備用金管理制度(精選多篇)

目錄

第一篇：備用金管理制度第二篇：企業備用金管理制度第三篇：xx公司備用金管理制度第四篇：備用金管理制度第五篇：備用金管理制度更多相關範文

正文

第一篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1.目的

為了加強各營業廳備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金佔用，特制定本制度。

2.名詞解釋

備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務採購、退費等以現金方式借用的款項。

3.實行備用金制度有利於各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。

4.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。

5.備用金借款和報銷手續

5.1 各營業廳需臨時借用備用金時，先到財務部辦理借款手續，並按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，再由總經理簽字批准後，財務方可支付，備用金限額1,500.00元。

5.2 各營業廳應每月底到財務部辦理報銷手續，經財務審核並報總經理審批後，由財務部予以補齊限額。

6.備用金的管理

6.1 因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用範圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、註銷日期建立備用金台賬，按月及時清理。

6.4 跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷年借款。

第二篇：企業備用金管理制度

1.本公司各部門零用週轉金的劃撥採取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。2.各部門的備用金限用於購置消耗性文具用品及事務性臨時開支，其餘購置器具修繕或金額較大的開支，均應先行呈准後始得辦理。

3.各部門應於每週六抄報本週諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核准金額劃撥，但開支申請金額較少者，合併至下週統一劃撥。

4.各部門按周抄報該部門費用時，應按次序編號填製備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。

5.各部門申請核撥時，應將發票或收據貼於原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。

6.索取發票或收據時，應注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數量等。

7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關單位按其授權範圍審核各項費用，並通知單位。

8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金週報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。

9.各部門各項費用應於發生當月報銷。

10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。

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第三篇：xx公司備用金管理制度

備用金管理制度（試行）

為維護公司資產的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業務的管理，根據xx公司財務管理組制度制定本制度。

第一條 備用金的使用範圍：會所日常零星開支。具體是指單筆

金額在2014元以下（含2014元）的日常開支。

第二條 備用金由分公司出納員從公司財務部借支，並負責管

理。出現現金短款的情況時，出納員須承擔補償短款部分外，還須接受相應的行政處罰。出現長款情況時，長款部分歸公司所有，出納員須接受相應的行政處罰。

第三條 備用金報銷規定為每週一次，出納員將前所有報銷單據

提交到財務部進行報銷，取得報銷金額的備用金。

第四條 出納員保險櫃庫存現金不得超過2014元，其他備用金

存於銀行賬户上。出納員每日查詢銀行賬户餘額並打印後進行對賬，確認無誤後製作每日備用金報表，並報送店長及分公司經理。

第五條 款項借支必須嚴格按照公司所規定的流程進行，並執行

前款不清後款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經理簽字確定前款的報銷時間後方與借支。

第六條 備用金借支金額不得超過借款人當月全部工資的80%，

並且累計借款餘額不得超過5000元。

第七條 報銷時限規定：1、屬於採購的，在貨物交庫的次日完

成報銷。2、其他支出在業務完成後的次日內進行報銷。特殊情況由店長簽字説明原因後方給予報銷。超期未報銷的則按照每超期一天10元的標準進行處罰。超期未報銷的，在發放工資時仍未報銷，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。

