2022財務分析報告（新版多篇）

財務分析報告 篇一

一、醫院基本狀況

我院成立於1984年，是一所集醫療、教學、科研、急救、預防保健為一體的綜合型二級醫院、自治區愛嬰醫院，全市急救中心網絡醫院，醫療保險、新農合、社會保險、傷殘鑑定、民政濟困定點醫院，血液透析制定醫院。

醫院現佔地面積2.2萬平方米，總建築面積2.6萬平方米。設22個臨牀科室，13個醫技科室，15個職能科室，2個社區門診部，已開放牀位300張，全院職工達到378名，衞技人員274人，其中高級職稱27人，中級職稱61人。

二、20xx年收入業績摘要

本年度實現總收入7000萬元，比上年度的5453萬元增長了28.3 %。其中醫療收入6028萬元，其他收入36萬元，分別比去年增長了21% 和減少了18%。在醫療收入中，門診收入2275萬元，比去年增加了20%；住院收入 3753萬元，比去年增長了22%。

三、醫院綜合財務狀況

20xx年期末總資產12268萬元：其中固定資產5824萬元，流動資產1645萬元，負債5704萬元，淨資產6564萬元；

20xx年總支出6996萬元，其中人員經費2736萬元，衞生材料費936萬元，藥品費1353萬元，固定資產折舊費1007萬元，無形資產攤銷費1.2萬元，提取醫療風險基金17.8萬元，其他費用909萬元；其他支出7.6萬元；期末虧損931萬元；

四、財務分析

（一）總資產12268萬元，比去年10410萬元增長了17.8%；其中流動資產1645萬元，佔總資產的13.4%，非流動資產10623萬元，佔總資產的85.6%。

1、流動資產情況分析

流動資產1645萬元，比年初1777萬元增長了-7.4%；其中貨幣資金396萬元，佔流動資產的24.1%，比年初586萬元增長了-32.4%；應收在院病人醫療款99.8萬元，佔流動資產的6%，比年初62萬元增加了60.96%；應收醫療款106萬元，佔流動資產的6.4%；其他應收款460萬元，佔流動資產的27.96%，增長率為-1.2 37%；壞賬準備14萬元，佔其他應收款的0.6%；預付賬款248萬元，佔流動資產的15.1%，增長率為-22%；存貨348萬元，比年初326元增長了6.7%。

2、非流動資產情況分析

固定資產原值7830萬元，比年初5719萬元增長了36.9%，累計折舊20xx萬元，比年初1051萬元增長了90.9%，在建工程4754萬元比年初4313萬元增長了10.2%。

3、負債情況分析

流動負債2396萬元，其中：應付賬款1597萬元，比年初1004萬元，增長了59.1%；預收醫療款144萬元，比年初63萬元增長128.6%；應付職工薪酬220萬元比年初143萬元增長了53.8%；應付福利費23萬元，與去年持平；應付社會保障費121萬元，比年初116萬元增長4.3%；其他應付款125萬元，比年初70萬元增長了78.6%，預提費用166萬元，比年初204萬元增長了-18.6%。

4、淨資產情況分析

淨資產共計6564萬元，比年初6409萬元增長了2.4%；其中：事業基金3293萬元；專用基金757萬元；財政補助結轉(餘)3.75萬元。

五、收入情況分析

財政補助收入939萬元，醫療收入6028萬元；其中藥品收入1585萬元，佔醫療收入的26.3%，比上年1481萬元增長了7%。

門診收入2275萬元，比上年1893萬元增長了20.2%；其中：藥品收入6203 萬元，佔門診收入的27.2%，比上年586萬元增長了5.8%。隨着近幾年我國經濟的快速發展，人均可支配收入的增多，人們對健康意識的不斷提高，使得做一些常規體檢的人數越來越多，每門診人均費用的提高，所以門診收入也就相對的有所提高。

