現金分析調研報告多篇

【第1篇】對新準則下現金流量表內容調研報告

對新準則下現金流量表內容調研報告

對新準則下現金流量表的內容與分析的幾點思考

新準則框架下的現金流量表部分，較之先前的規定，有着較強的可操作性。隨着現金流量表準則的實施，有關現金流量表的分析也應當做出調整，以全面、準確在解釋企業流量信息，幫助決策者用以決策。下面談談本人的幾點看法：

一、新準則下現金流量表的編制

（一）編制基礎。編制基礎是編制現金流量表的出發點，它明確了現金流量表所涉及會計要素的範圍。我國現金流量表編制基礎是現金及現金等價物。

1．現金。現金流量表中的現金是指企業庫存現金以及可以隨時用於支付的存款，具體包括庫存現金、銀行存款、其它貨幣資金。

2．現金等價物。現金流量表準則將現金等價物定義為“企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額，價值變動風險小的投資”。現金等價物的核心是“支付能力大小。可否視為現金”而不在於其是否是“投資”。例如，企業持有的3個月期的應收銀行承兑匯票雖然不是投資，但它的支付能力不次於3個月到期的短期債券投資，並且由於銀行承兑匯票能隨時貼現和背書轉讓，其到期收回幾乎無風險，所以，其應屬於現金等價物。

【第2篇】現金管理調研報告

現金管理是一項財經制度。本文將介紹現金管理調研報告。

現金管理調研報告：

庫存現金是信用社金融服務的不可或缺的交易內容，做好庫存現金管理，是做好金融服務工作的重要保障，是管控風險，案件防範的重中之重，也是提高精細化管理水平，打造效益富社工程的重要保證。然而，目前農信社的庫存現金管理卻存在着此彼問題，不盡完善，有待進一步規範。如何在既保證業務經營中備足現金正常支付，又確保現金安全的前提下做好現金的使用和管理，提高現金使用效率，壓縮非生息資產佔比，降低現金庫管風險和業務經營風險，是現階段農信社庫存現金管理中不可忽視的問題。

一、存在的問題及原因分析

(一)硬幣和殘幣堆積。農信社地域覆蓋廣，地理位置偏遠，營業網點多分佈在農村地區，經濟、交通、市場、文化、觀念、素質等因素導致硬幣和殘幣市場流通難，呈現出堆積現象。一是硬幣投入難度大，市場使用率低，投放少，回收多。由於硬幣攜帶不便，真假難辨，容易丟失，在農村使用渠道單一，羣眾對硬幣有較大的排斥現象，硬幣回籠數量遠遠大於投放數，致使現金庫存量增加，囤積現象凸顯。以我社(四川省嶽池縣農村信用合作聯社)為例，全轄共48個營業網點，其中地處農村網點達37個，目前我社硬幣的數量已達10萬餘元之多，存放時間長達1年以上。二是殘幣數量多，損壞程度大。由於農村地區的地理氣候、市場體系、居民素質、現金交易頻繁等因素，致使殘幣屢現不止，屢繳不盡。按照人民銀行殘幣管理規定，金融機構所兑換的殘幣需成捆後才能上繳，但由於幣種的多樣化，加之人力資源短缺，數量不夠的未成捆殘幣就只能積壓在庫房內，日積月累，導致農信社現金庫款量不斷增加，既增加了安全隱患，也減少了收益。

(二)庫存量限額難以預測。一是農村信用社面向三農，服務面廣、對象多，代理業務品種繁、金額大，現金供給時間不固定，需求不穩定，無形中給管理部門對各社庫存限額核定增加了難度。二是資金結算渠道欠完善。隨着大小額支付系統、農信銀等網絡匯兑業務的開通，農信社的資金結算效率、功能較以往大大增強，但由於屬於農信社自己的、具有現代化支付功能的銀行卡遲遲未發，這就增加了習慣用卡辦理跨行、跨區域業務的客户使用現金的頻率。三是現代化支付結算業務未有效推廣。廣大羣眾對新的現代化支付業務瞭解不明白，理解不深刻，使用不信任，沒有形成利用新科技結算工具的良好社會氛圍，致使農村地區市場交易中現金交易仍佔主流。四是近年來農村金融機構的鋭減，而資金需求量呈增長趨勢，客觀上增加了農村信用社庫款管理壓力，這些都給準確核定庫存限額帶來了一定的難度。

