現金管理制度(精選多篇)

第一篇：學校現金管理制度

篇一：學校現金管理制度

一、認真貫徹執行國務院頒佈的現金管理暫行條例。學校經費開支必須嚴格遵守國家財經制度，履行社會集團控購物資審批制度。

二、學校經費嚴格執行預決算制度。一切經費開支堅持“一支筆”審批。

三、學校公款不準私人借用，退教職工確有困難由工會互助“一日捐”活動來解決……

四、各項費用支出嚴格履行審批手續，內部借款必須辦理手續，經校長批准方可支付。財務人員不得發放超過規定限額的資金。超過規定限額可用現金轉帳支票形式代替。學校購買物質，1000元以上的只能用支票或託付轉賬方式支付。

五、學校現金一律存入財政專户（財務室保險櫃存留現金不得超過500元），專款專用，杜絕挪用、轉借公款或公款私存等現象。不以任何名義套取、挪用和坐支現金，對違紀者，除退賠資金外，還要追究其行政責任。

六、凡領取現金或繳納現金必須當面點清，事後概不負責。

七、現金帳登記要及時，做到日清月結，帳錢相符。

八、本制度自頒佈之日起實施。

篇二：學校現金管理制度

為加強對現金的使用、保管進行控制，確保現金資產的安全，杜絕違法亂紀行為，根據財政部《內部會計控制規範——貨幣資金（試行）》和中國人民銀行關於《現金管理暫行條例》精神，結合我校實際情況，特制訂本校現金管理制度。

一、現金管理的原則

執行內部管理制度的要求，實行錢賬分管。明確規定現金的收付、結算、登記等工作，由報賬會計和出納分開管理，實行會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。

二、使用現金的範圍

1、個人勞務報酬；

2、根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金；

3、出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

4、500元以下的零星支出，超過限額部分原則上應以轉帳結算憑證（轉帳支票、匯票或信匯）支付；

5、中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。

三、按照現金管理制度，嚴格掌握庫存現金限額，超過部分及時存入銀行，未經銀行批准，不準坐支、套取現金，不準私自挪用公款和借支私用，不準白條頂庫。銀行結算起點定為500元。超過500元現金支付，需通過公務卡或銀行轉帳。

四、派人到外地採購，其採購款項，必須由財務科通過銀行匯款，不得攜帶大額現金到外地採購。

五、購置國家規定的專項控制商品，必須採取銀行轉帳結算方式，不得使用現金。

六、對已辦妥的收付憑證，要及時按順序登記現金日記賬，並結出餘額。賬面餘額要與實際庫存現金核對相符，日清月結。若有長短款要及時向財務負責人報告，查明原因及時處理。

七、負責保管庫存現金及現金支票、空白收據、有關印章、在確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經濟責任。

八、各類外出人員返回後，一週內必須到財務科結算報銷。如有特殊情況，本人確實無法來結賬，應經本部門領導批准，同時要指定他人按期結賬。凡逾期不結者，從借款人工資中扣除。

