經濟活動分析報告的【多篇】

經濟活動分析報告的 篇一

市衞健委：

自8月份全市啟動公立醫療機構經濟管理年活動以來，我局高度重視，統籌組織、督促指導。全縣各公立醫療機構堅持以問題為導向，制定切實可行的活動實施方案，細化工作措施，積極探索經濟管理新思路，工作穩妥有序開展，現將活動開展情況報告如下：

石泉縣有公立醫療機構3個，縣醫院醫療集團、縣中醫醫院醫療集團、縣婦幼保健計生服務中心，縣醫院醫療集團轄5個基層衞生院、縣中醫醫院醫療集團轄6個基層衞生院。

（一）組織安排，精心部署

為確保經濟管理年活動確保活動高效開展，我局進行動員部署，成立以局長任組長、局黨委委員為副組長的石泉縣公立醫療機構經濟管理年活動領導小組，抽調相關股室技術骨幹組建3個石泉縣公立醫療機構經濟管理年活動督查小組。

各公立醫療機構按照通知要求，迅速成立以黨委（組）書記為組長，院長為執行組長，班子成員為副組長，各基層衞生院院長和相關部門負責人為成員的活動領導小組，及時召開專題會議、開展專題培訓學習，分解任務、細化標準、夯實責任，認真安排部署此項工作。將活動至上而下全面鋪開，把經濟管理年各項活動落地到各項業務工作和管理工作中。

（二）緊抓重點，制定措施

為推動加快全縣醫療機構管理短板和弱項，推進高質量發展，出台了《石泉縣公立醫療機構經濟管理年活動方案》、《石泉縣公立醫療機構經濟管理年活動量化評價任務表》，聚焦醫院經濟管理工作中的突出問題和長遠發展面臨的重大問題梳理問題，完善內控監督，針對資產、預算、收費、資金等方面的存在問題，梳理管控流程，設置組織機構和職責分工，控制主要風險點和關鍵崗位，抓好問題整改，健全管理制度。從管理、改革、監管3個方面着手，圍繞基礎性工作和高質量發展要求，持續推進醫院經濟運行管理和內涵建設，着力提升經濟管理能力和治理水平。開展了以減輕羣眾就醫負擔為導向的耗材專項整治行動，梳理短板弱項，進一步進行耗材費用控制，優化醫院收入結構。同時加大人、財、物、技術等資源整合，推進醫院高質量發展。

（三）全面覆蓋，健全監督

按照方案要求，各醫療機構均對照五個方面22條內容認真開展了自查自糾工作。局經濟管理年活動督查小組對縣直醫療機構經濟管理年活動開展情況及2019年中央轉移支付資金、政府採購情況進行了專項指導督查。同時，兩大醫療集團嚴格按照文件要求，由集團負責人親自負責，派出自查小組於分別對所轄衞生院“經濟管理年”活動進行了2次指導督查。

（www.本站baihuawen本站一）梳理分析問題，及時整改堵塞漏洞方面。

全縣各醫療機構認真梳理此前各類審計、督查、檢查等外部監管工作發現的經濟管理、經濟行為等突出問題，以及內部運營管理過程中發現的經濟管理短板弱項，聚焦關鍵環節和流程管控，建立健全內控管理和風險監控的制度措施，使之既符合業務管理規範化要求，又滿足風險防控精準化需要。自我縣成立兩大醫療集團後，醫療集團內單位資產調用頻繁，資產管理部門沒有履行資產轉移的正常程序報財務科，以及資產老化不能使用的履行報廢手續進行賬務處理，針對出現資產管理問題，由醫院紀檢監察室牽頭，成立了由財務科、內審組、設備科、總務科、網絡辦參與的資產清查小組全面對集團資產進行清理，建章立制，以保障資產的安全與完整。

