財務內控制度管理【多篇】

財務內控管理制度 篇一

（一）目的

統一規範財務管理，維護國有資產的保值增值，維護的投資者和債權人的合法權益。增強集團運作的效率性和安全性，提高公司經濟效益。財務管理人員在經營管理中應遵循的規範説明。

（二）制度的適用範圍

從組織結構上看，企業集團是圍繞核心企業組成的，由核心企業、緊密層企業、關聯層企業和鬆散層企業構成的具有層次結構的企業羣體，當中每一類型的企業都可能對企業集團產生重大的影響。因此，對企業因此財務制度適用的範圍並不一定就單純只有所有的二級公司和完全控股公司，廣義的講，應是在集團影響力所到範圍內的所有分公司、子公司、參股控股公司。

因此在制定制度時，制度本身規定的範圍雖然是指狹義的範圍，即集團總部及所有二級分子公司和控股公司。但在制度運用和實施時應考慮廣義的範圍。

（三）設計原則

10、與國家的法律法規一致的原則

2、事權與財權相統一的原則。原則上財務人員不應干涉經營管理人員3、集團內部的管理原則

（四）制度的修改

本制度會因公司內部和外部環境的變化需要通過修訂、補充加以完善。這需要全體財務人員的積極參與和支持。對本制度中各項條文的修改、更正、補充或刪除，應由公司財務部予以考慮，並經董事會批准後，發放修訂補充的通知。

財務組織結構及相應的權責

（一）設計原則。

1、事權與財權相統一的原則2、財權與監控權分離的原則3、分子公司重要財權崗位輪換原則4、總公司財權制約

（二）財務管理組織結構設計

集團的財務管理結構採用財務總監委派制。由集團董事會設立財務管理委員會負責集團總部及下屬分子公司、控股公司財務總監的人選，委派、參評、獎懲等管理職責，所委派財務總監的人事、工資待遇由集團總部負責。財務管理委員會由集團總部高層管理人員及董事會成員組成，直接對集團董事會負責。

在集團總部及各分子公司、控股公司內部，採用財務總監負責制，由財務總監負責設立財務會計部門，進行會計核算，執行財務預算管理，參與各分子公司、控股公司重要經濟活動的預測和決策。

