出納現金管理制度精彩多篇

財務工作管理制度及要求 篇一

為了加強安全管理，消除安全隱患，維護正常的工作秩序，保證公司資產和財務網絡安全，特結合部門實際制定本辦法。

一、現金、銀行票據安全管理

1、用於零星支付的現金、銀行票據必須放入保險櫃中，保險櫃放置於辦公室安全位置，遠離門窗。

2、保險櫃鑰匙只能由出納人員掌握，並要嚴格保密，保險櫃鑰匙要隨身攜帶，不準將鑰匙放在辦公室內。

3、出納人員打開保險櫃時要請其他無關的人員適當遠離保險櫃，以防保險櫃密碼泄漏。

4、放有保險櫃的房間必須安裝防盜門和防盜窗，並在保險櫃的放置處安裝報警器。報警器要接通本單位的值班室，上班時間要將報警器關閉，下班時間打開。

5、庫存現金不得超過規定限額，收到大量現金時必須在下班前存入銀行，因特殊原因確需滯留超額現金的，要經有關領導批准，加派看護力量。

6、取送鉅額現金，必須使用專車、專用安全取送款箱，加派財務部人員和安全保衞部門人員共同負責安全，特殊情況聯繫銀行協助。

7、空白銀行票據現用現蓋章，嚴禁將蓋好圖章的票據存放過夜，空白票據只能由出納人員購買、填寫、保存，領取票據必須在票據登記簿上登記並有經手人在票據上簽字。

8、員工個人的現金、存摺、有價證券、金銀首飾不得存放在保險櫃或辦公室內。

9、每天下班之前要認真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好，出納人員要檢查保險櫃是否鎖好，遇到“國慶”、“春節”等長假期要在保險櫃、門窗上貼好封條。

二、發票、收據、印鑑安全管理

1、財務發票、收據安全管理

1)財務發票、收據由專人購買、填寫，購買時在發票領購登記簿上作好記錄，註明購買的數量及發票號碼。

2)開具的發票、收據要有領用登記表，註明開票日期、發票號碼、金額、項目，領用時要有領用人簽字。

3)使用完的發票、收據存根要由發票管理人員妥善保管，作好記錄，任何無關人員不得隨意翻閲。

2、印鑑安全管理

1)銀行印鑑分人保管、使用。

2)銀行印鑑應放置在鐵皮櫃中，不得隨便放入辦公室抽屜中，鐵皮櫃鑰匙應隨身攜帶。

3)使用銀行印鑑時要由保管人員親自操作，其他人員不得隨便使用印鑑。

三、會計檔案存放安全管理

1、收到的原始憑證要及時入帳，入帳後要及時貼入記帳憑證後，不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。

2、下班後會計人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會計資料放入抽屜中鎖好，不得隨意擺放在桌面上。

3、每月的記帳憑證在結帳後應及時裝訂，年度結束後的會計帳簿、會計報表、合同、文件等重要的會計檔案應及時歸檔，由檔案管理員統一管理，非財務人員不得隨意翻閲，會計人員查閲後要及時放歸原處。

4、存放在財務部的會計檔案要放置在鐵皮櫃中，由檔案管理員保管鑰匙，下班後將鐵皮櫃鎖好，鑰匙要隨身攜帶。

四、會計電算化安全管理

1、會計電算化軟件安全管理

1)用於操作的會計軟件必須安裝在計算機硬盤上，一般情況下不得重新安裝。

2)程序修正和會計軟件參數的調整一般由軟件開發公司來實施，會計數據的更正與恢復一般由系統維護人員負責，其他操作人員一律不得進行維護操作，維護人員實施數據更正與恢復必須作好詳細記錄。

3)會計數據的修正與恢復操作必須由系統維護人員或軟件開發公司專業維護人員負責，其他操作人員不得進行維護操作。

4)一般情況下不允許實施數據恢復操作，只有當硬盤數據已被破壞，並無法修正或更換硬件設備時，才能實施數據恢復操作。

5)由於憑證填制或錄入錯誤而導致會計帳簿數據的錯誤，只能通過憑證更正方法進行數據的修正，不得通過維護操作給予修正。

6)應根據軟件提供的功能和工作需要設置操作人員操作權限和密碼，操作人員必須對自己的操作密碼嚴格保密，不得泄漏。

2、計算機數據安全管理

1)每個操作人員均要設有自己的專人密碼，確保會計數據和會計軟件的安全保密，防止對數據和軟件的非法修改和刪除，日常輸入的原始數據及時複製備份，數據要備份兩份，並存放在兩個不同的地點。

2)對正在使用的會計核算軟件進行修改、升級和計算機硬件設備進行更換時，要履行一定的審批手續，在軟件修改、版本更新和硬件更換過程中，要保證會計數據的連續性和完整性，並由有關人員進行審查。

