現金管理報告多篇

【第1篇】現金管理開題報告

對庫存現金進行監督盤點，可以確定庫存現金的真實存在性和庫存現金管理的有效性，從而對評價企業的內控制度起到積極作用。

企業庫存管理畢業論文開題報告

一、選題的背景和意義

xxx鑄造有限公司在購置了一套先進的中頻電爐設備，現在一工段仍為原來的沖天爐生產設備，二工段則是新安裝的設備，經過一年的安裝，至今為止仍處於新設備的試產階段，新設備要經過相當長的一段時間的調試才能達到正常水平。如今企業就面臨一個比較大的問題，新設備調試期產品報廢率高，5月報廢率甚至達到10%，這給企業的經濟效益造成十分大的影響，企業除了在技術質量方面嚴把關，同時降低成本也是亟待解決的問題，其中原材料庫存成本就佔據了總成本的大頭，持續的高庫存一直困擾着該公司，成為阻礙公司發展的絆腳石。雖然公司想盡各種辦法也採取了很多措施，但是效果並不理想，僅生鐵原材料庫存就達到2000多噸，有時甚至高達3000多噸，佔用大量資金。因此，很有必要研究提高該公司的庫存管理水平，特別是改進原材料的庫存管理和控制。

二、研究基本內容

(一)、庫存管理現狀

(1)xxx鑄造有限責任公司的庫存種類主要包括原材料、半成品、成品、輔助材料、備品備件及工具幾類。其中佔有資金最多的是原材料，達到所有庫存總量75%以上。原材料庫存不僅佔用資金多，同時主要原材料比如生鐵、硅鐵、焦炭都是資源類的，市場價格波動較大，高庫存意味着高風險。

長期以來，中小企業的經營管理表現出基礎薄弱、起點較低，其管理僅停留在單打獨鬥的家族傳統粗放型的管理層次上，無健全的、完善的內部管理制度，更沒有認識或重視到企業存貨控制和管理是生產經營過程中的重要環節。

(2)原材料貯存量的確定

原材料貯存數量是在保證生產能正常進行、儘量減少可存量和流動資金佔用量的前提下確定的。影響貯存數量的因素很多，主要有：生產量、工廠所在地區的運輸和氣候條件，材料產地運輸條件、材料保質期等。另外原材料管理體制對

車間倉庫設計也有較大影響，車間設計一定要與工廠物料管理體制相吻合。

(二)存在問題及原因分析

(1)存在問題

①庫存佔用大量資金和倉庫。由於主要原材料是用貨到付款的形式從供商處採購，投入的資金如果不能按預期的頻率週轉，就無法產生有效的價值。

②倉庫混亂。企業只是大概劃分了各種原材料的倉庫，沒有明顯的標誌，導致司機或者裝卸員隨意裝卸原材料，物料管理混亂會造成原料的分類、擺放、運輸和收發記錄方面的困難。

③沒有制定訂貨點和訂貨量。訂貨沒有經過詳細統計，只是大概估計需求量，沒有相關的詳細彙總。

④沒有減少庫存的概念，秉承不缺貨，多了就堆放着的做法。

(2)原因分析

市場波動是客觀存在的，任何企業無法避免。而造成庫存問題的最根本的原因是庫存管理系統不健全，沒有經過完整和規範的設計，是經驗粗放式的管理造成的。

①公司的經營管理基礎比較薄弱。特別是在庫存管理方面，在庫存方面投入的較少，相應的人才較少，甚至一人身兼數職，分工不明確。

②公司各職能部門之間缺乏有效的溝通致使公司的庫存不能滿足市場的需求。公司供、產、銷各部門往往片面追求各自部門的利益，彼此之間缺少有效的信息溝通。

③信息化程度較低，憑經驗管理庫存，這種粗放式的庫存管理已經無法適應激烈的市場競爭。

④倉庫部門主要的業務活動為進貨、出貨及保存貨物作業，由於該倉庫目前沒有實施信息化，所以操作流程比較簡單，只是通過口頭或一些表單傳遞信息，這樣往往會使信息傳遞失真，嚴重影響倉庫工作質量。

三、研究的方法

(一)存貨abc分類管理

abc分類法是對企業生產經營或銷售所需的存貨按重要的少數、次要的多數原則進行分類，分主次及重要程度進行不同控制的庫存管理方法。abc分類法的基本原理是對企業庫存物品按其重要程度、價值高低、資金佔用或消耗數量等進行分類排序，以分清主次、抓住重點，並分別採用不同的控制方法。其要點是從中找出關鍵的少數(a類)和次要的多數(b類和c類)，並對關鍵的少數進行重點管理，以收到事半功倍的效果。具體分類方法如下：

