專項資金管理制度範本

專項資金管理制度(一)

水利專項資金管理制度

為嚴肅財經紀律，進一步規範盱眙縣水務局水利專項資金管理，為提高專項資金財務管理水平和資金使用效益，加強財務管理，統一報銷程序及規定，根據有關規定，結合本局具體狀況，特制定本局水利專項資金管理制度。

第一條水利專項資金的申報制度

(一)水利專項資金由水務局業務部門負責申報。

(二)水利專項資金申報文件務必真實、科學和完整，項目申報單位應提交項目可行性研究報告。

(三)局有關部門提出初審意見，經jú長辦公會研究同意後再行上報上級主管部門。

(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門，並隨時跟蹤上級主管部門批准狀況。

第二條水利專項資金的使用制度

(一)建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規定，嚴禁套取項目資金，嚴禁公款私存，設置帳外帳和“小金庫”。

(二)實行政府採購制度。對項目工程及所需的主要物質和設備，嚴格按照政府採購規定，進行公開招標和集中採購。

(三)水務局防汛專項資金一律由jú長一支筆審批，要求實行縣級報帳制度的，由項目建設單位填報資金申請表，經水務局業務部門審核後，報送財政審批由財政下拔項目建設單位。建立健全項目資金審查審批程序和財務制度，資金的使用務必貼合項目資金管理辦法規定。

第三條水利專項資金的監督管理制度

(一)公示制度。對於水利工程項目專項資金，工程實施前項目單位主動向社會公示項目建設資料、資金狀況。

(二)定期報告制度。各項目實施部門定期向主管部門報送項目實施進展狀況。

(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執行中存在嚴重弄虛作假的現象，隨時理解上級主管部門及相關部門的檢查;項目完工後，主動理解上級主管部門對工程項目的質量、財務等狀況進行驗收工作。

(四)審計制度。為防止發生違反資金管理使用規定的行為，上級補助5萬元以上的工程，項目竣工後需由有資質的審計單位對工程進行審計並出具審計報告。

第四條水利專項資金財務支出制度

(一)項目承擔部門或個人和財務人員應及時與有關部門溝通協調保證項目資金的及時到位()，項目資金需要執行縣級報賬制的，務必及時進行報賬。

(二)工程資金應按工程進度進行拔付，對沒有開工或進度緩慢的項目將適當調整取消補助款。

(三)項目資金使用堅持量入為出的原則，嚴格控制項目資金的支出範圍，杜絕不貼合規定支出，隨時理解項目主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監督和審計，做到專款專用。

(四)報銷用的發票必是合法的票據。不貼合規定要求的票據，一概不予報銷。

購買各種物品、材料的發票，務必有購貨單位全稱、品名、數量、單價和金額，有收款單位。否則財務有權拒絕報銷。有詳見清單字樣的發票應附清單。

購買實物的原始憑證，務必有手續完備的驗收證明。需入庫的物資，務必填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收後，在驗收單上填寫實收數額並簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上籤章外，務必交給實物保管人員或使用人員進行驗收，並在憑證上籤章。

(五)支付款項的原始憑證，務必有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，並有付款的依據。報銷用的發票務必按局財務規定辦理：經手人簽字，證明人簽字證明，財務審核後報jú長審批。

專項資金管理制度(二)

專項資金管理制度

一、職責單位和職責人

職責單位：黑河學院財務處。

職責人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。

二、權力行使依據

經費支出審批按黑河學院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發〔2015〕91號)執行。

三、審批條件和標準

(一)第四條“各類專項資金在學院統一安排下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務必按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，專款專用，學校任何部門和單位不得截留、挪用和擠佔。”

(二)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第六條“學院專項資金主要用於重點學科建設(包括平台建設)、人才隊伍建設、公共服務體系建設(包括網絡

建設、圖書信息建設)、基礎設施建設。”

(三)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用於為完成該建設項目在實施過程中所發生的各項費用，包括業務費、設備購置費、修繕費等支出。”

(四)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用於各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發放各種勞務獎金以及與建設項目無關的其他開支。”

四、所需資料

(一)項目申請書;

(二)項目計劃任務書;

(三)黑河學院預算分配方案;

(四)可行性研究報告。

五、受理

專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發佈時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進行形式審查，貼合相關規定，予以受理，要求經辦人現場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，並説明理由。

