原來換位思考是如此簡單而又神奇的東西，當你感到快樂時，工作也就很自然的成為你生命的一部分。當你熱愛一份工作時，你會完全投入，工作的激情也會讓你更有效率地完成整個計劃。我欣喜於自己小小的變化的同時也更加熱愛我的工作。

這一年來，我先後參加了山西煤炭公司的離任審計，市信用聯社、蘭州武威公司、內蒙古長灘等專項審計，20XX年度年報審計工作及國電華北公司的合併審計工作，企業範圍主要涉及煤炭業、電力行業及彩票行業。這些項目記載着我一步一步成長的軌跡，每一個項目都使我積累了一定的獨立審計經驗。跟以前年度比較，雖然工作中仍然會遇到難題，但不同的是我面對難題的態度，我始終相信保持一份向上的進取的心態，任何難題都可迎刃而解。

在工作中，我嚴格按照審計準則的規定和所裏制定的審計手冊的要求執行，保持着認真嚴謹的工作作風與虛心上進的工作態度，同時也注重與客户的溝通、交流，把握自己應有的謹慎和責任，力爭為客户提供質的服務。隨着經濟的的發展，社會公眾對審計質量的要求越來越高，新的理論知識也在不斷的變化和完善，社會競爭也日益激烈。我深深地意識到要作為一名優秀的審計人員，能融入不斷進步的社會潮流中，必須不斷地提高自己的業務水平，提高自身的專業分析與判斷能力，培養和各類客户溝通的交際能力。因此在日常工作中我注意積累，工作之餘則更加註重自身素質的提高，充實自己專業知識的同時也為以後的工作打下更加堅實的基礎。

總的來説，我從事審計工作時間仍然較短，經驗也有所不足，雖然在同事的幫助下完成了一定的工作，但無論在理論還是實際方面都有所欠缺，所以在項目操作上還不足以成為一名更專業的審計人員。

因此，在以後的工作中，我會更加努力，爭取做一名更加優秀的審計人員。

下面我想來表達一下我今年年終審計中遇到的問題和還應該繼續學習的方向

一、今年年報審計高所長給予了我一個很重要的角色，“現場負責人”顧名思義，它的意思就是在項目經理的直接領導下開導工作，編制、組織項目組成員合理安排、科學引導、順利完成審計工作的各項任務，協同項目經理完成預計的計劃，與被審單位進行溝通，推進審計按照預期的時間進行工作等；這個安排是我第一次，真的是第一次，我馬上緊張起來，不知道我能否勝任······緊接着各種項目啟動會開始了，通過會議我找到工作的方向和中心，但是緊張的心情一直沒平復過，領導看出了我的心思，找我談話，開解我，告訴我説用責任心做好，不要有壓力，把壓力變成動力，霎時間我心情舒緩了，我知道領導給我的是關懷，更是給予我期望。

二、時間轉眼到了預審，我按照現有的思路開始整理着我的工作，合理掌握着時間進度，安排項目組成員緊張的工作着；一天接着一天過去，一家接着一家走過，我的工作雖然完成的不是的，但還好沒出任何毗盧，就這樣來到了終審，真正的問題來了········企業賬務處理基本完結，我們需要的是收口的工作，但是由於我工作的疏忽，忘記了給項目組成員應有的檢查，底稿的複核，工作的督促，細節的完善等等這些問題在年審之後完全的暴露出來，我非常遺憾，我沒有完成好領導交代的工作，我的失誤，我的複核不到位，導致了底稿完成情況的落後，報告出具但是底稿遲遲交不出來，這點是我覺得的失誤。

三、當然也不是所有的失誤都是錯誤的，它相反也是進步的根基，我明白了今後如果再讓我當項目負責人我更應該做到的是什麼。

在年審期間，張哥給了我的幫助：如何開展工作，如何項目組成員分工，工作重心放在哪裏等等。

我有那麼那麼多自己堅持不下去的理由，是張哥耐心的講解我工作上的遺漏，業務方面知識的普及，讓我重拾了信心，讓我意識到我其實能行，因為我有堅持的信念，堅實的後盾，比較之前助理工作的認識，我覺得雖然我工作做得不到位，但是我還可以學，我還有時間學，我還有幫助我進步的人，這就是我的資本，我進步的方向。

四、對於項目團隊管理，我沒有什麼特別的建議，只是希望項目團隊可以全面發展，不要僅限於煤炭、電力行業的審計領域，我希望更多的可以接觸到其他的業務範圍，比如IPO、圖書、超市等，企業性質不同於原本審計的國有方向。當然這也有侷限性，因為跟公司委派的工作有關，我只是提出我的一點點想法，希望領導今後會考慮。

我希望在20XX年我可以能鞏固原有的業務，如果有項目負責人的機會我一樣要爭取；吸取新的業務，想投入到諮詢行業的內控審計中，更新思路，拓展新的方向。與此同時我接受領導和項目經理的建議，更多的學習基礎知識，紮根我的理論，才能豐富我的經驗。