3)健全必要的防治計算機病毒的措施，防止數據丟失。

4)現金日記帳、銀行存款日記帳應每日打印，明細帳按季打印，年末應將總帳和全部帳簿打印輸出。

3、電算化會計檔案安全管理

1)磁盤會計檔案的管理工作包括數據備份、數據恢復和清理硬盤，以及磁盤會計檔案的安全和正確等，由系統管理員專職負責。

2)對硬盤上的會計數據必須軟盤(或光盤)備份，每月備份不得少於一次，每天操作的數據當天備份，不得直接對硬盤上的會計數據以及檔案備份軟盤的會計數據進行任何非法操作，如果對磁盤會計數據進行加工，必須使用備份軟盤的副本，不得刪改硬盤和備份軟盤的數據。恢復系統數據必須使用最新的正式備份。

3)會計數據備份軟盤必須妥善保管。備份軟盤上應寫保護，裝在保護封套和包裝套中，分別存放在檔案室和財務人員辦公室，存入地點應安全、潔淨、防熱、防潮、防磁或用封條籤封、由專人保管。硬盤和正式備份盤不得隨便亂放和外借。

4)為保證會計數據的安全、備份複製軟盤要定期進行重新複製，以防止數據自動丟失。

5)應每隔三年清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會計數據，以利於提高機器的利用率和運行速度，沒有做過備份的硬盤數據，不得清理刪除。

五、計算機安全使用管理

1、計算機和打印機應每週全面檢查一次，並定期進行清洗。

2、財務專用計算機實行專機、專盤、專用，避免感染病毒後帶來嚴重危害。

3、定期檢測計算機病毒，定期清理計算機內部文件。嚴禁在微機內安裝、運行遊戲盤。嚴禁使用盜版軟件。

4、絕不允許使用軟盤啟動系統引導硬盤。確實需用軟盤啟動時必須用原始系統盤或檢查過無病毒的系統盤方可使用。

5、要配置不間斷電源，避免因突然斷電造成的數據丟失。

6、嚴格保守開機密碼，禁止非財務人員操作裝有財務軟件的計算機。

7、不準對外服務，不準使用來歷不明的軟盤，不準無關人員上機操作。

8、計算機的啟用必須遵照以下順序：總閘開關、UPS電源、打印機、主機、顯示器；關閉時順序相反。

六、防火防盜管理

1、門窗牢固，財務科要安裝防盜門及技防設施。

2、財務科的鑰匙不得轉交本室以外的人員使用，嚴禁將外人或親屬單獨留在財務科內看書、學習或玩耍。

3、個人辦公鑰匙要隨身攜帶，人離時注意關鎖門窗。報警器等裝置要接通電源，並落實專人負責此項工作。

4、個人的現金、貴重物品不得放在辦公室桌抽屜、櫥櫃，以防被盜。

5、室內禁止吸煙，不準在室內焚燒雜物、紙張，嚴禁存放易燃易爆物品，禁止亂接電源、使用電爐，人離時注意關閉電源，認真做好防火工作。

財務出納崗位管理制度 篇二

1、熟悉本崗位有關的財務規章制度，在財務總監及主辦會計領導下， 認真貫徹執行本單位資金管理制度和規定。自覺學習業務，不斷提高工作效率，服從工作安排，完成上級交辦的工作任務。

2、保證資金的安全性、信息資料的保密性。接受總經理對業務的檢查、監督、質詢。

3、辦理現金收付和銀行結算業務，登記現金和銀行日記賬，做到日結月清，賬實相符。

4、妥善保管現金、有價證券、空白支票和所領取的各類收款收據和發票。對於作廢的支票應與支票的存根一同視為記賬憑證的附件，嚴禁銷燬。對空白收據、空白支票和發票要嚴格管好，專設登記薄登記，對收款員領用的發票認真辦理領用、註銷手續。如發生支票、發票、存摺、信用卡、財務印章遺失，應立即向領導彙報，並負責按規定辦理掛失。如果未及時申報，產生的後果應由本人負責。

5、嚴格執行核定的現金庫存限額，隨時將超限額的庫存及時與供應商結算貨款。加強防範，保證安全，不挪用公款，不以白條抵充庫存。庫存現金必須真實，日清日結，每天必須編制“庫存現金日報表”，做到賬實相符。發現賬款不符時，要查明原因，長款不得私自取走，短款要如實賠償。

6、現金日記賬必須保持賬面清楚，書寫認真，登賬及時準確，記賬摘要簡明清楚，日期、憑證單號、金額正確無誤。發現記賬憑證有誤，應交給制單人員修改，不得自行塗改、抽換記賬憑證。