六、核准與決定

(一)受理後，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料後，報分管副處長;分管副處長同意後報處長審定，處長同意後報校長審定;

(二)承辦人(A角、B角)根據處長意見，確定專項經費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定後，支付中心電話通知各部門經辦人。

七、審批時限

自受理之日起15個工作日內作出是否核准的決定，並在7個工作日內召開校長辦公會組織審核，在審核後的一週內，正式通知各部門。

八、公開公示

本管理辦法在黑河學院印發的財務處工作管理條例中長期公佈，專項經費支出將在校內辦公網上長期公佈。

九、監督檢查

按照《黑河學院關於執行規範權力運行制度監督檢查辦法(試行)》執行。

十、職責追究

按照《黑河學院關於違反規範權力運行制度職責追究辦法(試行)》執行。

專項資金管理制度(三)

第一章總則

第一條為規範財政專項資金管理，增強財政專項資金分配、使用的科學性和公正性，提高資金使用效益，依據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國政府採購法》等規定，結合我縣實際，制定本辦法。

第二條財政專項資金是指本級財政安排、上級財政補助用於我縣經濟社會各項事業發展的各類專項資金。

第三條本辦法適用於使用本級財政預算內外安排、政府性融資安排、上級財政補助資金安排的各類建設資金的所有部門和單位。

第四條財政專項資金管理是指對財政專項資金設立、分配、使用狀況進行的管理、監督和績效評價。

第五條縣財政局管理全縣財政專項資金，並會同各主管部門分別制定各類財政專項資金具體管理辦法，明確各項資金的使用範圍、支持對象、補助標準、申報審批程序、驗收檢查、績效評價等要求。

第二章財政專項資金管理與申報

第六條使用財政專項資金實行項目准入制度，建立項目庫實施管理。

第七條申報專項資金的項目准入條件為：

基本建設類：指按國家關於基本建設的規定，經各級發改委批准立項納入基本建設項目管理的項目。包括：房屋建築屋購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、基礎設施建設、大型修繕、信息網絡購建、其他基本建設。

其他項目類：指經縣委、縣政府批准實施的項目。包括：房屋建築屋購建、辦公設備購置、專用設備購置、交通工具購置、基礎設施建設、修繕、信息網絡購建、大型會議(全縣性的會議)、大型活動、專項業務活動(指各單位在日常基本事務外開展的專業性較強、涉及面廣、耗時較長的專項工作項目)、其他。

第八條單位申報財政專項資金程序為：項目實施單位於每年10月底以前寫出專題報告，並附財政專項資金審核意見表，報送縣政府審批。財政專項資金審核意見表由財政局統一制定。

第九條縣財政局憑財政專項資金項目審批文件，將項目錄入項目庫。對納入項目庫的項目，根據財力可能，按照“保證重點、兼顧一般”和“輕重緩急”的原則安排資金。未納入項目庫的項目，縣財政一般不得安排資金，對確需安排資金的，務必按規定程序先納入項目庫。

第十條向縣以上部門申報財政專項資金的項目一般應在項目庫中篩選，並以財政、主管部門聯合文件形式申報。如項目庫未納入的項目，務必按規定程序將項目納入項目庫後申報。

第三章財政專項資金項目實施

第十一條所有項目實施務必堅持公開透明原則，凡在當年政府採購目錄範圍內及招標限額標準以上的項目，務必實行政府採購，統一到縣政府採購中心實行公開交易。

第十二條所有項目務必實施工程監理制，項目監理機構透過公開招標方式擇優選定。項目監理機構按其職責對工程進度及質量等實行全過程的監督和管理。

第十三條實施項目主管部門應嚴格實行合同管理，要與項目單位的法人代表或負責人簽訂目標職責書，明確各自的權利和職責。

第十四條項目實施完工後，項目承辦單位應組織邀請相關項目管理職能部門參與項目驗收，並構成規範的項目驗收報告。

第四章資金撥付

第十五條財政專項資金實行財政國庫集中支付制度。財政專項資金要嚴格按預算、按進度、按程序撥付和使用，堅持先批後用，先審後用。

第十六條財政部門按照已確定的年度部門預算，將年度專項資金項目支出預算指標下到達項目主管部門和具體使用資金的單位。

第十七條項目單位根據下達的專項資金預算、用款計劃、項目實施進度，按照財政國庫集中支付制度的規定，向縣財政局提出撥款(支付)申請。縣財政局審核後，由財政國庫集中支付中心將財政專項資金直接支付到項目成交商或勞務帶給者賬户。