總之，在這一年的工作中，有成績和喜悦，也有不足之處，但我會在今後的工作中不斷努力、不斷改進。我確信我們部門是一個團結、高效的團體，每位成員都能夠獨擋一面，共同走向輝煌。

跟蹤審計年終工作總結 篇八

前段時間對一個工程項目進行審計，在審計中發現的問題比較多，主要有工程完工時間不及時、設備採購不按規定時間到貨、設備質量與合同約定不符、預算的更改沒經過審批、施工材料與合同不符、工程變更依據不足、工程簽證手續及依據不全等。其中最嚴重的是有大量的工程簽證單，一個幾個億的項目，工程簽證就達30%（1.8億）還多，有些單項項目簽證比原預算多120%。工地解釋原因是施工地地質複雜，所以增加大量工程施工。由於工廠已進行生產階段，所以高層只能根據發現的問題，作出暫停付款的措施。

我們在審查時發現，由於沒有對項目實行事中監督，即是對施工現場監管不到位，與致造成大量的工程簽證單無法核實，在工程簽證中主要問題的是隱蔽工程。所謂工程簽證，就是在建設工程項目實施過程中，業主與承包商就需要調整或補充的事項，在協商一致的情況下，經雙方簽字蓋章而訂立的一種補充證明材料。許多工程項目通過虛假簽證增加工程造價取得利益，使竣工結算失去了真實性。

總之，在進行工程項目審計時應重注意發下問題：

1、注意招投標是否合規。建設項目招投標情況審計是審計的源頭，只要從源頭開始規範，才能有利於公司施工管理。工程項目招投標審計的內容主要有：

①審查工程項目招投標程序是否按公司規定、是否合規、合法，其過程是否按照“公開、公平、公正”的原則進行。

②審查有無應實行招投標的項目而未招投標，有無為了逃避招投標或鑽招投標方式的空子，採取直接確定或形式招標確定施工、安裝單位。

③審查附屬工程、零星工程是否經過招投標。

④審查中標單位是否具備相應的資質，有無施工企業因自身資質較低或無資質，採取掛靠或使用其他單位資質投標的情況。

2、注意工程預算是否超標。檢查工程結算總額是否超過預算總額，預算變更及調整是否經有權限有領導審批；單項工程預算編制是否真實、準確，包括工程量計算是否符合規定的計算規則，是否準確；分項工程預算定額選套是否合規，選用是否恰當。

3、注意簽證手續是否齊全。檢查簽證單是否有業主駐工地代表、承包商、監理工程師的簽字蓋章。簽證在簽字過程中模仿筆跡、變相複印、其他人代筆等多種形式。檢查簽證有無雙方單位蓋章，印章是否偽造，複印件與原件是否一致等是審核的重要內容。

4、注意工程量的是否相符。要審核工程量時，特別注意是對於工程量的簽證，審核時必須到現場逐項丈量〈ＷＷＷ．〉、計算，逐筆核實。特別是對裝飾工程和附屬工程的隱蔽部分應作為審核的重點。因為這兩部分往往沒有圖紙或者圖紙不很規範，而現場勘察又比較困難。對破壞性的審核也不能大多。

5、注意設備價格、質材的檢查。在對設備或材料進行審計時應注意合同價格的合理性，材料與質量是否與合同約定相一致，並將審查合同設備清單及財務結算髮票相結合，對工程所需的設備，要看採購合同清單，如果屬於業主直接採購的設備，要注意設備採購的運雜費、保管費的支付情況，應審查合同內容是否包括安裝費、調試費及附件、配件等。

6、注意定額套用的標準。檢查是否與公司制定的標準相適應的結算價格，定額單價確定了定額子項工程的單位價值。套用定額分為直接套用與換算套用。對直接套用的審計，通過對實際套用定額價格與定額規定的價格是否相符加以對比進行審查，着重應對主要材料、主要機械、人工等價格進行審計，審查套用定額有無就高不就低或多套定額的問題。對換算套用除完成對直接套用的審查工作外，還要審查對應該換算的材料是否按規定進行換算及換算方法是否合理、正確。

7、注意結算取費的標準。取費是要工程預結算時按照企業資質及取費類別確定的計費標準。進行審計時應首先熟悉施工合同、協議，瞭解施工企業的資質等級、工程類別、承包方式、結算方式、工期狀況、優惠讓利等，施工合同條款是否合法；瞭解建築物結構、施工方法、施工條件，機械選用的型號、台數等；最後應仔細研究費用定額及相關取費文件。明確各項費用的計取條件、適用範圍、計算基數，並結合實際情況加以審查，對適用不同費用政策的同一工程，應按工程量劃分分別計算相應費用，審查有無擴大取費基數的問題。如在審計時常有發現亂用費用標準的情況。