月度財務分析報告 篇二

前言：

本次分析報告主要是對公司盈利情況和成本費用的發生情況進行整理與分析。通過分析結果，來獲取企業成本費用的變化與主營業務收入增減變動的關係。並且通過相關指標發現成本費用不合理增長的地方和變動原因。其中盈利情況分析板塊包括總體盈利和各板塊盈利的情況。成本費用分析主要考慮對利潤影響較大的主營業務成本和三大期間費用。分析方法主要運用橫向比較和縱向比較的方法。 相關財務指標説明：（ps:本模板報告中的數據為舉例數據，未填寫數據的表格數據可以從利潤表，成本費用月度分析表，成本費用登記表，各業務板塊收入成本表中獲取）。

1、同比增長率=（本期數-上年同期數）/上年同期數*100%

環比增長率=（本期數-同年上期數）/同年上期數*100% （上年同期數，同年上期數，本期數取自成本費用登記表） 2. 營業利潤率=營業利潤/（主營業務收入+其他業務收入）*100%

（營業利潤，主營業務收入，其他業務收入取自利潤表）

ps：營業利潤率是衡量企業盈利能力的指標，反映企業業務收入對利潤增長的貢獻，利潤率越高，盈利能力越強。

3、成本利潤率=利潤總額/成本費用總額=利潤總額/(主營業務成本+營業税金及附加+銷售費用+管理費用

+財務費用)

（利潤總額，成本費用可取自利潤表）

ps：成本利潤率是衡量企業盈利能力的指標，反映企業為取得利潤而付出的成本，指標越高，付出的成本越低，盈利能力越強。

4、主營業務利潤=主營業務收入-主營業務成本

營業利潤=主營業務利潤+其他業務利潤-銷售費用-管理費用-財務費用

淨利潤=營業利潤+投資收益+補貼收入+營業外收入+以前年度損益調整-營業外支出-所得税-少數股東

損益

（主營業務利潤，營業利潤，淨利潤取自利潤表）

一、盈利情況分析

1、總體盈利情況分析（主營業務利潤，營業利潤，淨利潤 單位：萬元 ps:直接添加成本費用月度分析表相關數據，柱狀圖會自動生成圖形）

概括説明： 本期淨利潤為**元，營業利潤為**元，主營業務利潤**元(PS

結合圖像和表格着重介紹淨利潤

的增減變動情況，如發現淨利潤異常減少或者增多，應該通過查看利潤表異常增加的相關科目，再到用友系統查找原始數據，分析其原因。)

2、盈利能力指標分析（營業利潤率，成本利潤率ps:直接添加成本費用月度分析表相關數據）

3、各業務板塊盈利情況（指毛利潤：因為費用類沒有按業務板塊分攤，所以僅能比較毛利潤）

概括説明：（PS：主要分析各板塊貢獻的利潤，以及各板塊比例情況。同時摘取各表三的相關數據對各板塊的同比環比增長率和毛利率進行比較。）

4

分析：數據摘取自給業務板塊收入費用登記表。 主要考慮增長率，觀察每塊業務的增長情況。

二、詳細成本費用分析

1、收入與成本費用分析(主營業務收入，主營業務成本，銷售費用，管理費用，財務

費用單位：萬元 PS：直接添加成本費用月度分析表相關數據柱狀圖表會自動生成數據)

概括説明：

可以忽略不計。着

重關注銷售費用和

管理費用的增減變

動情況。)

2、成本費用佔比情況分析(主營業務成本，銷售費用，管理費用，財務費用的

佔比，營業税金及附加，其他指除以上幾項外的各種費用)

1、

概括説明：（PS :主要是看有沒有異常增長的，有的話參照以上方法處理。再看看有沒有佔比大幅減小的，分析原因）

三、分析結果與建議：

1、總體概述企業最近一個月的經營狀況（比如總體盈利狀況，各業務板塊的增減變動，成本費用的發生情況，和一些發現的問題）

2、針對已經發現的問題，細分屬於那一種類（比如管理費用突然增加，成本突然增加等），並查找相關數據（比如查看利潤表，或者通過用友查找原始數據），分析變化原因（比如業務週期影響，或者公司重大事務的影響）。變化屬於不可規避的風險，可以不採取措施。屬於可以規避的風險，給出合理建議。