(1)、將物料累計佔用資金額為60%~90%的物料劃分為a類庫存。

(2)、將物料累計佔用資金額為1%~10%的物料劃分為b類庫存。

(3)、其餘物料劃分為c類庫存。

運用abc分類法可以在保證企業生產、經營需求的前提下，使庫存量經常保持在合理的水平上;有利於掌握庫存量動態，適時、適量提出訂貨，避免超儲或缺貨;可以減少庫存空間佔用，降低庫存總費用，控制庫存資金佔用，加速資金週轉。

(二)經濟訂貨批量(eoq)模型

xxx鑄造有限公司生產各種工程機械鑄件，發動機鑄件，汽車底盤鑄件以及各種大批量生產的中小灰鐵件。生產這些鐵件主要的原材料有細砂、陶土、焦炭、柴油、白泥、沙磚、焦炭粉、石墨粉、煤、鋼切丸、粗砂等。

在對原材料庫存進行abc分類後。從分析表可得到a、b類材料對庫存的影響較大。在此，我們小組重點研究a、b類材料庫存控制。

四、強化庫存管理的措施

(一)對存貨實行分類管理

對於中型企業來説，可以分成原材料倉庫、半成品倉庫和產成品倉庫。對於小型企業來講，可以在倉庫中分區域分別存放原材料、半成品及產成品。看管好a類物資就等於管好了70%左右消耗金額的庫存，因此企業應儘量降低他們的消耗量，而且要在保證供給的條件下儘量降低他們的庫存額，減少佔用資金，提高資金週轉率。對這部分存貨應嚴格執行盤點制度。

(二) 建立存貨管理信息系統

鑑於該製造企業的資金有限，可根據自身業務流程分散購買各種管理軟件中的功能模塊，建立起企業的庫存管理信息系統，使企業各部門之間以及企業與供應商、經銷商之間實現存貨信息的共享，提高存貨的管理效率。

(三) 組建企業物流管理中心

一般中小製造企業的庫存管理僅限於存貨的保管和配送，並沒有起到降低庫存成本和提高服務水平等職責。應組建企業的物流管理中心，監控庫存情況並做好庫存分析;確保原材料、半成品、產成品質量及其流通效率，嚴格按照公司規定的程序和手續收發貨品，及時做好存卡記錄、月盤點和統計工作，確保出入物品與訂單和賬目準確無誤;及時掌握原材料、半成品、產成品進出倉的正確數據，與物品使用部門保持密切聯繫，為公司各有關部門提供有效信息和必要的服務;掌握物料的市場行情，變化規律，與採購部做好溝通;合理安排庫存位置以及裝卸搬運工序，科學編排運輸方案等。

(四)完善企業內部控制制度

首先要建立存貨的內部稽核制度。通過建立存貨業務的崗位責任制，明確各部門和相關人員應承擔的責任、權利和義務，確保相關部門和崗位職責分明，並保證存貨業務的不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督，杜絕徇私舞弊現象的發生;其次，應建立定期和不定期的存貨盤點制度，實行盤點控制。企業應

根據定期和不定期的存貨盤點清查，確定存貨的賬存數與實存數是否相符，為企業的存貨管理提供真實可靠的信息。

(五)全員參與庫存管理

首先，應將庫存管理納入企業經營管理層的議事日程，使企業管理層轉變經營管理理念，重視存貨的控制、分析和管理;其次，應加強存貨管理人員的培訓。庫存管理是由存貨管理人員執行的，其管理效果主要取決於管理人員的綜合素質。

五、預期研究成果

(一)平衡供求關係,彌補時間差,實現物流的時間效用

由於物資數量、價格和市場政策的變化等原因，導致供求在時間和空間上出現不平衡。企業為了穩定生產和銷售，適當庫存可以避免市場震盪，同時其物質佔用企業資金最少，效益最高。

(二)降低運輸成本

企業的原材料的零擔運輸問題，長距離零擔運輸的費用比整車運輸要高得多。通過將零擔物資運倉庫，此倉儲活動就能夠使企業將少量運輸結合成大量運輸，有效減少運輸費用，如c類材料，都可以採用大量訂購的方式，以減少訂貨成本和運輸成本，而其庫存管理成本比較少。

