提升財務精細化管理的規劃及實施方案

關於提升我行財務精細化管理的規劃及實施方案

一、我行提升財務精細化管理的必要性

從外部來看，當前我國的銀行業已經處在快速變革的金融市場環境之中，伴隨着利率市場化的全面開展，“金融脱媒”的不斷加劇，金融監管政策與國際化標準的對接等等外部因素，都將對銀行的盈利模式形成持續壓力，對銀行的經營和風險管理都會產生影響，對銀行的日常經營和管理都提出了更高的要求。

從內部來看，我行的戰略目標是把我行打造成一家最具特色和成長性的地方銀行，讓每一個邢台銀行人都找到優越感和自豪感。如何才能實現我行的戰略目標，實現自身的可持續發展，也對我行的整體服務、經營和管理能力提出了要求。

結合內外部動因，需要我們完善和創新經營管理模式，單從財務管理方面來分析，我行現有的管理水平粗放化，管理手段落後。在日常管理中，感到管控能力非常薄弱，最明顯的是：

1、我們制定戰略規劃，根據戰略規劃制定年度經營目標，但卻不能完全有效的引導、指揮全行各機構、條線、員工去實現經營目標。不能多維度的實現對各機構、條線、產品、員工的經營業績客觀、全面的評價。

2、成本控制和利潤分析只停留在機構的層面，我們不知道哪些條線、產品在為我們帶來收益，收益有多少；哪些條線、產品是虧損的，虧損的程度有多高。不能精確計算出各機構、條線、產品、員工的所創造的效益、佔用的成本及帶來的風險。無法科學的做出有關核心產品和業務的擴張、維持、收縮或退出的決策。

3、我們不知道該怎麼來評價我們的客户，客户對行內的成本與收益水平是什麼樣的，我們該給客户定出什麼樣的價格水平才是可行的，無法實現客户的分層、差異化定價。

4、雖然全行資金統一上收，總行統一管理流動性與利率風險，但是各機構、條線、產品與客户的行為都會形成流動性風險與利率風險。我行目前的流動性管理不能完全滿足自身經營與監管要求。

從現實的發展趨勢看，財務管理的不精細，是無法適應行內的發展戰略與創新轉型要求的，因此我們必須要轉變財務管理理念，關注“盈利管理”和“風險管理”，運用一系列的專門方法，並藉助於信息化管理手段，提升財務精細化管理水平，為經營決策提供依據。

二、財務精細化管理規劃

全行構建一套提升決策能力水平的“管理會計平台+資負管理平台”，或稱做“價值經營體系平台”，平台集外部客户定價、內部定價、經濟成本、成本分攤、流動性管理與利、匯率管理、績效考核理念、方法、技術與應用為一體。

通過平台準確計量機構、部門、產品、員工業績及客户貢獻度， 滿足業務聯動營銷、產品組合定價、服務綜合提升需要，滿足調動全行經營與效益創造的積極性，滿足評價與激勵決策、經營管理決策需要，提升經本管理與流動性管理水平，為深化精細管理、優化資源配置和轉變經營機制提供支持。

平台建設內容包括：資金轉移定價、成本分攤、經濟成本管理、多維度盈利分析、產品定價、績效考核、流動性管理、日常頭寸監測、利匯率管理等幾項內容。整體項目開發實施時間約為3年左右。

1、建立內部資金轉移定價系統。資金轉移定價體系，可以精確的核算到每筆業務的利潤，並實現多維度的對考核對象的評價。通過資金轉移計價系統可以為存款或貸款的外部定價提供合理的指導；為區域經濟特點不同、資產負債結構不同的分支機構提供一致、公平的評價體系；資金價格的公佈有效傳導總行資產債管理和結構優化的意圖。

2、建立成本分攤系統。 成本精細化管理是銀行解決成本管理的核心思想，通過將銀行投入產出項目進行明細分類，將所有項目向最終盈利產品進行分解或歸集，通過投入產出分析，獲得每一個分析對象的成本收益比，來確認每個成本對象收益情況，實現銀行全方位、多角度的分析數據，進而對產品定價、部門考核、客户取捨等提供決策依據。

3、建立經濟資本管理系統。通過對經濟資本的計量和預測，直接反映了銀行的風險狀況，可以對各機構、條線、客户和產品的經濟資本佔用計量，以風險調整後的資本收益率（RAROC）為評價指標，實現資本與風險的匹配，從而推動資源分配機制的不斷完善。

4、建立盈利能力分析系統。可以實現績效考核、分析與反饋等環節的全過程績效管理；滿足管理會計報表查詢、綜合經營分析、高級業務分析等多種需要。

5、建立績效考核系統。以效益為核心，充分體現在扣除風險資產的價格後，以經濟增加值並配合其他非財務指標來衡量各考核對象的效益貢獻度，並作為評價績效和薪酬激勵的主要依據。

6、產品定價。在充分考慮成本、風險和客户關係基礎上，建立科學的定價平台和定價模型，支持貸款、存款、中間業務等產品的價格制定。

7、客户價值預測。客户的行業、承諾、貢獻程度的不同，最終影響着我行能給予其的產品成交價格，利用客户價值預測系統就可以針對最終客户的價值進行價格的預測管理。

8、流動性管理。利用缺口分析和經濟價值敏感度等指標對利率、流動性等進行分析，進行流動性風險的管理，在有效資金管理的前提下，減少經營風險、提高經營收益。

9、利、匯率管理：對賬户進行銀行賬户、交易賬户的劃分，針對銀行賬户利用缺口分析和經濟價值敏感度等指標對利率、匯率等進行分析，進行利率風險的管理，滿足目前部分市場風險管理需要。

三、規劃實施方案

各個項目模塊雖為獨立建設，但綜合分析，各項目在數據採集上具有共性，特別是流動性與內部資金轉移定價、經濟成本的數據重合率為70%左右。為整合資源、規劃一致、節約項目投入成本，經統籌考慮，建議在系統建設上，實行全面規劃、結合我行管理需求的緩急程度分步實施的方案，項目實施採用與IT公司簽署框架協議的方式，明確全面規劃實施的範圍、實施方案、階段安排、各項目模塊的報價。今年先進行流動性管理、利匯率管理、績效考核三個具體項目的採購實施，並且在具體項目實施時，無論先做哪個模塊，也要先將數據集市搭建完成，以減少不必要的工作量。再根據項目實施情況、我行發展情況及實施公司的情況對後續模塊的採購進行確定，如行方、公司方面均能保持同步發展、且已實施的項目反映效果良好，則繼續按階段性計劃簽署後續模塊的採購合同。

同時，在項目實施中應注重每個項目的理念培訓、應用推廣。