四。附表

1、表一：成本費用月度分析表 2.表二：成本費用登記表

3、表三：各業務板塊收入成本登記表

財務分析報告 篇三

(一)財務分析報告的分類

財務分析報告從編寫的時間來劃分，可分為兩種：一是定期分析報告，二是非定期分析報告。

定期分析報告又可以分為每日、每週、每旬、每月、每季、每年報告，具體根據公司管理要求而定，有的公司還要進行特定時點分析。

從編寫的內容可劃分為三種，一是綜合性分析報告，二是專項分析報告，三是項目分析報告。

綜合性分析報告是對公司整體運營及財務狀況的分析評價；專項分析報告是針對公司運營的一部分，如資金流量、銷售收入變量的分析；項目分析報告是對公司的局部或一個獨立運作項目的分析。

(二)財務分析報告的格式

嚴格的講，財務分析報告沒有固定的格式和體裁，但要求能夠反映要點、分析透徹、有實有據、觀點鮮明、符合報送對象的要求。

一般來説，財務分析報告均應包含以下幾個方面的內容：提要段、説明段、分析段、評價段和建議段，即通常説的五段論式。

但在實際編寫分析時要根據具體的目的和要求有所取捨，不一定要囊括這五部分內容。

此外，財務分析報告在表達方式上可以採取一些創新的手法，如可採用文字處理與圖表表達相結合的方法，使其易懂、生動、形象。

(三)財務分析報告的內容

如上所述，財務分析報告主要包括上述五個方面的內容，現具體説明如下：

第一部分提要段，即概括公司綜合情況，讓財務報告接受者對財務分析説明有一個總括的認識。

第二部分説明段，是對公司運營及財務現狀的介紹。

該部分要求文字表述恰當、數據引用準確。

對經濟指標進行説明時可適當運用絕對數、比較數及複合指標數。

特別要關注公司當前運作上的重心，對重要事項要單獨反映。

具體可藉助一些財務分析軟件，比如對應收、應付、銷售情況等數據進行同比和環比等分析。

公司在不同階段、不同月份的工作重點有所不同，所需要的財務分析重點也不同。

如公司正進行新產品的投產、市場開發，則公司各階層需要對新產品的成本、回款、利潤數據進行分析的財務分析報告。

第三部分分析段，是對公司的經營情況進行分析研究。

在説明問題的同時還要分析問題，尋找問題的原因和癥結，以達到解決問題的目的。

財務分析一定要有理有據，要細化分解各項指標，因為有些報表的數據是比較含糊和籠統的，要善於運用表格、圖示，突出表達分析的內容。

分析問題一定要善於抓住當前要點，多反映公司經營焦點和易於忽視的問題。

第四部分評價段，作出財務説明和分析後，對於經營情況、財務狀況、盈利業績，應該從財務角度給予公正、客觀的評價和預測。

財務評價不能運用似是而非，可進可退，左右搖擺等不負責任的語言，評價要從正面和負面兩方面進行，評價既可以單獨分段進行，也可以將評價內容穿插在説明部分和分析部分。

第五部分建議段，即財務人員在對經營運作、投資決策進行分析後形成的意見和看法，特別是對運作過程中存在的問題所提出的改進建議。

值得注意的是，財務分析報告中提出的建議不能太抽象，而要具體化，最好有一套切實可行的方案。

最新版公司財務分析報告 篇四

一，總體評述

（一） 總體財務績效水平根據 xxxx 公開發布的數據，運用 xxxx 系統和 xxx 分析方法對其進行綜合分 析，我們認為 xxxx 本期財務狀況比去年同期大幅升高。