(三)減少貯存費用

根據經濟訂貨批量對原材料進行訂購和貯存，有利於減少a類和b類材料的貯存量，提高資金利用率，降低庫存成本。

【第2篇】現金管理調研報告

現金管理是一項財經制度。本文將介紹現金管理調研報告。

現金管理調研報告：

庫存現金是信用社金融服務的不可或缺的交易內容，做好庫存現金管理，是做好金融服務工作的重要保障，是管控風險，案件防範的重中之重，也是提高精細化管理水平，打造效益富社工程的重要保證。然而，目前農信社的庫存現金管理卻存在着此彼問題，不盡完善，有待進一步規範。如何在既保證業務經營中備足現金正常支付，又確保現金安全的前提下做好現金的使用和管理，提高現金使用效率，壓縮非生息資產佔比，降低現金庫管風險和業務經營風險，是現階段農信社庫存現金管理中不可忽視的問題。

一、存在的問題及原因分析

(一)硬幣和殘幣堆積。農信社地域覆蓋廣，地理位置偏遠，營業網點多分佈在農村地區，經濟、交通、市場、文化、觀念、素質等因素導致硬幣和殘幣市場流通難，呈現出堆積現象。一是硬幣投入難度大，市場使用率低，投放少，回收多。由於硬幣攜帶不便，真假難辨，容易丟失，在農村使用渠道單一，羣眾對硬幣有較大的排斥現象，硬幣回籠數量遠遠大於投放數，致使現金庫存量增加，囤積現象凸顯。以我社(四川省嶽池縣農村信用合作聯社)為例，全轄共48個營業網點，其中地處農村網點達37個，目前我社硬幣的數量已達10萬餘元之多，存放時間長達1年以上。二是殘幣數量多，損壞程度大。由於農村地區的地理氣候、市場體系、居民素質、現金交易頻繁等因素，致使殘幣屢現不止，屢繳不盡。按照人民銀行殘幣管理規定，金融機構所兑換的殘幣需成捆後才能上繳，但由於幣種的多樣化，加之人力資源短缺，數量不夠的未成捆殘幣就只能積壓在庫房內，日積月累，導致農信社現金庫款量不斷增加，既增加了安全隱患，也減少了收益。

(二)庫存量限額難以預測。一是農村信用社面向三農，服務面廣、對象多，代理業務品種繁、金額大，現金供給時間不固定，需求不穩定，無形中給管理部門對各社庫存限額核定增加了難度。二是資金結算渠道欠完善。隨着大小額支付系統、農信銀等網絡匯兑業務的開通，農信社的資金結算效率、功能較以往大大增強，但由於屬於農信社自己的、具有現代化支付功能的銀行卡遲遲未發，這就增加了習慣用卡辦理跨行、跨區域業務的客户使用現金的頻率。三是現代化支付結算業務未有效推廣。廣大羣眾對新的現代化支付業務瞭解不明白，理解不深刻，使用不信任，沒有形成利用新科技結算工具的良好社會氛圍，致使農村地區市場交易中現金交易仍佔主流。四是近年來農村金融機構的鋭減，而資金需求量呈增長趨勢，客觀上增加了農村信用社庫款管理壓力，這些都給準確核定庫存限額帶來了一定的難度。

(三)庫存現金申報方式安全隱患較大。現階段信用社普遍採取電話申報、鈔車押送方式解決庫存現金餘、缺問題，一定程度上增加了安全隱患，上升了經營風險。

1.電話申報存在隱患。一是容易泄密。一方面，信用社工作人員在上班期間進行現金申報時，櫃枱外難免有客户存在，申報金額、時間等信息易泄露，給不法分子可乘之機;另一方面，在科技時代，信息傳輸過程中可能被不法分子竊聽，進而可能誘發高科技犯罪。二是容易出錯。利用電話申報，準確度有依賴電話線路的好壞，容易出現金額、時間、調入或調出等要素錯誤的情況。一些信用社為了不泄密，採用編譯密碼的方式進行申報，但密碼編譯的複雜性增加了工作人員的操作難度，進而也就可能增加差錯率。三是責任明確較難。電話申報時主要靠姓名詢問或話筒聲音判斷申報人，亂報姓名的情況不能完全排除，失聲情況難免出現，一旦出現誤報、謊報、亂報等違規情況，責任明確及追究難度較大。

2.鈔車押送風險較大。一是鈔車的現金配送、調運任務繁、時間緊、責任重,且農村地區交通條件較落後,地形複雜，多山路，霧雪天氣、自然災害、交通事故等因素潛在着較大的安全事故隱患。二是農村地區地廣人稀，山多樹茂，給犯罪分子進行犯罪活動製造了條件和環境，治安形勢不容樂觀，案件風險不容忽視。

