2021衞生院財務管理制度多篇

衞生院財務管理制度1

第一條在財務經理領導下，按照國家財會法規、公司財會制度的有關規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業務。

第二條負責辦理銀行存款、取款和轉賬結算業務。

第三條登記現金和銀行日記賬，做到日清月結，保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符，發現差錯及時查清更正。

第四條認真審查臨時借支的用途、金額和批准手續，嚴格執行採購領用支票的手續，控制使用限額和報銷期限。

第五條正確編制現金、銀行的記賬憑證並及時傳遞。

第六條配合有關人員及時開展對應收款的清算工作。

第七條嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。

第八條核實人事部提供的薪金髮放名冊，按時發放公司職工的工資、獎金。

第九條負責及時、準確解繳各種社會統籌保險、住房公積金等工作。

第十條負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。

第十一條負責掌管公司財務保險櫃。

第十二條完成財務經理臨時交辦的其他工作。

1.會計人員按照會計制度，進行記賬、算賬、報賬工作。做到手續完備，內容真實，數字準確，保證帳賬、賬證、賬實、賬表四相符。

2.審核日常報銷憑證，杜絕多報、假報、虛報、無證報銷現象;負責審核收付款憑證，保證債權債務的真實準確。

3.編制報表。

衞生院財務管理制度2

一、遵守國家財政方針及醫院各項財務制度，嚴格執行醫保政策和法規。

二、負責省、市、區、縣各類醫保病人的住院費用及長期門診核算。

三、每月按時將參保人員上月發生的費用清單及結算報表經科長審核後，報送各級醫療保險管理部門，同時上報醫院財務部門。做好撥款登記並認真核對撥款金額，對醫保局不及時撥回的款項進行催撥和詢問。

四、做好每月醫保病人統計分析工作，及時向科長彙報。

五、及時準確發送出、入院週報，妥善保管醫保證，不隨意外借，做好傳送登記。

六、積極參與參保人員住院管理，及時向科長報告本崗位發生的問題。按照財務制度要求做好核算工作，定期對賬，做到賬賬相符。

七、做好本崗位文件材料收集、整理、歸檔工作。

八、負責解答醫保患者、臨牀科室對醫保事宜的諮詢。

九、完成處室交辦的各項工作。

衞生院財務管理制度3

為提高全體幹部職工的安全生意意識,增強自我防範意識,特制定安全生產宣傳教育和培訓制度。

一、經常動用各種形式,開展安全生產宣傳教育活動,組織開展好每年“安全生產月”活動。

二、醫院分管安全生產的領導和其它安全生產監督人員應參加上級安全生產監督部門組織的安全培訓。

三、醫院安委會要督促各科室特種作業人員參加有資質的培訓機構組織的培訓,並做好領證及其複審工作,做到特種作業人員持證上崗率達100%,杜絕無證上崗(如鍋爐工等)。

四、醫院要督促各科室開展對從業人員進行安全生產教育,並做好安全教育的登記。

六、醫院安委會和有關部門對照上級有關要求,結合實際每年應自查和檢查一次本單位安全生產培訓和教育落實情況。

衞生院財務管理制度4

1、在院長領導下，負責本院的財務工作。領導財務人員認真履行職責，做好各項財務管理工作，為醫療第一線提供優質的服務，保證醫療任務的完成。

2、貫徹國家財政財務相關法律法規制度，遵守國家財政紀律。按照《會計法》、《醫院財務制度》和《醫院會計制度》的要求，建立相應的部門管理制度以及崗位責任制。

3、根據事業計劃和按照規定的統一收費標準，合理的組織收入。根據醫院特點、業務需要和節約原則，精打細算，節約各項開支，監督資金使用的合理性、合法性和效率效果性。

4、根據醫院收入增減因素和事業需要、業務活動需要和財力可能，正確、及時的編制年度和季度(或月份)的預算，定期對預算執行情況進行分析，並按照國家規定編制和上報預決算。

5、按照醫院財務管理需要和內部控制的要求合理設置財務人員工作崗位，按照醫院會計制度組織財務人員進行會計核算，按照規定的格式和期限報送會計月報和年報。

6、對醫院的財務工作進行研究、佈置、檢查、總結，根據本單位的實際情況，制定各項內部會計控制制度和財務制度。督促財務人員嚴格遵守財經紀律和各項規章制度，保證本單位各項財務制度健全有效。

7、保證房屋及建築物、設備、傢俱、材料、現金等國家財產的安全，進行經常的監督和必要的檢查並經常清查庫存，克服浪費和物資積壓，以防止不良現象的發生

8、按照按勞分配、效率優先、兼顧公平的原則，組織好單位的獎金分配工作。

9、按照國家物價制度，做好本單位的物價管理工作。

10、定期和不定期對單位財務狀況進行分析，及時向醫院管理層提供全面、真實、可靠的財務信息。對修建工程、大型設備購置、對外投資，從財務角度進行可行性分析和論證，為領導決策當好參謀。