（二） 公司分項績效水平項目 公司評價

二，財務報表分析

（一） 資產負債表

1、企業自身資產狀況及資產變化説明: 公司本期的資產比去年同期增長 xx%。資產的變化中固定資產增長最多，為 xx 萬元。企業將資金的重點向固定資產方向轉移。應該隨時注意企業的生產規模， 產品結構的變化，這種變化不但決定了企業的收益能力和發展潛力，也決定了企 業的生產經營形式。因此，建議投資者對其變化進行動態跟蹤與研究。 流動資產中，存貨資產的比重最大，佔 xx%，信用資產的比重次之，佔 xx%。 流動資產的增長幅度為 xx%。在流動資產各項目變化中，貨幣類資產和短期 投資類資產的增長幅度大於流動資產的增長幅度，説明企業應付市場變化的能力 將增強。信用類資產的增長幅度明顯大於流動資產的增長，説明企業的貨款的回 收不夠理想，企業受第三者的制約增強，企業應該加強貨款的回收工作。存貨類資 產的增長幅度明顯大於流動資產的增長，説明企業存貨增長佔用資金過多，市場 風險將增大，企業應加強存貨管理和銷售工作。總之，企業的支付能力和應付市場 的變化能力一般。

2、企業自身負債及所有者權益狀況及變化説明: 從負債與所有者權益佔總資產比重看，企業的流動負債比率為 xx%，長期負 債和所有者權益的。比率為 xx%。説明企業資金結構位於正常的水平。 企業負債和所有者權益的變化中，流動負債減少 xx%，長期負債減少 xx%，股 東權益增長 xx%。 流動負債的下降幅度為 xx%，營業環節的流動負債的變化引起流動負債的下 降，主要是應付帳款的降低引起

營業環節的流動負債的降低。 本期和上期的長期負債佔結構性負債的比率分別為 xx%，xx%，該項數據比去 年有所降低，説明企業的長期負債結構比例有所降低。盈餘公積比重提高，説明企 業有強烈的留利增強經營實力的願望。未分配利潤比去年增長了 xx%，表明企業 當年增加了一定的盈餘。未分配利潤所佔結構性負債的比重比去年也有所提高， 説明企業籌資和應付風險的能力比去年有所提高。總體上，企業長期和短期的融 資活動比去年有所減弱。企業是以所有者權益資金為主來開展經營性活動，資金 成本相對比較低。

（二） 利潤及利潤分配表

主要財務數據和指標如下:

當期數據

上期數據

主營業務收入

主營業務成本

營業費用

主營業務利潤

其他業務利潤

管理費用

財務費用

營業利潤

營業外收支淨

利潤總額

所得税

淨利潤

毛利率(%)

淨利率(%)

成本費用利潤率(%)

淨收益營運指數

1、利潤分析

（1） 利潤構成情況 本期公司實現利潤總額 xx 萬元。其中，經營性利潤 xx 萬元，佔利潤總額 xx%； 營業外收支業務淨額 xx 萬元，佔利潤總額 xx%。

（2） 利潤增長情況 本期公司實現利潤總額 xx 萬元，較上年同期增長 xx%。其中，營業利潤比上年 同期增長 xx%，增加利潤總額 xx 萬元；營業外收支淨額比去年同期降低 xx%，減少 營業外收支淨額 xx 萬元。

2、收入分析

本期公司實現主營業務收入 xx 萬元。與去年同期相比增

公司財務分析報告

長 xx%，説明公司業 務規模處於較快發展階段，產品與服務的競爭力強，市場推廣工作成績很大，公司 業務規模很快擴大。

3、成本費用分析

（1） 成本費用構成情況 本期公司發生成本費用共計 xx 萬元。其中，主營業務成本 xx 萬元，佔成本費 用總額 xx;營業費用 xx 萬元，佔成本費用總額 xx%；管理費用 xx 萬元，佔成本費用 總額 xx%；財務費用 xx 萬元，佔成本費用總額 xx%。

（2） 成本費用增長情況 本期公司成本費用總額比去年同期增加 xx 萬元，增長 xx%；主營業務成本比 去年同期增加 xx 萬元，增長 xx%；營業費用比去年同期減少 xx 萬元，降低 xx%；管 理費用比去年同期增加 xx 萬元，增長 xx%；財務費用比去年同期減少 xxx 萬元，降 低 xx%。