二、對策與建議

(一)減少庫存現金不合理佔比。一是加強硬幣使用宣傳，發揮社會各界聯動作用，提高廣大羣眾對硬幣的認知度和信任度，形成硬幣紙幣都一樣，同樣都是人民幣的觀念認識，積極為硬幣流通創造良好的市場環境和社會氛圍，實現農村地區紙幣單一流通進一步向紙、硬幣混合流通轉變。二是加強硬幣調劑管理，根據庫款的票面結構，及時向人民銀行反映徵求支持，幫助把硬幣向經濟發達地區、大都市進行輸送流通。三是加強殘幣的整點和回籠工作，對成捆的殘幣及時上繳，確保準確性和時效性;對未成捆的進行規範化清理和擱置，提高庫款管理水平，優化庫款現金結構。

(二)按季核定庫存限額。農業生產季節性較強，使信用社的現金收支狀況呈現出規律性特徵，如春耕時節現金投放多，回籠少;秋收時分現金回籠多，投放少。為減少不生息資金的佔比，根據現金收支的規律性特徵，分析撐握規律，科學統籌，合理規劃，改變信用社庫存限額的一年一定規則，按季、按客觀需要核定庫存現金，減少累贅佔款，降低庫款管理風險，提高資金使用效率。

(三)增設sc6000系統庫存現金申報交易。隨着全省各地sc6000綜合業務系統的陸續成功上線，信用社的現代化、科技化、信息化建設不日而語，但現金調送申報交易在此係統中卻未有涉及。試想，如在sc6000系統具備現金申報功能，利用網絡進行調送申報。如此以來，文前所述的易出錯、責任追究難、信息易泄露等現金調送風險就遊刃而解，人力資源也將大大節省。

(四)降低現金使用量，提倡現代化支付。農信社以農村為主要業務市場，以三農為主要服務對象，客户多是金融知識相對匱乏的鄉村居民，文化素質相對較低，以傳統的現金支付為主要結算手段，對現代化的匯兑業務、卡業務的瞭解盲然或一知半解，加之農村地區的現代代支付設備(如atm系統、pos系統等)短缺，致使在農村市場的現金交易量巨大。針對這樣的情況，信用社工作人員一是要紮實、深入、到位、有效地做好現代化支付方式的宣傳講解，對客户進行面對面的推出支付新業務、新方式，減少現金交易量，進而降低信用社的現金庫存。二是現金管理規範有序化。對日常的現金交易業務嚴格按現金管理條例進行辦理，能減少現金交易的儘量減少現金交易，能使用轉賬交易的儘量不使用現金交易，堅決實行大額現金提前預約制度和審批制度，提高工作效率，防制案件風險，增強現金管理效能。

【第3篇】農信社庫存現金管理問題調研報告

庫存現金是信用社金融服務的不可或缺的交易內容，做好庫存現金管理，是做好金融服務工作的重要保障，是管控風險，案件防範的重中之重，也是提高精細化管理水平，打造效益富社工程的重要保證。然而，目前農信社的庫存現金管理卻存在着此彼問題，不盡完善，有待進一步規範。如何在既保證業務經營中備足現金正常支付，又確保現金安全的前提下做好現金的使用和管理，提高現金使用效率，壓縮非生息資產佔比，降低現金庫管風險和業務經營風險，是現階段農信社庫存現金管理中不可忽視的問題。

一、存在的問題及原因分析

（一）硬幣和殘幣堆積。農信社地域覆蓋廣，地理位置偏遠，營業網點多分佈在農村地區，經濟、交通、市場、文化、觀念、素質等因素導致硬幣和殘幣市場流通難，呈現出堆積現象。一是硬幣投入難度大，市場使用率低，投放少，回收多。由於硬幣攜帶不便，真假難辨，容易丟失，在農村使用渠道單一，羣眾對硬幣有較大的排斥現象，硬幣回籠數量遠遠大於投放數，致使現金庫存量增加，囤積現象凸顯。以我社（四川省嶽池縣農村信用合作聯社）為例，全轄共48個營業網點，其中地處農村網點達37個，目前我社硬幣的數量已達10萬餘元之多，存放時間長達1年以上。二是殘幣數量多，損壞程度大。由於農村地區的地理氣候、市場體系、居民素質、現金交易頻繁等因素，致使殘幣屢現不止，屢繳不盡。按照人民銀行殘幣管理規定，金融機構所兑換的殘幣需成捆後才能上繳，但由於幣種的多樣化，加之人力資源短缺，數量不夠的未成捆殘幣就只能積壓在庫房內，日積月累，導致農信社現金庫款量不斷增加，既增加了安全隱患，也減少了收益。