(三)庫存現金申報方式安全隱患較大。現階段信用社普遍採取電話申報、鈔車押送方式解決庫存現金餘、缺問題，一定程度上增加了安全隱患，上升了經營風險。

1.電話申報存在隱患。一是容易泄密。一方面，信用社工作人員在上班期間進行現金申報時，櫃枱外難免有客户存在，申報金額、時間等信息易泄露，給不法分子可乘之機;另一方面，在科技時代，信息傳輸過程中可能被不法分子竊聽，進而可能誘發高科技犯罪。二是容易出錯。利用電話申報，準確度有依賴電話線路的好壞，容易出現金額、時間、調入或調出等要素錯誤的情況。一些信用社為了不泄密，採用編譯密碼的方式進行申報，但密碼編譯的複雜性增加了工作人員的操作難度，進而也就可能增加差錯率。三是責任明確較難。電話申報時主要靠姓名詢問或話筒聲音判斷申報人，亂報姓名的情況不能完全排除，失聲情況難免出現，一旦出現誤報、謊報、亂報等違規情況，責任明確及追究難度較大。

2.鈔車押送風險較大。一是鈔車的現金配送、調運任務繁、時間緊、責任重,且農村地區交通條件較落後,地形複雜，多山路，霧雪天氣、自然災害、交通事故等因素潛在着較大的安全事故隱患。二是農村地區地廣人稀，山多樹茂，給犯罪分子進行犯罪活動製造了條件和環境，治安形勢不容樂觀，案件風險不容忽視。

二、對策與建議

(一)減少庫存現金不合理佔比。一是加強硬幣使用宣傳，發揮社會各界聯動作用，提高廣大羣眾對硬幣的認知度和信任度，形成硬幣紙幣都一樣，同樣都是人民幣的觀念認識，積極為硬幣流通創造良好的市場環境和社會氛圍，實現農村地區紙幣單一流通進一步向紙、硬幣混合流通轉變。二是加強硬幣調劑管理，根據庫款的票面結構，及時向人民銀行反映徵求支持，幫助把硬幣向經濟發達地區、大都市進行輸送流通。三是加強殘幣的整點和回籠工作，對成捆的殘幣及時上繳，確保準確性和時效性;對未成捆的進行規範化清理和擱置，提高庫款管理水平，優化庫款現金結構。

(二)按季核定庫存限額。農業生產季節性較強，使信用社的現金收支狀況呈現出規律性特徵，如春耕時節現金投放多，回籠少;秋收時分現金回籠多，投放少。為減少不生息資金的佔比，根據現金收支的規律性特徵，分析撐握規律，科學統籌，合理規劃，改變信用社庫存限額的一年一定規則，按季、按客觀需要核定庫存現金，減少累贅佔款，降低庫款管理風險，提高資金使用效率。

(三)增設sc6000系統庫存現金申報交易。隨着全省各地sc6000綜合業務系統的陸續成功上線，信用社的現代化、科技化、信息化建設不日而語，但現金調送申報交易在此係統中卻未有涉及。試想，如在sc6000系統具備現金申報功能，利用網絡進行調送申報。如此以來，文前所述的易出錯、責任追究難、信息易泄露等現金調送風險就遊刃而解，人力資源也將大大節省。