4、利潤增長因素分析

本期利潤總額比上年同期增加 xx 萬元。其中，主營業務收入比上年同期增加 利潤 xx 萬元，主營業務成本比上年同期減少利潤 xx 萬元，營業費用比上年同期增 加利潤 xx 萬元，管理費用比上年同期減少利潤 xx 萬元，財務費用比上年同期增加 利潤 xx 萬元，投資收益比上年同期減少利潤 xx 萬元，營業外收支淨額

比上年同期 減少利潤 xx 萬元。 本期公司利潤總額增長率為 xx%，公司在產品與服務的獲利能力和公司整體 的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，提請分析者予以高度重視，因為公 司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力，將來迅速發展壯大打下了堅實的基 礎。

5、經營成果總體評價

（1） 產品綜合獲利能力評價 本期公司產品綜合毛利率為 xx%，綜合淨利率為 xx%，成本費用利潤率為 xx%。 分別比上年同期提高了 xx%，xx%，xx%，平均提高 xx%，説明公司獲利能力處於較快 發展階段，本期公司在產品結構調整和新產品開發方面，以及提高公司經營管理 水平方面都取得了相當的進步，公司獲利能力在本期獲得較大提高，

（2） 收益質量評價 淨收益營運指數是反映企業收益質量，衡量風險的指標。本期公司淨收益營 運指數為 1.05,比上年同期提高了 xx%，説明公司收益質量變化不大，只有經營性 收益才是可靠的，可持續的，因此未來公司應儘可能提高經營性收益在總收益中 的比重。

（3） 利潤協調性評價 公司與上年同期相比主營業務利潤增長率為 xsx%，其中，主營收入增長率為 xx%，説明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協調性很好，未來公司應盡 可能保持對企業成本與費用的控制水平。主營業務成本增長率為 xx%，説明公司 綜合成本率有所下降，毛利貢獻率有所提高，成本與收入協調性很好，未來公司應 儘可能保持對企業成本的控制水平。營業費用增長率為 xx%。説明公司營業費用 率有所下降，營業費用與收入協調性很好，未來公司應儘可能保持對企業營業費 用的控制水平。管理費用增長率為 xx%。説明公司管理費用率有所下降，管理費用 與利潤協調性很好，未來公司應儘可能保持對企業管理費用的控制水平。財務費 用增長率為 xx%。説明公司財務費用率有所下降，財務費用與利潤協調性很好，未 來公司應儘可能保持對企業財務費用的控制水平。

（三） 現金流量表

主要財務數據和指標如下:

項目

當期數據

上期數據

增長情況(%)

經營活動產生的現金流入量

投資活動產生的現金流入量

籌資活動產生的現金流入量

總現金流入量

經營活動產生的現金流出量

投資活動產生的現金流出量

籌資活動產生的現金流出量

總現金流出量

現金流量淨額

1、現金流量結構分析

（1） 現金流入結構分析 本期公司實現現金總流入 xx 萬元，其中，經營活動產生的現金流入為 xx 萬元， 佔總現金流入的比例為 xx%，投資活動產生的現金流入為 xx 萬元，佔總現金流入 的比例為 xx%，籌資活動產生的現金流入為 xx 萬元，佔總現金流入的比例為 xx%。

（2） 現金流出結構分析 本期公司實現現金總流出 xx 萬元，其中，經營活動產生的現金流出 xx 萬元， 佔總現金流出的比例為 xx%，投資活動產生的現金流出為 xx 萬元，佔總現金流出 的比例為 xx%，籌資活動產生的現金流出為 xx 萬元，佔總現金流出的比例為 xx%。

2、現金流動性分析

（1） 現金流入負債比 現金流入負債比是反映企業由主業經營償還短期債務的能力的指標。該指標 越大，償債能力越強。本期公司現金流入負債比為 0.59,較上年同期大幅提高，説 明公司現金流動性大幅增強，現金支付能力快速提高，債權人權益的現金保障程 度大幅提高，有利於公司的持續發展。

（2） 全部資產現金回收率 全部資產現金回收率是反映企業將資產迅速轉變為現金的能力。本期公司全 部資產現金回收率為 xx%，較上年同期小幅提高，説明公司將全部資產以現金形 式收回的能力穩步提高，現金流動性的小幅增強，有利於公司的持續發展。