第十八條財政專項資金項目實行保證金制度管理，以保證項目按計劃、按預算實施。財政在撥付專項資金時，按項目投資總額的10%預留作為項目保證金。工程交付使用一年之後，項目主管部門組織技術質量監督等部門進行復查，工程質量無問題的，項目質量保證金全額撥付;工程質量有問題的，財政將10%的質量保證金作為專項維修費，並按工程建設施工合同有關條款進行相應處置。

實施的農、林、水、畜、環保等工程項目，按前中後三階段檢查驗收，同時也按30%、40%、20%的比例分期撥款。

有償資金工程項目在撥款前先在總投資額中預留20%的還款準備金，然後再按上述比例分期撥款。

第十九條財政專項資金支出按項目實際支出列入當年財政支出。項目單位要建立健全財務管理制度和會計核算制度，嚴格遵循項目資金專款專用、專賬核算、專人管理的原則，加強項目成本核算和資金管理。

第二十條項目的結餘資金由縣政府統籌安排。項目結餘資金主要包括以下四種類型：

(1)項目當年已完工交付使用並辦理竣工決算後的結餘資金;

(2)由於受政策變化、計劃調整等因素影響，項目中止或撤消構成的結餘資金;

(3)項目當年已執行但尚未完成而構成的結餘資金(包括項目需跨年度執行，但項目支出預算已一次性安排而構成的結餘資金);

(4)項目因故當年未執行，需要推遲到下年度執行構成的結餘資金。

上述第(1)項、第(2)項規定的項目結餘資金統稱為淨結餘資金，淨結餘資金由縣財政統一平衡使用。第(3)項、第(4)項規定的項目結餘資金統稱為結轉結餘資金，實行縣財政局審核備案管理，單位結轉使用。

第二十一條縣財政局在撥付專項資金或有關部門在監督檢查時，如發現下列情形之一的，有權暫緩或停止撥款：

(一)違反國家法律、法規和財經紀律、弄虛作假，騙取國家資金的;

(二)自籌資金未能落實，影響項目建設的;

(三)資金未按本辦法規定實行專款專用、擅自改變資金用途和項目建設資料、截留、挪用項目資金或提高建設標準的;

(四)不按規定向縣財政局或主管部門報送財務報表和有關資料的;

(五)拒不理解各級財政或主管部門監督檢查的;

(六)應納入政府採購但未納入，自行採購物資和設備的;

(七)未按規定進行專賬核算的;

(八)不貼合合同條款規定的;

(九)有重大工程質量問題，造成經濟損失和社會影響的;

(十)結算手續不完備，支付審批程序不規範的;

(十一)未按規定要求報送季度(分月)用款計劃或信息資料嚴重失真的。

第五章財政專項資金績效考核

第二十二條縣財政局、主管部門應建立專項資金績效預算審查制度。主要評審項目資金管理執行制度狀況，包括審查資金的到位是否與工程建設進度相適應;資金的使用及管理是否存在截留、擠佔、挪用、轉移建設資金;項目招標資金支付是否按政府採購和國庫集中支付有關規定進行招標和撥付資金。

對虛報項目資料，誇大項目投資額的;配套資金不到位，留有缺口的;資金管理不力，上年度專項資金使用效益差的;多頭重複安排的項目，要堅決予以制止。

第二十三條縣財政局和主管部門共同對財政專項資金進行跟蹤問效，實行財政專項資金支出的績效評價制度。對績效良好的項目通報表揚，並對下年度的同類項目優先安排。對績效評價不合格的項目，暫停下一年度項目實施單位專項資金申請資格。

第六章財政專項資金監督檢查

第二十四條縣財政局和主管部門要加強對財政專項資金的監督檢查，實行事前、事中和事後的全程監督管理，審計部門負責財政專項資金的審計監督。

第二十五條財政、審計、監察部門每年應抽查財政專項資金投資項目不少於一次，抽查的面也不得少於當年立項的30%，其目的是遏制項目建設中的高估冒算、截留挪用、弄虛作假現象，確保財政資金的安全、合規、有效使用。

第二十六條財政專項資金監督檢查的主要資料如下：

(一)資金來源是否合法，配套資金是否落實到位;