(四)降低現金使用量，提倡現代化支付。農信社以農村為主要業務市場，以三農為主要服務對象，客户多是金融知識相對匱乏的鄉村居民，文化素質相對較低，以傳統的現金支付為主要結算手段，對現代化的匯兑業務、卡業務的瞭解盲然或一知半解，加之農村地區的現代代支付設備(如atm系統、pos系統等)短缺，致使在農村市場的現金交易量巨大。針對這樣的情況，信用社工作人員一是要紮實、深入、到位、有效地做好現代化支付方式的宣傳講解，對客户進行面對面的推出支付新業務、新方式，減少現金交易量，進而降低信用社的現金庫存。二是現金管理規範有序化。對日常的現金交易業務嚴格按現金管理條例進行辦理，能減少現金交易的儘量減少現金交易，能使用轉賬交易的儘量不使用現金交易，堅決實行大額現金提前預約制度和審批制度，提高工作效率，防制案件風險，增強現金管理效能。

【第3篇】農信社庫存現金管理問題調研報告

庫存現金是信用社金融服務的不可或缺的交易內容，做好庫存現金管理，是做好金融服務工作的重要保障，是管控風險，案件防範的重中之重，也是提高精細化管理水平，打造效益富社工程的重要保證。然而，目前農信社的庫存現金管理卻存在着此彼問題，不盡完善，有待進一步規範。如何在既保證業務經營中備足現金正常支付，又確保現金安全的前提下做好現金的使用和管理，提高現金使用效率，壓縮非生息資產佔比，降低現金庫管風險和業務經營風險，是現階段農信社庫存現金管理中不可忽視的問題。

一、存在的問題及原因分析

（一）硬幣和殘幣堆積。農信社地域覆蓋廣，地理位置偏遠，營業網點多分佈在農村地區，經濟、交通、市場、文化、觀念、素質等因素導致硬幣和殘幣市場流通難，呈現出堆積現象。一是硬幣投入難度大，市場使用率低，投放少，回收多。由於硬幣攜帶不便，真假難辨，容易丟失，在農村使用渠道單一，羣眾對硬幣有較大的排斥現象，硬幣回籠數量遠遠大於投放數，致使現金庫存量增加，囤積現象凸顯。以我社（四川省嶽池縣農村信用合作聯社）為例，全轄共48個營業網點，其中地處農村網點達37個，目前我社硬幣的數量已達10萬餘元之多，存放時間長達1年以上。二是殘幣數量多，損壞程度大。由於農村地區的地理氣候、市場體系、居民素質、現金交易頻繁等因素，致使殘幣屢現不止，屢繳不盡。按照人民銀行殘幣管理規定，金融機構所兑換的殘幣需成捆後才能上繳，但由於幣種的多樣化，加之人力資源短缺，數量不夠的未成捆殘幣就只能積壓在庫房內，日積月累，導致農信社現金庫款量不斷增加，既增加了安全隱患，也減少了收益。

（二）庫存量限額難以預測。一是農村信用社面向“三農”，服務面廣、對象多，代理業務品種繁、金額大，現金供給時間不固定，需求不穩定，無形中給管理部門對各社庫存限額核定增加了難度。二是資金結算渠道欠完善。隨着大小額支付系統、農信銀等網絡匯兑業務的開通，農信社的資金結算效率、功能較以往大大增強，但由於屬於農信社自己的、具有現代化支付功能的銀行卡遲遲未發，這就增加了習慣用“卡”辦理跨行、跨區域業務的客户使用現金的頻率。三是現代化支付結算業務未有效推廣。廣大羣眾對新的現代化支付業務瞭解不明白，理解不深刻，使用不信任，沒有形成利用新科技結算工具的良好社會氛圍，致使農村地區市場交易中現金交易仍佔主流。四是近年來農村金融機構的鋭減，而資金需求量呈增長趨勢，客觀上增加了農村信用社庫款管理壓力，這些都給準確核定庫存限額帶來了一定的難度。