（二）庫存量限額難以預測。一是農村信用社面向“三農”，服務面廣、對象多，代理業務品種繁、金額大，現金供給時間不固定，需求不穩定，無形中給管理部門對各社庫存限額核定增加了難度。二是資金結算渠道欠完善。隨着大小額支付系統、農信銀等網絡匯兑業務的開通，農信社的資金結算效率、功能較以往大大增強，但由於屬於農信社自己的、具有現代化支付功能的銀行卡遲遲未發，這就增加了習慣用“卡”辦理跨行、跨區域業務的客户使用現金的頻率。三是現代化支付結算業務未有效推廣。廣大羣眾對新的現代化支付業務瞭解不明白，理解不深刻，使用不信任，沒有形成利用新科技結算工具的良好社會氛圍，致使農村地區市場交易中現金交易仍佔主流。四是近年來農村金融機構的鋭減，而資金需求量呈增長趨勢，客觀上增加了農村信用社庫款管理壓力，這些都給準確核定庫存限額帶來了一定的難度。

（三）庫存現金申報方式安全隱患較大。現階段信用社普遍採取電話申報、鈔車押送方式解決庫存現金餘、缺問題，一定程度上增加了安全隱患，上升了經營風險。

1．電話申報存在隱患。一是容易泄密。一方面，信用社工作人員在上班期間進行現金申報時，櫃枱外難免有客户存在，申報金額、時間等信息易泄露，給不法分子可乘之機；另一方面，在科技時代，信息傳輸過程中可能被不法分子竊聽，進而可能誘發高科技犯罪。二是容易出錯。利用電話申報，準確度有依賴電話線路的好壞，容易出現金額、時間、調入或調出等要素錯誤的情況。一些信用社為了不泄密，採用編譯密碼的方式進行申報，但密碼編譯的複雜性增加了工作人員的操作難度，進而也就可能增加差錯率。三是責任明確較難。電話申報時主要靠姓名詢問或話筒聲音判斷申報人，亂報姓名的情況不能完全排除，失聲情況難免出現，一旦出現誤報、謊報、亂報等違規情況，責任明確及追究難度較大。

2．鈔車押送風險較大。一是鈔車的現金配送、調運任務繁、時間緊、責任重,且農村地區交通條件較落後,地形複雜，多山路，霧雪天氣、自然災害、交通事故等因素潛在着較大的安全事故隱患。二是農村地區地廣人稀，山多樹茂，給犯罪分子進行犯罪活動製造了條件和環境，治安形勢不容樂觀，案件風險不容忽視。

二、對策與建議

（一）減少庫存現金不合理佔比。一是加強硬幣使用宣傳，發揮社會各界聯動作用，提高廣大羣眾對硬幣的認知度和信任度，形成“硬幣紙幣都一樣，同樣都是人民幣”的觀念認識，積極為硬幣流通創造良好的市場環境和社會氛圍，實現農村地區紙幣單一流通進一步向紙、硬幣混合流通轉變。二是加強硬幣調劑管理，根據庫款的票面結構，及時向人民銀行反映徵求支持，幫助把硬幣向經濟發達地區、大都市進行輸送流通。三是加強殘幣的整點和回籠工作，對成捆的殘幣及時上繳，確保準確性和時效性；對未成捆的進行規範化清理和擱置，提高庫款管理水平，優化庫款現金結構。

（二）按季核定庫存限額。農業生產季節性較強，使信用社的現金收支狀況呈現出規律性特徵，如春耕時節現金投放多，回籠少；秋收時分現金回籠多，投放少。為減少不生息資金的佔比，根據現金收支的規律性特徵，分析撐握規律，科學統籌，合理規劃，改變信用社庫存限額的一年一定規則，按季、按客觀需要核定庫存現金，減少累贅佔款，降低庫款管理風險，提高資金使用效率。

（三）增設sc6000系統庫存現金申報交易。隨着全省各地sc6000綜合業務系統的陸續成功上線，信用社的現代化、科技化、信息化建設不日而語，但現金調送申報交易在此係統中卻未有涉及。試想，如在sc6000系統具備現金申報功能，利用網絡進行調送申報。如此以來，文前所述的易出錯、責任追究難、信息易泄露等現金調送風險就遊刃而解，人力資源也將大大節省。

（四）降低現金使用量，提倡現代化支付。農信社以農村為主要業務市場，以“三農”為主要服務對象，客户多是金融知識相對匱乏的鄉村居民，文化素質相對較低，以傳統的現金支付為主要結算手段，對現代化的匯兑業務、卡業務的瞭解盲然或一知半解，加之農村地區的現代代支付設備（如atm系統、pos系統等）短缺，致使在農村市場的現金交易量巨大。針對這樣的情況，信用社工作人員一是要紮實、深入、到位、有效地做好現代化支付方式的宣傳講解，對客户進行面對面的推出支付新業務、新方式，減少現金交易量，進而降低信用社的現金庫存。二是現金管理規範有序化。對日常的現金交易業務嚴格按現金管理條例進行辦理，能減少現金交易的儘量減少現金交易，能使用轉賬交易的儘量不使用現金交易，堅決實行大額現金提前預約制度和審批制度，提高工作效率，防制案件風險，增強現金管理效能。