第八條 出納員休息，則由店長指定人員負責從出納員處借支現

金備用，待出納員上班後立即進行單據和現金的交接。

第九條 出納員定期每週進行盤點，出具盤點表，並報送店長一

份，自留一份存檔。

第十條 店長定期於每月的月底最後一天進行備用金盤點，要求

雙方簽字確認，連同處理意見，一份交公司財務部，雙方各留一份存檔。

第十一條 店長每月需進行2-3次的不定期盤點，每次盤點及處理

結果都必須存檔保留。

第十二條 對於備用金出現的差異任何人不得瞞報，應立即查明原

因，並根據公司的相關制度確定相關人員的責任，及時進行處理。

第十三條員工離職是應先沖銷所有借支款項，全部賬目結清之

後方給予辦理離職手續。

第十四條出納員工作調動或者離職時，必須與公司財務進行備

用金對賬，全部賬目核對完畢財務簽字確認後，方能繼續辦理調動或者離職手續。

第十五條本制度從頒佈之日起試行，解釋權歸xx公司所有。

第四篇：備用金管理制度

備用金管理制度

第一條 為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金佔用，特制定本制度。

第二條 備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業務採購、差旅費等以現金方式借用的款項。

第三條 允許設備用金的部門：辦公室、採購部、科研部、深圳分公司。

第四條 備用金限額：辦公室3000元人民幣（含食堂伙食費），採購部10000元人民幣，科研部2014元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。

第五條 備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品採購費用、郵政諮詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到專款專用，不得挪用和用於私人擠佔，一經發現嚴肅處理。

第六條 各部門對備用金實行專人管理，並把管理人員名單報公司財務備案。 備用金管理人員的職責：

（一）辦理借款手續；

（二）辦理借出手續；

（三）辦理報銷手續；

（四）負責登記備查賬目。

第七條 備用金借款。各部門指定專人後，需要到財務部門辦理備用金借款手續，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字後，交總經理審批後，到財務部辦理借款手續。財務經理審核、財務總監複審簽字後的“借款單”交給公司出納，出納經複核無誤後才能辦理付款手續。

第八條 備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，採取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，按公司費用報銷辦法進行報銷。

第九條 備用金管理經辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。

第十條 備用金經辦人辦理報銷手續時，財務人員應查閲“備用金”台賬，查備用金支出是 1

否在原核定的範圍，發現不在原核定範圍內的支出，財務人員拒絕報銷。

第十一條 備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷後即時按定額補足。

第十二條 財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。

第十四條 借用備用金的人員應及時衝賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。

第十五條 本辦法由財務部門解釋。

第十六條 本辦法從下發之日起執行。

2 2014年5月9日

第五篇：備用金管理制度

備用金管理制度

為了加強備用金管理，保證備用金的合理使用和保管安全，特制定本制度。

一、 本制度適用各部門和項目部。

二、 備用金允許開支的範圍：

1、

2、

3、

4、

5、 採購零星材料 採購零星辦公用品和支付辦公室零星費用 個人因公出差借支 經常性零星支出 其他備用金

三、 備用金專款專用，不得挪用、轉借或用於其他用途，一經發

現，嚴肅處理。

四、 備用金審批權

借款人填寫借款單，由借款人、部門負責人、財務負責人和總經理簽字後才可支付。

五、 備用金借款程序

1、 借款人填寫借款單，由借款人、部門負責人、財務負責人

和總經理簽字後才可支付。

2、 材料部人員只有在購買零星材料的情況下方可借款，每次

借款最高不超過5000元，單筆超過10000元的材料採購，走合同審批流程支付。借支單後要附有項目經理簽字的材料採購清單。

3、 各項目部的人工費借款，借款單後要附有班組工程量計算

表，明確本期完成的工程量並附有班組人員工資表，由項目經理批准簽字、工程部經理核准後經總經理批准支付。

4、 工程項目備用金及時報銷，週轉使用。 六、 備用金還款程序

1、

2、

3、

(轉載需註明來源)4、 備用金堅持“前不清，後不借”的原則。 採購人員在採購經辦後一週內辦理衝賬手續。 項目借款在項目結束後15天內辦理衝賬手續。 其他借款一週內辦理衝賬手續。

七、 財務部按照借款日期、借款人等，建立備用金管理台賬，按

月及時清理，每月出具備用金對賬單。

八、 備用金不允許跨年，年底清理完成再重新辦理借款手續。

九、 對於逾期不還款的借款人，財務部催繳無果，直接從借款人

工資中扣除。

十、 本制度解釋權在財務部。

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