關於預算績效管理“三全”體系建設情況調研報告

【概述】

結合當前工作需要，本站的會員“xiaojsb”為你整理了這篇關於預算績效管理“三全”體系建設情況調研報告範文，希望能給你的學習、工作帶來參考借鑑作用。

【正文】

一、制度建設情況

預算績效管理工作開展以來，我局先後制定印發了：

1.《關於轉發《晉中市財政局關於轉發<山西省財政廳關於印發<山西省預算績效評價管理辦法>的通知>的通知》（晉開財字〔2015〕404號）

2.《示範區晉中開發區預算績效目標管理辦法》（綜示晉開財發〔2019〕23號）

3.《綜改示範區晉中開發區財政局關於全面實施預算績效管理實施方案》（綜示晉開財發〔2019〕214號）

4.《示範區晉中開發區預算績效運行監控管理暫行辦法》（綜示晉開財發〔2020〕96號）

（三）指標體系建設情況

參照《財政部關於印發項目支出績效評價管理辦法的通知》（財預〔2020〕10號）、《晉中市財政局2018年預算績效評價實施方案》（市財績效〔2018〕3號）執行。

（四）信息公開情況

目前我區已實現績效信息的公開，各預算單位預算公開同步公開績效目標，決算公開同步公開績效評價情況。

（五）信息系統建設和使用情況

2021年度績效目標管理納入預算一體化系統。

二、“三全”績效管理體系建設情況

（一）全方位績效管理

1.政府預算績效管理

目前已將政府支出納入預算績效管理，包括一般公共預算和政府基金預算支出，着力對國家重大發展戰略和綜改區重點改革領域的支出績效管理，確保財政資源高效配置，增強財政可持續性。

2.部門和單位預算績效管理

強化了各預算單位績效管理主體責任意識，2020年我區各預算部門均制定了績效自評辦法或實施方案。另逐步擴大部門整體支出績效評價試點，圍繞部門職責、行業發展規劃，以預算資金為主線，統籌考慮資產和業務活動從運行成本、履職效能、社會效應、可持續發展能力和服務對象滿意度等方面衡量部門整體及核心業務實施效果。

3.政策和項目預算績效管理

區本級50萬元以上績效類項目預算績效管理全面開展績效管理（部門沒有50萬元項目，自行選取1個資金量大的項目開展），從數量、質量、時效、成本、效益等方面綜合衡量政策和項目預算資金使用效果，目前實現了項目支出績效評價預算部門全覆蓋。

我區政策預算績效管理暫未開展。

（二）全過程績效管理

1.事前績效評估

針對我區綜改後，以招商引資扶持為重點的支出特點，我區制定了《招商引資項目績效評估實施方案》（綜示晉開管發〔2020〕58號），由主管部門負責專項對招商引資項目開展事前績效評估。其他專項項目還在研究推動中。

2.效目標管理

我區制定了《示範區晉中開發區預算績效目標管理辦法》（綜示晉開財發〔2019〕23號），項目類績效目標已按要求全部開展目標管理，實現了預算部門全覆蓋。

3.績效運行監控

我區制定了《示範區晉中開發區預算績效運行監控管理暫行辦法》（綜示晉開財發〔2020〕96號），每年10月左右開展績效運行監控，對績效目標實現程度和預算執行進度實行“雙監控”，並將績效監控結果作為調整預算依據。

4.績效評價

財政組織指導全區20個預算單位完成對2020年度73個項目14.4億元財政資金的績效評價，佔2020年度區級安排項目財政支出的87%。其中產業扶持資金14個項目4.11億元，實現了100萬元以上資金第三方評價全覆蓋，項目覆蓋率達99.8%；其他項目資金59個項目10.29億元，實現了50萬元以上項目自評全覆蓋。同時，組織了綜合辦等13個部門2020年度部門整體支出績效評價工作，佔到全區預算單位的65%。

績效評價主要採取了預算單位自評、主管部門評價和財政部門重點抽評的方式，根據黨工委會逐步擴大第三方評價範圍的要求，較去年第三方評價資金佔比22%提升8個百分點至30%，部門整體支出績效評價個數佔預算單位比提升35個百分點，我區預算績效管理正逐步走向規範。

5.結果應用

重點績效評價結束後，我局彙總績效評價情況形成全區正式的績效評價報告，向黨工委會議彙報，同時將重點績效評價結果以及經黨工委會審議的具體處理意見反饋給相關部門，敦促相關部門落實具體處理結果和針對存在問題的整改，並將績效評價結果與預算安排結合起來。

績效評價結果部門隨同決算公開一併公開。

（三）全覆蓋績效管理

我區綜改後，政府預算只有一般公共預算和政府基金預算兩本預算，目前“兩本預算”績效評價已全覆蓋。

三、存在的問題和建議

1.基層編制預算時間短，任務重，專業的社會評價力量不足，開展預算事前績效評價和政策類項目績效評價還存在較大困難。

2.分行業、分領域、分層次的績效指標體系尚未建立，績效目標中指標設置和取值難度較大，部門整體支出績效目標管理未開展。

3.基層財政工作繁重，業務人員短缺，特別是績效評價工作正逐步規範，工作要求和工作內容加重，專業隊伍建設亟待解決。

建議：

1.建議上級建立分行業、分領域指標體系，出台的事前評估和政策類、部門整體支出類績效指引，便於績效評價工作可操作性。

2.加強人員培訓，尤其是部門業務和財務人員，提高預算績效管理工作質量。