【第4篇】新形勢銀行現金管理存在的難點分析報告

新形勢銀行現金管理存在的難點分析報告

銀行的各種資產中，為滿足流動性需求而儲備的現金資產，是流動性最強的資產，同時也是獲利能力為零的資產。因此以最小的現金資產最大限度地滿足流動性需求，與央行加強現金管理，控制不合理現金投放是殊途同歸，目標一致的。為此人民銀行建立了以商業銀行自控機制為主體，人民銀行貨幣金銀部門為監管的現金管理體系，旨在雙管齊下，實現現金管理的目的。但在實際工作中卻出現了偏差，表現在：現金投放超常增長、違規投現屢禁不止；人民銀行現金投放壓力增大；商業銀行現金資產急劇增長，不合理支付逐年增加，導致現金管理收效甚微。

一、商業銀行加強現金管理的難點

1、銀企關係倒置，銀行支付需求的不確定因素激增，現金管理淪為從屬地位。

經過幾年市場經濟改革，特別是國家抓大放小的政策，使原來基層銀行服務的國營、集體企業逐步演變為個體、私營企業。與此同時，銀行服務功能不斷加強，信貸支持功能弱化，使銀企位置發生根本性的變化，再加上銀行之間競爭激烈，有的甚至不計成本，擴大現金儲備，把取現方便作為競爭法碼，久而久之，現金管理功能被無限甚至無條件的服務替代，使銀行負債資金的流動性不斷增強，同時大量活期折、卡並不為消費使用，而成為結算工具。形成支付需求不確定性，導致商業銀行不得不提高現金備付率，以保障負債及消費信貸的需求，現金管理也自然而然地處在了從屬地位。

2、基層銀行服務層次較低，客觀造成支付性現金需求增大，現金管理表現為放任自流。

隨着市場經濟體制改革的不斷深化，銀行為適應經濟的發展不斷創新結算工具，結算手段也日趨多元化。但在基層行，

一是由於銀行對支付結算的宣傳力度不足等問題，使得相當一部分公司和個體私營企業及個人對支付結算辦法、支付結算工具缺乏系統的認識，造成現金的大量體外循環；

二是許多銀行節假日不辦理結算業務，使得部分經營者只能通過儲蓄所存取現金進行交易；

三是未在銀行開立賬户的個人辦理轉賬結算業務的手續費較高且比較麻煩，使得部分經營者大量使用現金交易；四是目前在各種支付工具中，現金最靈活、方便，有其它支付工具無法替代的優越性，社會中已形成一種“現金愛好”。銀行為滿足企業的偏好，客觀上縱容企業現金需求，因此在現金管理上表現為“放任自流”。

3、私營企業間供求關係及結算不正常，造成現金需求倒迫，現金管理表現為“不作為”。

某些企業表現為非正常現金需求，要求往來單位使用現金，由於某些供不應求的原材料企業，如鐵礦、煤等以現金結算優先供應、降低價格等手段，引導相關企業使用現金，這樣引發企業間一系列反應，致使現金流動偏大，開户銀行人為的滿足企業需求，現金供應流動增大而且不正常，基層行聽之任之，表現為只要賬户有錢，不管用途、金額一味滿足提現，使現金管理功能逐漸萎縮。

4、基層行現金管理鬆懈，導致違規性現金需求量增大，管理不願“作為”也就成了無奈的選擇。

隨着銀行間競爭的不斷加劇，放鬆對客户的現金管理，任意擴大現金支付範圍已成為許多銀行爭奪黃金客户的重要手段。在基層行現金管理不作為的主導思想下，普遍存在大額現金支付管理薄弱、審批制度流於形式、登記備案漏洞多等多種問題，在一定程度上導致違規性現金需求量增大，尤其企業私營化後，其需求一旦難以滿足，就會選擇他行，管理鬆懈也就成了無奈的選擇。

5、社會信用環境欠佳，致使避險性現金需求量增加，現金管理表現力不從心。

信用的潰乏，經濟合同詐騙、票據詐騙案頻繁發生，因此企業間對“一手交錢，一手交貨”推崇備至，對轉賬結算等業務存在嚴重的戒備心理。這為銀行推廣票據等支付工具增加了難度。在這種信用環境下，選用現金交易的成本要比票據結算可能形成的風險或壞賬損失要低的多，致使避險性現金需求量增長。