（二）強化價格管理，規範業務和價格行為方面。

1.為強化醫院內部價格管理，規範醫院醫療服務價格收費行為，兩大醫療集團成立價格管理委員會，制定完善價格管理規章制度，明確職責分工，細化工作內容。

2.對醫療服務價格自2012年以來的調整文件進行彙總，由網絡辦配合對his系統對照維護，對新調整醫療服務價格調整情況及時進行核實。財務科、內審組與院醫院合療辦每月聯合對醫療收費情況進行自查，發現問題及時整改到位。

3.針對市局飛行檢查存在的問題，認真進行了問題核查整改，針對性的制定了整改方案和整改措施。同時根據市醫保局《關於明確縣級及以下公立醫療機構醫療服務項目價格有關問題的通知》（安醫保發[2020]94號）規定，對現行醫療價格進行了認真核對，對收費系統進行調整並做好醫保目錄對應。

（三）加強財務管理，夯實經濟管理基礎方面。

在加強財務管理上，由財務科牽頭、相關部門配合，建立健全單位內部有關預算、成本、採購、資產、內控、運營、績效等制度體系，貫徹“三重一大”決策機制，完善審批和管理流程。合理設置組織機構、明確了職責分工，針對經濟行為主要風險點和關鍵崗位，實施標準化業務流程管控。及時調整內部控制工作領導小組、內部控制工作小組、內部控制評價與監督小組，出台了《醫院行政職能部門崗位職責》、《接受社會捐贈管理辦法》、《醫療集團採購管理辦法》等制度，定期召開專題會議，按照職責分工開展醫院內部控制工作，夯實了經濟管理基礎。在預算編制、審批、執行、分析全程實施預算績效管理，強化預算執行和預算績效“雙管控”，確保各項工作的落實和實施。財務科聯合公衞股組織對2020年基本公共衞生服務項目補助資金財務管理和預算績效管理開展1次項目績效自評。

（四）推進業務財務融合，促進經濟管理提質增效方面。由黨辦，人事部門牽頭，財務科、信息科等相關部門積極配合，圍繞醫院內部經濟運轉經營各環節的計劃，組織實施，控制和評價等管理活動。計劃設置運營管理部門，配備總會計師，作為醫院領導班子成員，協助院長負責經濟管理和運營管理相關工作，利用管理會計工具方法，再造業務流程，將財務和業務有機融合，使經濟管理轉化為價值創造。

（五）改革創新強化監管，健全長效機制方面。

由紀委辦牽頭，配置內設審計部門，健全長效監管機制，積極運用信息化技術，探索開展智能監管，規範診療和收費等行為，保障單位經濟安全。

根據《深化醫藥衞生體制改革2020年下半年重點工作任務》從發展方式上，要改變公立醫院由傳統的、粗放式、規模式的發展走向內涵建設為主，來提高它的質量。從管理上，要由粗放式管理，走向科學、精細化、高效管理，主要是通過信息化的手段、大數據分析來提高效率。從資源配置方面，要改革過去重點配置硬件，逐漸轉向投向人力資源發展，來調動人的積極性，提高廣大醫務人員的待遇。主要存在以下方面問題：

一是預算、成本、採購、資產、內部控制、運營、績效管理制度系統不完善。院科兩級質量管理系統不健全，經理管理水平有待進一步提高。

二是財務人員缺失，現有人員結構不合理。需要培養一支政治素質過硬、專業基礎紮實、業務素質優良、隊伍結構合理的經濟管理隊伍，為醫院改革發展提供強大人才和智力支持。

三是補償機制尚不完善，投入水平和供給能力差距大，醫院存在收不抵支情況，醫務人員待遇偏低，無法調動人的積極性。

下一步工作建議：

一是進一步完善預算、成本、採購、資產、內部控制、運營、績效管理制度系統不完善。

二是加大財務專業人才培養。兩大醫療集團招聘1-2名具有專業水準的正式編制職工，並根據國家衞健委制訂的《衞生健康經濟管理隊伍建設方案（2021-2025年）》，進一步加強組織領導，完善培訓制度，落實培訓經費，提前制訂年度培訓計劃，加強培訓效果評估和應用，培養一批專業化、複合型管理人才。