(二)有無截留、擠佔和挪用;

(三)有無改變項目資金用途;

(四)有無計劃外工程和超標準建設;

(五)工程項目是否按規定採取招、投標並進行評估;

(六)工程項目所購原材料和設備是否按規定納入政府採購;

(七)內部管理制度是否健全;

(八)是否建立並堅持重大事項報告制度;

(九)其他違規、違法事項。

第二十七條有下列情形之一的，要如數或加倍調減下年度分配指標，並按有關規定追究單位和有關人員的職責。

(一)揮霍、浪費、截留、剋扣、擠佔財政專項資金的;

(二)配套資金不足的，導致項目損失的;

(三)同一項目多頭申報，多頭申請資金的。

第二十八條單位和個人有騙取、套取、挪用、貪污財政專項資金等違法行為的，由財政部門和審計機關如數追還收繳財政。同時，應按照《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國行政監察法》、《財政違法行為處罰處分條例》和有關規定，對違法單位和職責人員做來源罰、處分的決定;構成犯罪的，移交司法機關追究刑事職責。

第二十九條財政、審計、監察的工作人員濫用職權、玩忽職守、徇私舞弊的，給予警告、記過或者記大過處分;情節嚴重的，給予降級或者撤職處分;情節個性嚴重的，給予開除處分。構成犯罪的，依法追究刑事職責。

第七章附則

第三十條全縣財政專項資金的管理使用，按照本辦法實施。

第三十一條本辦法由縣財政局負責解釋。

第三十二條本辦法自發布之日起執行。

專項資金管理制度(四)

為加強對教育專項資金的管理，提高資金的使用效益，增加專項資金安排的透明度，促進我市教育事業的健康發展，根據《預算法》和《事業單位財務規則》，特制定本辦法。

一、適用範圍

市級各教育事業單位專款項目及市政府批准的專款項目。

二、專項資金的申請

凡向財政部門申請的教育專項資金，根據《事業單位財務規則》中收支統管的管理要求，本着多渠道、多形式辦事業的原則，屬年度預算安排的，應由主管部門在編制年度預算時給予安排，屬臨時追加的，主管部門先根據行業總體發展規劃進行審核，然後彙總各單位申請報告，按要求就用款理由、計劃規模、預期的經濟效益和社會效益等事項向市財政部門寫出專項申請報告。

三、專項資金的審批

市財政部門對主管部門申請專項資金的項目，根據事業發展的總體規劃和財力的可能統籌安排，在審批時對項目的資料、計劃規模、實施條件、項目概算、完成日期、預期效益等進行可行性綜合研究，重點應體現行業發展的階段性任務和財政資金的整體效益發揮，按照“集中資金辦大事”的原則給予審定，同時，根據專項資金科學、規範化管理的要求，對於貼合條件的大項教育專項資金，應探索引入“政府採購”的管理方法。

四、專項資金的使用和管理

(一)專項資金應嚴格按批准的用途專款專用，用款單位要單獨立項核算，因特殊狀況需改變資金用途的，應書面報請財政部門批准後，方可使用。

(二)管理專項資金的財政部門會同主管部門定期對項目實施進度和資金使用狀況進行檢查和監督，發現問題及時解決。

(三)項目完成後，用款單位應及時向財政部門報送專項資金支出狀況和使用效益的文字報告，財政部門應會同主管部門對已完成的項目及時進行效益考核和驗收，當年完不成的項目，其資金可結轉下年使用。

(四)專項資金因不同原因而構成結餘的資金，由市財政部門審核後，列入各單位事業基金。

(五)凡由於管理不善，造成項目金額超支的，財政部門一律不予彌補，對虛報冒領、挪用專項資金和由於主觀原因造成項目延期或達不到預期目標的，財政部門在必須時期內暫停審批專項資金，同時根據《違反財政法規處罰的暫行規定》的有關條款進行處罰。

五、本辦法由市財政局負責解釋，自頒佈之日起實行。

專項資金管理制度(五)

專項資金管理制度

為切實規範專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

一、專項資金實行“專人管理、專户儲存、專賬核算、專項使用”。

二、資金的撥付本着專款專用的原則，嚴格執行項目資金批准的使用計劃和項目批覆資料，不準擅自調項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠佔和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的要求執行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。

三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。

四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

五、加強審計監督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金專款專用，要全程參與項目驗收和採購項目接交。