（三）庫存現金申報方式安全隱患較大。現階段信用社普遍採取電話申報、鈔車押送方式解決庫存現金餘、缺問題，一定程度上增加了安全隱患，上升了經營風險。

1．電話申報存在隱患。一是容易泄密。一方面，信用社工作人員在上班期間進行現金申報時，櫃枱外難免有客户存在，申報金額、時間等信息易泄露，給不法分子可乘之機；另一方面，在科技時代，信息傳輸過程中可能被不法分子竊聽，進而可能誘發高科技犯罪。二是容易出錯。利用電話申報，準確度有依賴電話線路的好壞，容易出現金額、時間、調入或調出等要素錯誤的情況。一些信用社為了不泄密，採用編譯密碼的方式進行申報，但密碼編譯的複雜性增加了工作人員的操作難度，進而也就可能增加差錯率。三是責任明確較難。電話申報時主要靠姓名詢問或話筒聲音判斷申報人，亂報姓名的情況不能完全排除，失聲情況難免出現，一旦出現誤報、謊報、亂報等違規情況，責任明確及追究難度較大。

2．鈔車押送風險較大。一是鈔車的現金配送、調運任務繁、時間緊、責任重,且農村地區交通條件較落後,地形複雜，多山路，霧雪天氣、自然災害、交通事故等因素潛在着較大的安全事故隱患。二是農村地區地廣人稀，山多樹茂，給犯罪分子進行犯罪活動製造了條件和環境，治安形勢不容樂觀，案件風險不容忽視。

二、對策與建議

（一）減少庫存現金不合理佔比。一是加強硬幣使用宣傳，發揮社會各界聯動作用，提高廣大羣眾對硬幣的認知度和信任度，形成“硬幣紙幣都一樣，同樣都是人民幣”的觀念認識，積極為硬幣流通創造良好的市場環境和社會氛圍，實現農村地區紙幣單一流通進一步向紙、硬幣混合流通轉變。二是加強硬幣調劑管理，根據庫款的票面結構，及時向人民銀行反映徵求支持，幫助把硬幣向經濟發達地區、大都市進行輸送流通。三是加強殘幣的整點和回籠工作，對成捆的殘幣及時上繳，確保準確性和時效性；對未成捆的進行規範化清理和擱置，提高庫款管理水平，優化庫款現金結構。

（二）按季核定庫存限額。農業生產季節性較強，使信用社的現金收支狀況呈現出規律性特徵，如春耕時節現金投放多，回籠少；秋收時分現金回籠多，投放少。為減少不生息資金的佔比，根據現金收支的規律性特徵，分析撐握規律，科學統籌，合理規劃，改變信用社庫存限額的一年一定規則，按季、按客觀需要核定庫存現金，減少累贅佔款，降低庫款管理風險，提高資金使用效率。

（三）增設sc6000系統庫存現金申報交易。隨着全省各地sc6000綜合業務系統的陸續成功上線，信用社的現代化、科技化、信息化建設不日而語，但現金調送申報交易在此係統中卻未有涉及。試想，如在sc6000系統具備現金申報功能，利用網絡進行調送申報。如此以來，文前所述的易出錯、責任追究難、信息易泄露等現金調送風險就遊刃而解，人力資源也將大大節省。

（四）降低現金使用量，提倡現代化支付。農信社以農村為主要業務市場，以“三農”為主要服務對象，客户多是金融知識相對匱乏的鄉村居民，文化素質相對較低，以傳統的現金支付為主要結算手段，對現代化的匯兑業務、卡業務的瞭解盲然或一知半解，加之農村地區的現代代支付設備（如atm系統、pos系統等）短缺，致使在農村市場的現金交易量巨大。針對這樣的情況，信用社工作人員一是要紮實、深入、到位、有效地做好現代化支付方式的宣傳講解，對客户進行面對面的推出支付新業務、新方式，減少現金交易量，進而降低信用社的現金庫存。二是現金管理規範有序化。對日常的現金交易業務嚴格按現金管理條例進行辦理，能減少現金交易的儘量減少現金交易，能使用轉賬交易的儘量不使用現金交易，堅決實行大額現金提前預約制度和審批制度，提高工作效率，防制案件風險，增強現金管理效能。