三是政府加大對醫院基本建設、人員經費及大型設備採購等方面的投入，保障醫療機構進一步健全在人員薪酬、個人發展等方面激勵機制，充分體現“多勞多得、優績優酬”分配，充分調動醫務人員積極性。醫療機構經濟管理年活動是一項涉及面廣、任務重、責任大並且要健全長效監管機制的重點工作，需要多部門共同協作完成，由於人員緊張，建議積極運用信息化技術，開展智能監管，規範診療和收費行為，努力實現經濟管理工作規範化、精細化和科學化水平。

經濟活動分析報告的 篇二

按照國家衞生健康委員會辦公廳、國家中醫藥管理局辦公室《關於印發“公立醫療機構經濟管理年”活動評價方案的通知》(國衞辦財務函〔2020〕1004號）、《**省“公立醫療機構經濟管理年”活動實施方案》（*衞財審函〔2020〕135號）的通知要求，結合我區實際精心組織、嚴格落實，督查各公立醫療機構認真梳理分析問題，及時整改堵塞漏洞；強化價格管理，規範業務和價格行為；加強財務管理，夯實經濟管理基礎；推進業務財務融合，促進經濟管理提質增效；改革創新強化監管，健全長效機制。現將“公立醫療機構經濟管理年”工作自評報告如下：

（一）高度重視，明確責任分工。

我局高度重視“公立醫療機構經濟管理年活動”，將“公立醫療機構經濟管理年活動”作為全局中心工作和醫院管理工作的頭等大事，列入重要議事日程，局班子會、局長辦公會多次進行專題研究；成立了主要領導為組長的**區“公立醫療機構經濟管理年活動”領導小組，明確責任分工及管理要求，制定了“公立醫療機構經濟管理年活動”方案，確定了活動的重點內容、工作步驟及工作要求，並將“公立醫療機構經濟管理年活動”納入目標管理、年度評優，實現了“全局有人管，大事有人抓，工作有人做”。

（二）周密部署，多種形式廣泛深入宣傳。

我局通過召開動員會，下發文件等形式對“公立醫療機構經濟管理年活動”進行了周密部署和安排。為便於各醫療機構掌握“公立醫療機構經濟管理年活動”的主要內容和要求，我局在2020年9月，將“公立醫療機構經濟管理年活動”涉及的六個方面20項指標，要求各醫療機構將“公立醫療機構經濟管理年活動”的主要內容通過微信平台、宣傳條幅、電子大屏以及製作成宣傳單下發給每個職工等多種形式開展廣泛、深入的宣傳。

（三）強化經濟管理措施、健全長效機制。

我局通過舉辦醫院經濟管理年培訓會，努力提高人員素質，提高經濟管理知曉率。培訓會要求在2020年內，針對醫院當前存在的問題，各科室要進行全面整改，強化財務、價格、成本、內控等經濟管理措施，夯實我院經濟管理基礎，規範經濟行為，保障經濟安全，推進提升經濟管理質量和醫院運行效益。通過培訓學習，進一步提高了全區各級醫療機構及其醫務人員對認真執行醫院經濟管理制度、健全經濟管理長效機制，減少問題再度發生等經濟管理內容的知曉率，為全區醫院經濟管理年活動開展奠定了基礎。

（四）強化督導，推動落實。

我局組織督查組對全區範圍內醫療機構進行了醫院經濟管理督查。督查採取事先不打招呼、直接查閲資料、實地查看等方式，重點對醫院在經濟管理年活動中組織管理、問題整改、價格管理、財務管理、業財融合、健全長效機制等情況進行綜合督查，並在督查過程中就發現的問題進行現場講評，下達《督查意見書》，要求各醫療機構針對發現的問題，一邊推進實施，一邊抓好整改。

