公立醫院2022上半年經濟運行情況分析報告

（以下分析內容重點與2021上半年同期對比分析，重點分析醫療收支、醫療服務業務量變化，以及財政資金補助結構變化、資金金額變化以及政策影響等；分析模板內容作參考，單位可根據自身情況調整分析內容，下文中紅字內容請自行刪除）

單位2022上半年經濟運行整體情況描述·····。

一、單位資源配置整體情況

（一）單位基本情況

1.單位簡介。（簡介包括單位科室設置、新開設業務情況、教學研情況、公共衞生服務以及醫療業務恢復情況等等···。）

2.醫療業務量現狀。（單位門診、住院業務開展情況，牀位設置情況；教學研開展情況等。）

3.人員變動及人員結構現狀。（單位在職職工人員情況，其中，衞技人員及其比例。）

（二）服務量及構成（分析近三年同期情況，可結合圖表）

1.門診服務量情況

單位門急診人次數76801人次，近三年同期對比情況，佔診療人次總數比例。

如：

2010-2022上半年門急診人次數同期對比

從增（減）量流向看，2022上半年單位新增（減少）xxx人次，主要原因是····。

2.住院服務量情況

單位出院人數4462人，近三年同期對比情況，增速情況。

如：

2010-2022上半年出院人數同期對比

從增（減）量流向看，2022上半年單位出院人數同比增長301人，主要原因是門急診人次增加,門診收住院率提高。

（三）資產負債情況（分析近三年同期情況，可結合圖表）

2022上半年，單位資產總額xx萬元，近三年增減變化對比分析，增減主要原因是·····。其中，固定資產淨值xx萬元，固定資產成新率，近三年增減變化對比分析，增減主要原因是·····。

負債總額情況（包括流動負債情況、藥品耗材負債情況），近三年增減變化對比分析，增減主要原因是·····。淨資產總額情況，近三年增減變化對比分析；其中本期盈餘、醫療盈餘情況，增減主要原因是·····。

單位資產負債率情況，近三年增減變化對比分析，增減主要原因是····。

二、單位經濟運行現狀（分析近三年同期情況，可結合圖表）

（一）收支情況分析

單位收支情況、結餘情況，增減原因分析（可從政策影響、醫保基金管控、成本管控、人員薪酬制度等等多方面綜合分析）。

1.收入及構成分析。

（1）財政補助收入。

（2）醫療收入及構成。

結合單位醫療業務開展情況，分析近年醫療服務收入增減趨勢（醫療服務佔比持續上升還是依舊以藥品收入為主）。

2022年醫療收入結構有所優化，藥品收入、衞生材料收入同比下降，醫療服務性收入佔比提高。一方面是醫院加強了藥品使用督查考核力度，另一方面是物價政策的調整，取消了耗材加成，上調了護理、治療、手術等收費項目。

單位近三年醫保結算基金收入分別xxx萬元，佔醫療收入比重分別是···。

從門診收入和住院收入情況分析。

2.支出及構成分析。

單位總支出結構及明細金額，近三年同期對比。

（1）醫療業務支出及其構成。

（2）人員支出與薪酬情況分析。

包括人員支出水平、比重及變化，人員支出結構（基本工資、津貼補貼、績效、社保、住房金等結構水平），薪酬情況（工資性收入水平，可按人員結構分類情況管分析）

（3）物耗（物耗是指藥品費與衞生材料費，近三年同期對比分析）

3.收支結餘情況分析

重點分析醫療盈餘、財政資金盈餘情況

（二）費用控制情況分析（近三年同期對比分析，可結合圖表）

1.醫療費用（即醫療收入，下同）整體情況

2.門診費用情況

（重點分析單位近三年門診次均費用、門診次均藥品費用變動情況、原因）

3.住院費用情況

（重點分析單位近三年住院次均費用、住院次均藥品費用、每牀日收費水平、住院者平均住院天數等變動情況以及變動原因）

（三）財務運營能力與效果分析

1.資產負債率及償債能力分析

（重點分析近三年單位資產負債率、流動比率、速動比率等指標，結合單位償債計劃、應付賬款週轉天數等管控情況分析）

2.運營能力分析

（可從單位收支結餘率、百元醫療收入的醫療費用（不含藥品、百元醫療收入消耗衞生材料（不含藥品收入）、病牀使用率、病牀週轉率、職工工作量、管理費用佔費用總額··等運營指標分析，指標可參考衞生健康年報指標公式）

（四）經濟運行的成效與經驗

···

（分析評價單位預算成本等管控、開源節流、指標管控等成效）

三、存在的主要問題和困難

····

（結合公立醫院綜合改革效果，從收支、盈餘結構，成本控制、節能減耗，醫療費用指標、醫保、人員積極性等多方面綜合分析）

1、醫院“現金流”緊張

由於醫保結算基金對賬等有一定的時間差，在醫保基金結算未到位前，醫院需先行墊付資金，導致醫院“現金流”緊張，影響到正常運行。

同時，疫情期間各級醫院作為落實保護關心一線醫務人員措施的責任主體，承擔着臨時工作補助、防疫津貼、加班補助等資金墊付任務，進一步加大了醫院的“現金流”壓力。

2、醫院成本上升明顯：常態化疫情防控背景下，一線防疫與預檢分診崗位人員緊缺、人力成本上

升；防疫材料成本增加，防護服、消毒液、檢測試劑等需求量增加，衞生材料成本長；重新改造門診預檢分診通道，新建或裝修改造隔離病區等，均造成醫院運行成本增加。

四、下一步工作計劃和建議

····

（結合單位實際情況，提出可實施建議和計劃）