【第4篇】新形勢下我行現金管理業務存在的問題的調研分析報告

新形勢下我行現金管理業務存在的問題的調研分析報告

我行的異地匯劃清算系統的正式運行，企業銀行賬户資金或現金匯款在異地間劃轉實現了24小時到賬，實時劃撥2小時達賬，從而加速了企業資金週轉,促進了企業資金使用效益提高,滿足客户個性化的需要。但在發展現金管理業務中存在一些問題。主要有以下幾個方面：

一、對現金管理業務認識上存在差異

現金管理業務不僅是指提供簡單的現金收、付款業務，更主要的是為客户提供包括結算、銀行賬户管理、融資、投資、諮詢和公務用卡在內的一系列廣義的現金管理業務。是商業銀行不動用或極少動用自身資產，為客户提供各類金融服務並收取相關費用的一種重要手段。目前我行還沒有意識到為企業設計現金管理解決方案可帶來融資、諮詢等現金管理業務，可為銀行帶來收入，增加銀行效益；更加沒有認識到現金管理業務是當前以至將來商業銀行競爭重點優質客户的一種重要手段。因此，我行的現金管理業務發展緩慢。

二、缺乏“大開户行”理念，我行現金管理服務水平低

“大開户行”服務理念，是指客户在某銀行一分支機構開户後，從提供服務角度看，其開户行是整個銀行，而不是該銀行其分支機構；客户在該銀行全國所有網點都應獲得同樣快捷、優質、無差別的金融服務。目前我行在拓展新業務上普遍存在條塊分割、管理分散、協調配合不力的現象，已不適應商業銀行自身發展和競爭需要。一些現金管理產品由多個部門經營、管理，一方面造成推廣效率低、客户信息需求反饋慢、產品升級換代慢，另一方面，客户往往辦理一項業務或提出一些業務需求時，需要跑多個部門，手續煩瑣，加上有些產品，難於以有效的渠道與客户直接見面，影響客户對銀行現金管理業務的信任度。嚴重影響銀行對優質客户的現金管理服務水平。陳舊的管理體制和管理理念都不同程度影響了現有現金管理產品的利用效果，使本來處於國內先進水平、具有較強競爭力的產品，不能作為競爭重點客户的重要手段。

三、個性化、層次高的特色現金管理產品少

在國外，一些知名銀行能夠及時根據客户需求，研發出集結算、融資、投資、諮詢、保理等在內的`一系列高層次的現金管理產品，併成為吸收優質客户的競爭手段。然而由於我國大多數集團企業的管理水平不高，我行研發的代收付、賬户資金歸集、小範圍的網上銀行、資金匯劃等現金管理產品，層次低、人有我有、無特色。

四、現金管理業務的現有技術手段不發達

我行現有系統的技術支持不能完全滿足客户物流與資金流同步、資金瞬間到賬的需求，銀行業務處理系統的網絡技術還沒有完全實現銀行系統與企業內部系統對接的市場需求，目前國內商業銀行沒有一家實現了全國通存通兑、大面積網上支付和客户資料實時查詢、銀行業務處理系統與客户財務管理系統或企業資源管理系統的無縫對接。這些技術約束從某種意義上已成為我行現金管理業務發展的“瓶頸”。現金管理業務仍基本集中在現金收付款、資金歸集、代理收付等個性化不強、層次低的勞動密集型產品上，而很少為客户提供高層次的服務，更少見諮詢服務類、投融資類以及衍生金融工具交易類等與金融現代化相適應的現金管理業務。此外，銀行營銷隊伍整體素質不高，也制約了我國商業銀行現金管理業務的發展。