6、企業使用現金結算環節增多，事實上不管不理。

現金無償以及無限制的供給，形成企業間現金使用環節的擴張。據對煤焦企業用現情況調查，企業用現佔到經濟活動中絕大比例,涵蓋了生產領域、流通領域、分配領域、消費領域。以呂梁市柳林縣為例，現金支出項目工礦及其它產品採購支出，20__年為14221萬元，20__年達到156454萬元，增長10倍；城鄉個體經營支出，20__年為231973萬元，20__年達到621548萬元，增長168，在企業數量不變、項目不增的情況下，説明企業間不僅使現金支出增多，而且在各個經營環節均佔了主角。

與此同時，商業銀行則以方便客户為由，人為地為開户單位用現開綠燈。表現為企業間結算方式選擇其它票據急劇減少，而採用現金結算方式比例增大。

二、人民銀行加強現金管理的難點

人民銀行作為現金管理監管部門，雖然建立了相應組織機構，制訂了一些管理辦法，為引導正常合理現金需求，控制不合理的投放起到積極的作用。但目前現金管理主體商業銀行在自身利益驅動下，人為地放鬆管理，形成現金管理人民銀行剃頭擔子一頭熱的怪現象；再加之我國開放式存款制度，以及賬户管理相對落後的雙重作用，形成人民銀行加強現金管理、控制現金投放中存在諸多困難。

1、管理內容簡單，硬約束弱化。

目前人民銀行的現金管理中還是就事論事多，綜合分析少，檢查、反映和糾正表象問題多，對現金投放的硬約束弱化。事後監管多，事前防範少，對控制現金投放無異於隔靴騷癢。

2、管理方式落後，作用弱化，。

一是人民銀行與商業銀行對現金管理形成兩套馬車，商業銀行有效管理不強，人為放縱；人民銀行現金管理成為“被動管理”鞭長莫及。

二是基層人民銀行現金管理人員少，金融機構點多面廣，現金管理員很少有時間研究本轄區現金運行中存在問題以及相應對策，難以發揮主觀能動性；

三是方式滯後，目前，人民銀行現金管理的主要方式，是對現金經營活動的一種“事後”管理。

3、手段滯後，效能弱化。

一是以經濟處罰手段為主的直接管理在實際中難以真正運用；

二是重手工操作，輕計算機應用。一方面缺乏計算機知識，對商業銀行計算機應用“軟件”不斷升級無所適從；

三是缺乏對原始數據的彙總、分析和處理；四是人民銀行與商業銀行支付系統不能聯網，不能實現數據共享，致使“苗頭”不能及時發現。

4、查處力度小，威懾作用弱化。目前，人民銀行對現金管理檢查多，對違規經營處罰少、手段軟是普遍現象，現金管理中普遍採用經濟處罰，實際難以到位，如果商業銀行不如期繳納罰款，新的行政處罰程序規定人民銀行只能申請法院執行，而這種手段極易引起矛盾激化，人民銀行也不願這樣做，結果導致屢查屢犯，屢禁不止，久而久之，檢查只能流於形式。

三、加強現金管理的'建議

（一）人民銀行方面。

一是要督促商業銀行提高對現金管理重要性和緊迫性的認識，自覺認真地執行有關規定，轉變其為了局部利益，而放鬆現金管理，甚至違規經營的理念，同時，把現金管理納入內控制度，作為內控制度的重要內容。增強自我約束力。

二是人民銀行要加強對現金管理工作的領導，建立健全現金管理工作制度。應充分調動現有現金管理工作機構人員的工作積極性，加強理論學習和培訓，特別是加快知識更新，培養一批既懂計算機知識，又懂金融業務的複合型人才。

三是加強非現場監管。通過支付網絡建立資源共享、現金支付交易（監測）制度、現金管理聯席會制度、對支付現金合法性、真實性審查和異常交易報告制度、各類報表、報備制度等，強化非現場監管。

（二）商業銀行方面。

1、全面提升銀行服務層次，降低支付性現金需求。首先，基層行要全面深入瞭解不同客户羣體的各種結算業務需求，積極探索差別化、個性化服務手段，滿足不同存款人的結算需要。同時要進一步加大支付結算辦法的宣傳力度，讓客户熟悉各種支付結算辦法，並讓客户切實感受到轉賬結算的優越性。其次，基層行要認真執行結算紀律，恪守信用，嚴格遵守支付結算辦法的相關規定，確保客户能及時、準確地匯劃資金，提高客户資金使用效益，從而有效拓展轉賬結算髮展空間。再次，基層行要不斷創新服務內容和服務手段，大力拓展各種代收代付業務。特別是拓寬卡的使用範圍，加長卡的使用鏈，逐漸代替現金，充分發揮卡的優勢。