（五）統籌經濟政策和資金保障並做好醫用物資儲備落實常態化疫情防控。

充分發揮物資保障在疫情防控中的作用，理順疫情防控的物資保障工作機制，確保疫情防控工作順利進行。在新冠肺炎疫情防控中，我局是疫情防控指揮部辦公室，落實政策資金，明確保障醫用物資儲備全區疫情防控工作要求。通過多種形式做好政策資金保障，明確並落實醫用物資儲備得等相關工作。

(一）認真梳理，及時堵塞漏洞。

我局對督察工作發現的經濟管理問題認真梳理：一是對2019年以來醫保方面檢查指出的問題逐條落實、整改，現已全部及時改正，檢查中未發現任何科室和個人私自亂收費行為，不存在小金庫。二是通過整改問題又制定了一些制度，並按照各項制度定期進行檢查，並建立處罰制度，規範了價格管理等行為。嚴格執行了收費標準，並公開收費項目及標準，提高收費透明度。三是醫務人員未發現接受患者及其親友的紅包物品和宴請的行為。四是嚴格執行了藥品集中招標採購政策及藥品零差率的政策。同時建立健全內控管理和風險監控的制度措施，補短板、堵漏洞使之既符合業務管理規範化要求，又滿足風險防控精準化需要。聚焦關鍵環節和流程管控，建章立制，防患於未然。

(二）強化價格管理，規範業務和價格行為。

一是強化價格管理，規範收費管理，嚴禁重複收費、串換項目收費、分解收費、超標準收費、自定項目收費等問題。落實醫療服務價格自查制度，醫院價格管理負責人每月按照一定比例隨機抽取費用清單，與門診和住院、出院病歷，藥品、耗材出入庫，檢驗、檢查報告單等數據進行橫向比對，及時糾正不規範收費行為。

二是規範醫療服務行為，嚴禁超範圍使用藥品和耗材、無指徵入院或過度診療等問題。向患者推送費用清單（含電子清單）,費用清單包括醫療服務項目、藥品、醫用耗材的名稱和編碼、單價、計價單位、使用日期、數量、金額等，全方位接受羣眾監督。嚴格落實價格公示制度，醫療機構在服務場所顯著位置公示常用醫療服務項目、藥品、醫用材料和醫療服務價格信息，保障患者的查詢權和知情權，價格發生變動時，及時調整公示內容。醫院公佈價格諮詢、投訴電話，接待投訴人員全面、準確記錄投訴內容、辦理結果、整改措施及落實情況等。

(三）加強財務管理，保障高效合理運行。

建立健全單位內部預算、成本、採購、資產、內控、運營、績效等制度體系，依法依規規範經濟活動，提高經濟管理水平，發揮經濟管理工作的服務、保障和管控作用，具體措施如下：

1、加強醫院全成本核算與管理，將成本意識貫穿到醫院管理的方方面面、落實到一個崗位，切實提升精細化管理水平和資源使用效益，促進醫院合理控制運行成本。

2、重點圍繞成本管理、運營管理、內部控制、績效管理等薄弱環節，堅持補短板強弱項健全全成本核算體系、運營管理制度措施、內部控制全流程體系、預算績效管理目標指標導向等，推進形成經濟管理價值創造，提高業務活動和經濟活動的質量效益。

3、加強採購管理。健全政府採購管理制度，規範採購流程，形成依法合規、運轉高效、權責統一的管理制度，實現對政府採購活動內部權力運行的有效制約，確保政府採購工作依法依規規範運行。

4、加強國家基本公共衞生服務項目補助資金財務管理和預算績效管理。將截止目前，國家撥付的到位資金全部足額及時撥付到各位基層醫療機構。

(四）改革創新強化監管，健全長效機制。

1.深化醫改任務，認真落實深化醫改任務要求，採取務實有效管用的措施，切實維護公立醫療衞生機構公益屬性。加快債務化解，減少增量、消化存量，厲行節約，牢固樹立“過緊日子”理念，全員參與，嚴控一般性支出成本，優化支出結果，用年度結餘資金逐步化解債務。