7、不得保存賬外現金，按要求使用保險櫃，妥善保管保險箱鑰匙，密碼不得泄露及外傳。

8、接受會計定期和不定期現金盤點抽查。依實際盤點數填寫現金盤點表，經雙方簽字確認後，出納、會計、財務總監各留存一聯。載賬數額如有漏賬、錯賬或隱瞞和虛構，難以查核或記載不清，一律報總經理及上一級領導處理，由此造成的後果應由本人負責。

9、積極配合會計做好核算工作，會計憑證及時傳遞。。

10、及時與銀行對賬單核對，對未達賬款項做好調節表，如發現問題及時處理。

11、逐日核算每天銷售額和簽單款並做好記錄，對所收現金進行盤點和保管，妥善保管簽單記賬清單並憑以收取簽單款項，積極配合對應收款的清算和催繳工作，所收取簽單款項及時上繳公司，按公司要求做好核對表的製作和數額的核對工作，對公司開出的收據妥善保管。

12、做好應付賬款的清算工作。對於月結的供應商，核算倉管員提供的收貨單和收款金額，並核對會計提供的數據，審核無誤後憑供應商的收款收據支付現金或到銀行劃賬。

13、每月中下旬配合考勤人員做好對所有員工薪資核算，保證薪資及時發放。負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發放。

14、負責及時準確解繳社會保險金、公積金、税款的清繳工做。

15、認真審查臨時借支的用途、嚴格執行批准手續，負責督促費用的報銷和借款的歸還，對員工未及時返納的借支在發放工資時扣回。

16、嚴格審核報銷單據、發票等原始憑證，按照費用報銷的有關規定，辦理現金收支付業務，做到合法準確、手續完備、單證齊全。

17、積極完成領導交辦的臨時性工作。

出納現金管理制度 篇三

為了加強公司對現金的管理，防止資金滯留，加快資金週轉，保證資金安全，杜絕利用職務之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發生，制定本制度。

一、出納現金的管理。

公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證務必真實、合法、準確，審批手續務必齊全，不貼合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員務必設置現金日記帳，對每筆收付款務必序時登記，逐日結出餘額，每日下班前，務必核對現金帳面餘額及庫存餘額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現金及現金日記帳務必理解財務部不定期檢查。

二、現金營業款的管理。

各部門的收銀員務必在當班營業終了，根據實際所收款填制解款單後，將營業款交給指定收款人(店面出納)。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業款之後，將長短狀況作好記錄並通知收銀員。收銀員如果出現長短款超過1元的，每出現一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業款數額為上日下午班營業款+當日上午班營業款，務必當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，並按每一天0。5%的比例收取罰款。營業款不得擅自用於費用及貨款的支付，特殊狀況務必經總經理批准。

三、現金進貨管理。

確需現金進貨的業務，由採購部根據採購計劃及訂單，經總經理審批後，方可在財務部借支現金進貨。借支時務必在借據上註明進貨品種金額和結帳時光。剩餘現金務必當天歸還財務部。貨物到達時，立刻辦理入庫手續，並在入庫後一個星期內到財務部結帳。每超過一天罰款20元。

四、大宗業務銷貨現金管理。

公司的批發業務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊狀況發生賒銷行為，須經總經理批准，並簽訂好合同，本着誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回後，應於當日上交財務部，未及時上交的，則按每一天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回後挪作他用的，處以一倍的罰款，情節嚴重的予以辭退，並追究法律職責。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

五、現金借支的管理。

公司嚴格控制借支現金。

1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批准後能夠借支，在完成工作任務之後一星期內到財務部結帳，逾期按每一天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的必須限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管狀況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊狀況，經總經理批准後，從財務部借款的，務必制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，並按銀行貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。

各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款務必開具蓋有公司的收據。收款不開收據的視同貪污行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的於次月1日上交財務部入帳，滿500元的隨即上交財務部入帳，否則，每一天罰款5元。

財務工作管理制度及要求 篇四

1、組織完善財務管理制度

2、建立科學、系統符合企業實際情況的財務核算體系和財務監控體系，進行有效的內部控制；

3、組織領導公司財務管理，成本管理、預算管理、會計核算、會計監督、審計、存貨控制等方面工作；

4、為公司重大經營決策提供分析信息，並進行分析論證；協助總經理制定公司戰略，並主持公司財務戰略規劃的制定。

5、加強公司財務數據分析，提高風險預警能力，與銀行、融資機構建立良好的溝通渠道，落實保障項目資金。

6、監控、審核、指導直屬下級崗位的工作。

7、制定和管理税收政策方案及程序，協調公司同銀行、工商、税務等政府部門的關係，維護公司利益。

8、加強財務人員的培訓和考核工作，提高財務系統人員的政治業務素質。