2、嚴格執行現金管理法律、法規，遏制違規性現金需求。

基層行要充分認識現金管理的重要性，要牢固樹立“成本核算”觀念，大力開辦轉賬結算業務，增加結算手續費收入。基層行要自覺嚴格執行現金管理的相關法規、各種現金支付管理辦法等。同時要加強賬户現金支取管理，對各種結算賬户違規超範圍支取現金要及時予以制止。對大額和可疑支付交易報告等相關管理辦法進行辦理，規避和化解現金金融風險。

3、採用經濟手段控制開户單位大量使用現金。採用經濟手段控制開户單位大量使用現金，對大額現金存取實行收費制度，是發達國家比較普遍的做法，也是經濟辦法調節現金存取的有效方式。是否可考慮制定相關規定，藉以引導開户單位使用轉賬結算，減少對現金的需求量。

【第5篇】新形勢下我行現金管理業務存在的問題的調研分析報告

新形勢下我行現金管理業務存在的問題的調研分析報告

我行的異地匯劃清算系統的正式運行，企業銀行賬户資金或現金匯款在異地間劃轉實現了24小時到賬，實時劃撥2小時達賬，從而加速了企業資金週轉,促進了企業資金使用效益提高,滿足客户個性化的需要。但在發展現金管理業務中存在一些問題。主要有以下幾個方面：

一、對現金管理業務認識上存在差異

現金管理業務不僅是指提供簡單的現金收、付款業務，更主要的是為客户提供包括結算、銀行賬户管理、融資、投資、諮詢和公務用卡在內的一系列廣義的現金管理業務。是商業銀行不動用或極少動用自身資產，為客户提供各類金融服務並收取相關費用的一種重要手段。目前我行還沒有意識到為企業設計現金管理解決方案可帶來融資、諮詢等現金管理業務，可為銀行帶來收入，增加銀行效益；更加沒有認識到現金管理業務是當前以至將來商業銀行競爭重點優質客户的一種重要手段。因此，我行的現金管理業務發展緩慢。

二、缺乏“大開户行”理念，我行現金管理服務水平低

“大開户行”服務理念，是指客户在某銀行一分支機構開户後，從提供服務角度看，其開户行是整個銀行，而不是該銀行其分支機構；客户在該銀行全國所有網點都應獲得同樣快捷、優質、無差別的金融服務。目前我行在拓展新業務上普遍存在條塊分割、管理分散、協調配合不力的現象，已不適應商業銀行自身發展和競爭需要。一些現金管理產品由多個部門經營、管理，一方面造成推廣效率低、客户信息需求反饋慢、產品升級換代慢，另一方面，客户往往辦理一項業務或提出一些業務需求時，需要跑多個部門，手續煩瑣，加上有些產品，難於以有效的渠道與客户直接見面，影響客户對銀行現金管理業務的信任度。嚴重影響銀行對優質客户的現金管理服務水平。陳舊的管理體制和管理理念都不同程度影響了現有現金管理產品的利用效果，使本來處於國內先進水平、具有較強競爭力的產品，不能作為競爭重點客户的重要手段。

三、個性化、層次高的特色現金管理產品少

在國外，一些知名銀行能夠及時根據客户需求，研發出集結算、融資、投資、諮詢、保理等在內的`一系列高層次的現金管理產品，併成為吸收優質客户的競爭手段。然而由於我國大多數集團企業的管理水平不高，我行研發的代收付、賬户資金歸集、小範圍的網上銀行、資金匯劃等現金管理產品，層次低、人有我有、無特色。

四、現金管理業務的現有技術手段不發達

我行現有系統的技術支持不能完全滿足客户物流與資金流同步、資金瞬間到賬的需求，銀行業務處理系統的網絡技術還沒有完全實現銀行系統與企業內部系統對接的市場需求，目前國內商業銀行沒有一家實現了全國通存通兑、大面積網上支付和客户資料實時查詢、銀行業務處理系統與客户財務管理系統或企業資源管理系統的無縫對接。這些技術約束從某種意義上已成為我行現金管理業務發展的“瓶頸”。現金管理業務仍基本集中在現金收付款、資金歸集、代理收付等個性化不強、層次低的勞動密集型產品上，而很少為客户提供高層次的服務，更少見諮詢服務類、投融資類以及衍生金融工具交易類等與金融現代化相適應的現金管理業務。此外，銀行營銷隊伍整體素質不高，也制約了我國商業銀行現金管理業務的發展。