篇三：學校現金管理制度

現金管理人員要熱愛本職工作，忠於職守，工作認真細心，不出差錯，態度熱忱。

1、每天做一次現金日記帳，做到準確無誤，及時向學校報告現金使用情況，便於學校掌握及統籌安排。

2、現金日記帳與現金必須相符，隨時接受學校及上級部門的檢查。

3、當天現金數額超過5000元以上必須存入銀行，現金管理人員不得讓大額現金停留自己家裏，出現差錯自己賠償。

4、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批准同意簽字後才能借款，否則，視為挪用公款。

5、現金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統一收據，收據用完後存檔、備查。

6、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。

7、現金管理人員要提高防範意識，加強對現金的管理，領取或使用5000元以上大額資金時必須由兩人以上同時辦理。

8、現金開支範圍：按照國務院發佈的《現金管理暫行條例》規定，開户單位可以在下列範圍內使用現金：

（l）職工工資、津貼。

（2）個人勞務報酬。

（3）根據國家規定頒發繪個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。

（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款。

（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 （7）結算起點以下的零星支出。

（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

第二篇：現金管理制度

現金管理制度

1、單位可以在下列範圍內使用現金：

(一)職工工資、津貼、獎金；

(二)個人勞務報酬

(三)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；

(四)結算起點1000元以下的零星支出；

2、財務人員支付個人款項，經過使用現金限額的部分應當以支票支付，確需全額支付現金的，經財務主管、鎮領導批准後支付現金。

3、單位所購固定資產、大宗商品、工程款以及其他超過現金支付限額1000元以上的物品必須採取轉賬結算方式，不得使用現金。

4、單位職工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經財務主管審核，單位主要領導批准簽字後方可借用，超過還款期限的即轉應收款。

5、憑發票、工資單、差旅費單及單位認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，財務主管審核，主管領導批准後方可支付現金。

第三篇：學校現金管理制度

學校現金管理制度

一、現金管理人員要熱愛本職工作，忠於職守，工作認真細心，不出差錯，態度熱忱。

二、每天做一次現金日記帳，做到準確無誤，及時向學校報告現金使用情況，便於學校掌握及統籌安排。

三、現金日記帳與現金必須相符，隨時接受會計及學校審計人員組織的檢查。

四、現金數額超過100元以上必須存入銀行，現金管理人員不得讓大額現金停留自己家裏，出現差錯自己賠償。

五、現金管理人員不得私自挪用公款，不得私自給他人借款，特殊情況必須經校長批准同意簽字後才能借款，否則，視為挪用公款。

六、現金管理人員在收取各項費用時，必須向交款人開好統一收據，收據用完後存檔、備查。

七、不準擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。

八、現金管理人員要提高防範意識，加強對現金的管理。領取或使用5000元以上大額資金時必須由兩人以上同時辦理。

(收藏好 範 文，請便下次訪問：)第四篇：超市現金管理制度

現金管理制度

為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金週轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發生，制定本制度，超市現金管理制度。

一、 出納現金的管理。

公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出餘額，每日下班前，必須核對現金帳面餘額及庫存餘額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳必須接受財務部不定期檢查。

二、 現金營業款的管理。

各部門的收銀員必須在當班營業終了，根據實際所收款填制解款單後，將營業款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業款之後，將長短情況作好記錄並通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，並按每天0.5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用於費用及貨款的支付，特殊情況必須經總經理批准。

三、 現金進貨管理。

確需現金進貨的業務，由採購部根據採購計劃及訂單，經總經理審批後，方可在財務部借支現金進貨，管理制度《超市現金管理制度》。借支時必須在借據上註明進貨品種金額和結帳時間。剩餘現金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續，並在入庫後一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。

四、大宗業務銷貨現金管理。

公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發生賒銷行為，須經總經理批准，並簽訂好合同，本着誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回後，應於當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回後挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，並追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

五、現金借支的管理。

公司嚴格控制借支現金。

1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批准後可以借支，在完成工作任務之後一星期內到財務部結帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經總經理批准後，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，並按銀行貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。

各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務章的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的於次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每天罰款5元。

第五篇：內部現金管理制度

1．錢賬分管制

錢賬分管即是管錢的不管賬，管賬的不管錢。一方面非出納員不得經管現金收付業務和現金保管業務，另一方面，出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。但是，也不是説出納員不能管理任何賬。出納員在辦理現金收付業務和現金保管的同時，兼登記現金日記賬和編制現金日報表，由會計員登記現金總賬。也有的單位由出納員登記現金總賬和日記賬，會計員編制現金日報表。

2．現金開支審批制

現金開支審批制包括以下幾個方面：

（l）現金開支範圍

各單位應根據《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，確定現金開支範圍。如職工工資個人勞動報酬，支付給個人的各種獎金，各種勞保、福利費用，差旅費，收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款。

