企業財務管理制度【精品多篇】

企業財務管理制度 篇一

第一條財務人員在會計工作中應當遵守職業道德，樹立良好的職業品質、嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。

第二條財務人員應當熱愛本職工作，努力鑽研業務，使自己的專業知識和技能適應所從事工作的要求。

第三條財務人員應當熟悉財經法律、法規和國家統一會計制度，並結合實際工作進行廣泛宣傳。

第四條財務人員應當按照會計制度、法規和國家統一會計制度的規定和要求進行工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。

第五條財務人員辦理會計事務應當實事求是、客觀公正。

第六條財務人員應當熟悉本單位的生產經營和業務管理情況，運用掌握的會計信息和會計方法，為改善單位內部管理、提高經濟效益服務。

第七條財務人員應當保守本單位的商業祕密。除法律規定和單位領導人同意外，不得私自向外界提供或者泄露單位的會計信息。

第八條公司和子公司應當定期檢查財務人員遵守職業道德的情況，並作為會計財務人員晉升、晉級、聘任專業職務、表彰獎勵的重要考核依據。

第九條財務人員工作調動或者因故離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續的，不得調動或者離職。

第十條移交人對移交會計資料的合法性、真實性承擔法律責任。如因未辦妥會計資料、憑證檔案的移交和未了事項的説明而造成手續不清、帳務混亂，甚至經濟損失，監交人和接交人均應承擔責任。

第十一條接替人員應當認真接管移交工作，並繼續辦理移交的未了事項。

第十二條財務人員辦理移交手續前，必須及時做好以下工作：

（一）整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

（二）編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容；在移交清冊中列明會計軟件及密碼、會計軟件數據磁盤等有關資料、實物的內容。

第十三條財務人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交。一般財務人員交接，由會計機構負責人監交；公司會計機構負責人交接，由財務分管領導負責監交；子公司的會計機構負責人交接，由子公司負責人、公司財務部派人共同監交。

第十四條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點收。

（一）現金、有價證券要根據會計帳簿有關記錄進行點交。庫存現金、有價證券必須與會計帳簿記錄保持一致。不一致時，移交人員必須限期查清。

（二）會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查明原因，並在移交清冊中註明由移交人員負責。

（三）銀行存款帳户餘額要與銀行對帳單核對，如不一致，應當編制銀行存款餘額調節表調節相符；各種財產物資和債權債務的明細帳户餘額要與總帳有關帳户餘額核對相符。

（四）移交人員經管的票據、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員對會計電算化有關電子數據在實際操作狀態下進行交接。

第二十二條會計機構負責人移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和財務人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應當寫出書面材料。

第二十三條交接完畢後，交接雙方和監交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。

第二十四條移交清冊一般應當填制一式數份，交接雙方各執一份，監交人一份，本公司財務檔案保管人存一份。

第二十五條接替人員應當繼續使用移交的會計帳簿，不得自行另立新帳，以保持會計記錄的連續性。

第二十六條財務人員臨時離職或者因病不能工作且需要接替或者代理的，會計機構負責人或單位領導人必須指定有關人員接替或代理，並辦理交接手續。

單位撤銷時，必須留有必要的財務人員，會同有關人員辦理清理工作，編制決算。未移交前，不得離職。單位合併、分立的，其會計工作交接手續依此規定辦理。

企業財務管理制度 篇二

第一條 銷售部門的各項銷售活動，除及時結清款項外，均應簽訂銷售合同，並將簽字生效的合同副本提交財務部一份，作為發票審核和貨款結算的依據。

房地產開發企業應同時將定期將窗口表、銷售進度表以及房產局等管理部門測繪結果報財務備案。

第二條 銷售專用發票或專用收據由財務部統一向主管税務機關申購併登記保管。

開票員領用時應辦理領用登記手續，發票、收據開完後應及時交銷，以舊換新。財務部應在一個星期內將已開發票的存根聯與入賬記錄進行核查。

嚴禁開票員私自購買發票及收據，不得打白紙條收款。

第三條 繳款 客户交納定金、房款一律於當日存入銀行，任何人都不得坐支或挪用、借用銷售款。

開票:小定可以開具公司自制的收據，大定必須開具税務機關專用收據。開發產品的銷售在未結清價款前不能開具正式發票，或者只能就收到的價款部份開具正式發票。收據換髮票的必須將原收據收回。開票時必須填寫開票人、收款人及日期。一般不得開具紅字發票。

第四條 xx公司所屬各公司的各種銷售折扣政策須報xx公司批准後執行，同時將批准後的折扣政策報xx公司財務部備案。

第五條 銷售折扣由銷售部門提出，公司主管領導簽字批准，財務部門核對無誤後入賬。

銷售折扣、折讓需要辦理退款的，客户還必須提供有效身份證明及收款收據。如因測繪面積與原銷售面積差異需要辦理退款的，參照上述程序辦理。

第六條 財務部門應根據銷售計劃等資料，加強與銷售部門的工作聯繫，隨時掌握收款進度及應收賬款的變化情況，督促應收賬款的催收，加速貨款回籠。

第七條 銷售分析:

（一）銷售分析應分別由營銷部門和財務部門按月進行。

（二）營銷部門側重分析銷售計劃的執行情況、價格變動情況。

（三）財務部門側重分析銷售收入和銷售利潤的完成情況，並對影響銷售利潤的各種因素做出分析，提出改進建議。