11、負責醫院的經濟管理及其他有關財務制度之掌握和財務管理工作。

衞生院財務管理制度5

為加強鄉村一體化管理，規範村衞生室賬務處理，依據省衞生廳《鄉村一體化管理實施意見》及蕭縣人民政府辦公室《蕭縣鄉村衞生服務一體化管理實施辦法》規定，特制定本制度。

一、管理原則

鄉鎮衞生院對衞生室的財務實行專户管理，分室核算。

二、財務人員及帳目設置

1、衞生院設主管會計1名，統一負責本鄉鎮各衞生室的帳目管理和財務監督。各衞生室配備兼職出納員（收費員）、藥品會計各1人，藥房不得兼任出納員和藥品會計。

2、衞生院為各衞生室設置總帳、收支明細帳、財產物資明細帳。衞生室設現金日記帳、財產物資明細帳。出納員負責現金日記帳，藥品會計負責財產物資明細帳。

三、收入管理

1、統一執行縣物價局制訂的收費標準，各衞生室不得擅自變更。

2、衞生室所有收入由收費員收取。其他人員代收的，應於次日將所收款項移交給收費員。

3、所有收費憑處方，所有處方歸藥房。出診處方必須附有患者或其親屬簽字的出診單，證明其收費額。

4、實行收費登記制度。收費員收款，需在專用的收費登記簿上按序登記。註明收費的日期、處方編號、金額等內容，並在處方上簽字或蓋章。

5、衞生室實行收費開據制度，收費員每收一筆款項均應開據正式的醫療收費專用票據。收費票據由收費員按規定從鄉鎮衞生院領購，不得私自購買。主管會計負責各站票據的編號、領發、繳銷。

6、衞生室的收入分為：醫療收入、藥品收入、其他收入。財政基本支出補助納入醫療收入核算。健康檔案、健康教育、計免接種、婦幼保健等九項公共衞生服務收入列入財政專項補助收入。

7、旬末收費員將本旬收入合計數報藥品會計，藥房將本旬所有收費處方裝訂成冊並填制一式三份處方封面交藥品會計，經藥品會計核對無誤後，收費員、藥品會計、藥房分別在處方封面上簽字，並各留一份。

8、月末出納員將處方封面彙總後報衞生院結帳。（處方封面代替收入報表）

9、醫療費原則上不得賒欠，確需用賒欠的應由室內人員擔保，並在一月內收回，逾期未收回的從擔保人工資或執業責任金中扣除。

10、嚴禁私收費，違者視情節給予1―10倍罰款。

四、支出管理

1、衞生室的支出票據必須由經辦人簽字，並註明支出事由，購買實物的必須同時有驗收人簽字，經室長審核後方可報帳。

2、月末，出納員將本月所有支出單據整理彙總後報主管會計審核，不得遲報、漏報，更不準瞞報。報帳時出納員應編制一式二份報銷封面，載明報銷的內容、單據張數，金額等內容。

3、主管會計應及時審核收支單據，對記載不準確、不完整、手續不齊備的原始憑證退回衞生室更正補充。

4、審核無誤後，主管會計按規定報院長集中審批後做帳，並與出納員辦理結帳、對帳手續。

5、衞生室的支出分為：人員支出、藥材支出、公用費、固定資產佔用金、管理費、培訓費、事業發展基金。

6、人員支出實行總額控制，衞生院根據各室上月業務收支實際完成情況，確定可分配總額。由負責人根據各人工作實績確定個人分配份額。報衞生院長審批後發放。（衞生室某月可分配總額=當月收入總計-當月藥材支出-當月公用費-事業發展基金、固定資產佔用金、培訓費）

7、實行績效工資制。每月由負責人根據每人的工作實績，拿出具體分配方案，報衞生院核准後發放。提留基金由院統管，歸室使用，主要用於衞生室的房屋建設和設備購置等。

8、藥品材料一律進藥房。醫療活動需領用藥材的，應先開處方，經衞生室負責人審核後從藥房領取。月末，藥房將藥材領用處方單獨裝訂成冊，交出納員彙總後報帳。

9、藥材支出平時由藥品會計根據每日處方按進藥均價計算，季末根據實際盤存數調整。

10、公用費支出實行總額控制。衞生室公用費支出不得超過業務收入的6%。

五、藥品材料管理

1、衞生室使用的所有藥品（含生物製品）、材料一律由衞生院統一按進藥均價調撥，不得從其他渠道購進，違者按採購額1―5倍罰款，其中衞生室負責人個人佔罰款總額的40%。衞生院設立中心藥庫，專人負責各室藥材的調撥工作，衞生院要確保衞生室及時獲得所需用藥材。

2、藥材調撥使用一式幾份的調撥單，調撥單要載明藥材的進價和零售價，同時註明藥材的品名、產地、規格、型號、批號等內容。院室根據調撥單作相應的帳務處理。

3、建立藥品材料逐日消耗制度。藥品會計每旬根據藥房報來的處方冊在消耗表上分品種消耗，同時按均價計算出每張處方的藥材成本。

4、藥品會計設立數量金額式藥材明細帳，根據調撥單和消耗表記帳。月底根據明細帳編制並上報庫存藥材統計表，具體反映藥材的調入、消耗、結存情況。藥房另備登記簿，對進銷存進行記錄，以便核對。

5、衞生院不定期地組織藥劑、財務人員對各衞生室處方劃價、藥材消耗的.準確性、完整性、及時性進行抽查，並作好檢查記錄，發現問題及時處理。

6、季末由衞生院對各衞生室的藥材進行盤存，發現盤盈盤虧，要查明原因，按規定處理。

六、固定資產管理

1、衞生室的固定資產包括房屋、單位價值在700元以上（含700元）的醫療器械。

2、固定資產實行三級帳卡管理制度。衞生院設固定資產總帳、明細帳，衞生室設置帳卡。每年末由衞生院對各室固定資產進行清查、核實，做到帳帳相符、帳實相符，對盤盈盤虧的固定資產應報院長審批後按規定處理。

3、衞生室的固定資產由衞生院根據實際需要統一購建，歸衞生院所有。衞生院根據各衞生室業務收入的一定比例逐月收取固定資產佔用金。

4、對於不需用和已不能使用需報廢的固定資產應由衞生室負責人報告院長後按規定處理。

七、其他

1、執業責任金、藥品週轉金、培訓費、固定資產佔用金、事業發展基金作為具有專門用途的資金，由衞生院按規定用途專款專用。

2、主管會計應按月記帳、算帳，編報會計報表並及時反饋給各衞生室。