（2）制定各種報銷憑證，規定報銷手續和辦法一般單位是由單位領導在報銷憑證上籤章，交會計入員登錄作會計分錄，最後交由出納人員付款。

（3）確定各種現金支出的審批權限

各單位規定不盡相同。出納員應根據按規定權限審核批准並簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現金付款業務。沒有經過審批並簽章，或者超越規定審批權限的，出納員不予付款。

3．日清月結制度

由於現金收付業務十分頻繁，業務量大，涉及的經辦人員多，很容易造成差錯，出納應及時現金進行清點，並與賬面數字進行核對。因此，每日終了，出納都要認真清點庫存現金，結出當日現金日記賬的賬面餘額，並將兩者進行核對，保證賬實相符。如發現庫存現金與賬面餘額不符，要及時查明原因，正確處理；到了月底，出納還要按照規定及時結出當月收、付款的發生額和餘額，與總賬核對，看是否賬賬相符。

它包括以下幾點：

（l）清理各種現金收付款憑證，看看單證是否相符

也就是説各種收付款憑證所填寫的內容與所附原始憑證反映的內容是否一致；同時還要檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

（2）登記和清理日記賬

將當日發生的所有現金收付業務全部登記人賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的內容、金額與收、付款憑證的內容、金額是否一致。清理完畢後，結出現金日記賬的當日庫存現金賬面餘額。

（3）現金盤點

出納員應按券別（如壹分、貳分、伍分、壹角、貳角、伍角、壹元、貳元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元）分別清點其數量，然後加總，即可得出當日現金的實存數。將盤存得出的實存數和賬面餘額進行核對，看兩者是否相符。如發現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。所謂長款，指現金實存數大於賬存數；所謂短款，是指實存數小於賬面餘額。如果經查明長款屬於記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續，如屬少付他人則應查明退還原主，如果確實無法退還，應經過一定審批手續可以作為單位的收益；至於短款如查明屬於記賬錯誤應及時更正錯賬；如果屬於出納員工作疏忽或業務水平問題，一般應按規定由過失人賠償。

（4）按規定實際庫存現金不得超過庫存現金限額

如實際庫存現金超過庫存限額，則出納員應將超過部分及時送存銀行；如果實際庫存現金低於庫存限額，則應及時補提現金。

4．現金清查制度

由有關領導和專業人員組成清查小組，定期或不定期地對庫存現金情況進行清查盤點，重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀違法行為。

一般來説，現金清查多采用突擊盤點方法，不預先通知出納員，以防預先做手腳，盤點時間最好在一天業務沒有開始之前或一天業務結束後，由出納員將截止清查時現金收付賬項全部登記人賬，並結出賬面餘額。這樣可以避免干擾正常的業務。清查時出納員應始終在場，並給予積極的配合。清查結束後，應由清查人填制“現金清查盤點報告表”，填列賬存、實存以及溢餘或短缺金額，並説明原因，上報有關部門或負責人進行處理。

5．現金保管制度

現金保管制度一般應包括如下內容：

（l）超過庫存限額以外的現金應在下班前送存銀行。

（2）為加強對現金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內，其餘則應放入出納專用的保險櫃內，不得隨意存放。

（3）限額內的庫存現金當日核對清楚後，一律放在保險櫃內，不得放在辦公桌內過夜。

（4）單位的庫存現金不準以個人名義存人銀行，以防止有關人員利用公款私存取得利息收入，也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。銀行一旦發現公款私存，可以對單位處以罰款，情節嚴重的，可以凍結單位現金支付。

（5）庫存現金，包括紙幣和鑄幣，紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數（即大數）和零數（即小數）分類保管。

紙幣一定要打開鋪平存放，並按照紙幣的票面金額，以每一百張為一把，每十把一捆紮好。凡是成把、成捆的紙幣即為整數（即大數），均應放在保險櫃內保管，隨用隨取；凡不成把的紙幣視為零數（或小數），也要按照票面金額，每十張為一紮，分別用曲別針別好，放在傳票箱內或抽屜內，一定要存放整齊，秩序井然。

鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆．同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險櫃內保管，隨用隨取；不成卷的鑄幣，應按照不同幣面金額，分別存放在特別的卡數器內。