（三）財務委員會權責

1、設計和制定公司內部財務管理制度

2、挑選、委派、考核下屬分子公司和控股公司財務總監

3、審核通過下屬分子和控股公司年度預算、預算調整和決算

4、通過重大財務決策

（四）財務總監權責

1、設立本公司會計核算機構

2、負責本公司內部的會計核算、財務管理和會計監督工作

3、制定、執行、控制本公司預算，年終制定決算

4、參與本公司重大經濟活動的分析和決策

5、向本公司管理層提出管理上的建議

6、向集團財務委員會彙報日常工作

財務內控管理制度 篇二

根據《工會法》、《會計法》及有關財務管理的規定，結合我單位工作實際制定本制度。

一、會計崗位責任制度

1、認真貫徹執行《工會法》、《會計法》及其它有關法規、制度，制定本單位各項財務規章制度，並貫徹執行。

2、起草財務收支預算，編制財務收支決算，合理安排，節約開支。

3、設置會計科目和會計賬簿，填制會計憑證，做好記賬、對賬、編制會計報表工作。並整理、保管好憑證、賬簿、報表和其它會計資料。

4、做好往來款項的明細，做好財產物資的管理、核算。

5、保管好財務印鑑。

二、出納崗位責任制度

1、嚴格執行現金管理制度和銀行結算制度，及時辦理現金、銀行存款業務。

2、及時登記現金、銀行日記賬，做到日清月結。不得坐支現金，不得以白條抵庫，不得挪用、私借、私存現金。

3、現金、支票、空白收據應存入保險櫃中，不得隨意存放。

4、嚴把“收支關”。對各項支付手續要認真複核。

三、貨幣資金、銀行支票管理制度

1、現金收入必須開給收據，並當日入帳，當日送存銀行，庫存現金不得超過300元，嚴禁貪污、挪用公款，嚴禁私設“小金庫”。

2、現金結算的範圍：

（1）職工工資、津貼；

（2）個人勞務報酬及獎金；

（3）正常性、零星辦公開支；

（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

（5）不足轉帳起點的其它支出。

3、不得將現金收入以個人儲蓄方式存入銀行，單位之間不得互借現金，不得利用帳户替其他單位或個人套取現金。

4、出納收入的現金應專櫃存放，不得與個人款項混雜，不得“坐支”現金或“白條”抵庫，會計人員對現金的庫存情況有權隨時檢查。

5、設置和登記現金日記帳，進行庫存現金的序時登記，做到日清月結，帳款相符。

6、銀行支票的購買、領用、保管由專人負責專門登記。

7、銀行支票和印籤必須分人保管，嚴禁集中一人身上。

8、必須做好現金和銀行支票的保管工作，如發生現金被竊，必須及時報告領導和有關部門，同時分清責任進行處理；對蓋好印籤的空白支票丟失，要立即向銀行掛失，並登報聲明作廢。

四、工會費用支出報銷審批制度

1、實行“一支筆”審批制度。預算內一般性開支由主管領導審批；大項支出、須追加預算的'支出，經主席辦公會議研究決定後，由主管領導審批。

2、報銷憑證要求：

（1）原始憑證必須內容完整。必須蓋有開票單位的“發票專用章”或財務專用章，大小寫額必須一致，不得塗改、挖補、刮擦。原始憑證有錯誤的，如金額錯誤應當由出具單位蓋印章。

（2）購買物品或接受勞務須取得正式發票，收款收據、白條原則上不予報銷。

（3）報銷附件要齊全。應附清單的必需附清單。

3、報銷審批手續和程序：

（1）有經辦人簽字，大型開支由兩人或兩人以上的經辦人在原始單據上簽字。

（2）送會計審核；

（3）報主管領導審批；

（4）出納複核後辦理付款手續。對於原始憑證不合法、內容不完整、手續不齊全、數字不準確的，會計人員有權拒絕報銷。

五、本制度即日起執行。

財務內控制度管理 篇三

第一章、總則

第一條、為進一步強化公司財務管理，完善財務管理制度，合理控制費用支出，規範公司的會計核算工作和財務報銷行為，使公司財務管理制度化、規範化和可控性，發揮財務在公司生產經營管理中的作用，以保障提高公司的經濟效益，特制定本制度。

第二條、凡涉及公司日常物資(包括零星材料、輔助材料、設備配件、固定資產、低值易耗品、辦公用具、工具等)採購、税費支出、日常辦公費用、招待費用、差旅費用支出項目的報銷均按此制度要求執行。

第三條、本制度適用公司全體員工。

第二章基本制度及流程

第一條、借款及預付款管理規定

(一)借款是指公司員工因公務需要的臨時性借款；預付款是指因公司業務需要，需預先支付的購買材料、貨物及各項需要預先支付的款項。

(二)借款管理規定

1、出差借款：出差人員經相關負責人同意後按借款審批流程和審批權限辦理借款，出差返回後及時辦理報銷還款手續。

2、日常物資採購借款：凡涉及公司日常物資採購借款，業務經辦人員經部門負責人同意後按借款審批流程和審批權限辦理借款；公司日常零星物資採購單項業務超過500元以上的支出原則上需以銀行轉賬支付，不得用現金支付。

3、其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目(如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等)，業務經辦人員經部門負責人同意後按借款審批流程和審批權限辦理借款；業務經辦人員在業務辦理完畢後應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上在結清前帳後方可辦理借款。

(三)預付款管理規定

各項工程預付款：凡涉及公司固定資產(房屋建築物、機器設備、工具等)建設、安裝、維修等需要支付預付款，由業務經辦人員依據合同規定的付款方式及金額按審批程序批准後辦理付款手續。