2.推進醫療服務價格內部管理長效機制建設，及時申報新增醫療服務項目並嚴格執行；認真落實支付方式改革任務要求，推進醫療服務保質量、降成本、增效益。

3.細化落實各類業務活動中內涵經濟行為的內部控制制度和監管措施，建立醫療、價格、財務等管理部門聯檢聯查日常監督機制，定期和不定期開展醫療服務規範化管理檢查。

4.強化區政府審計監督。發揮政府審計作用，建立健全調賬審計長效監管機制。

我區在醫院經濟管理年活動取得了一定成效，但仍存在着一些問題和不足：醫療機構對醫院經濟管理年活動的認識不到位，重視不夠，存在鬆懈思想；醫院科兩級質量管理體系不健全或雖有組織但履行職責不力；醫院各項工作制度特別是醫療安全各項核心制度有待於進一步健全、完善和落實；缺乏有效的評審和考核制度；管理幹部隊伍不穩，缺乏必要的培訓；人才缺乏仍是制約區衞生院提高醫療服務質量的突出矛盾。

今後，我局要嚴格執行財務制度，財經紀律、並嚴格按照物價部門核定的標準執行。加強醫院內涵建設和服務理念，改善服務質量，提高服務水平，提高管理隊伍的管理能力和水平。切實加強重點學科建設，提高醫院技術水平和整體服務能力。

要進一步轉變醫院管理者的發展思路和服務理念，端正辦院方向，從注重外延和硬件發展，轉向充實內涵，加強醫院思想道德建設、人員素質建設、文化建設和學科建設上來，用科學的發展思路、先進的管理理念、忠誠的服務精神和人道的服務文化，要強化醫院院長的責任，提高院長的政治素質和管理能力，使院長把主要精力放在加強和改善醫院經濟管理、維護公益性質上來，減少專業技術性服務，同時，加強和培養專業化醫院管理幹部，為醫院管理工作提供強有力的支持

經濟活動分析報告的 篇三

根據啟衞健發〔2020〕90號文件精神，我院結合實際情況，制定了啟東市人民醫院“經濟管理年”活動實施方案。按照活動主題及原則，醫院設立了“公立醫療機構經濟管理年”活動領導小組，明確活動要求及職責分工，根據活動內容全面梳理近三年以來各類審計、督查、檢查等外部監管工作中發現的經濟管理領域存在的問題，及時整改；正視醫院內部管理過程中發現的內控、運營、財務、成本、價格、資產、採購、績效等方面的問題，分析產生原因，聚焦關鍵問題；建立健全公立醫療機構經濟管理制度，規範公立醫療機構財務管理，強化政府性債務管理，推進國有資產全流程管理，加強國家績效考核指標監管，加強政府採購管理，開展內部審計工作，落實內部價格管理政策，貫徹中央“過緊日子”精神，完善績效考核與分配激勵機制，全面落實總會計師制度，強化經濟管理人才隊伍建設。具體分以下幾個方面總結

根據三級公立醫院考核指標要求，完善成本核算組織架構和工作制度，開展科室成本核算，並逐步開展項目成本核算和病種成本核算。將成本核算結果與醫院內部績效考核、獎金分配掛鈎。建立成本核算信息化系統，方便上級主管們部門實時監督管理。

建立了以工作數量、服務質量、技術創新、患者滿意度等為主的績效考核分配方案，不給醫務人員設定創收指標，明確醫務人員個人薪酬不得與醫院的藥品、耗材、大型醫用設備檢查治療等業務收入掛鈎。充分體現醫務人員技術勞務價值，調動醫務人員積極性，規範收入分配程序，逐步實現醫院收入分配的科學化、合理化，促進醫院不斷提升公益化服務水平。實行了醫護分開，做到多勞多得、優績優酬，重點向臨牀一線、業務骨幹、關鍵崗位、支援基層和有突出貢獻的人員傾斜，合理拉開收入差距，充分調動醫務人員的積極性。

為貫徹財政部《會計基礎工作規範》（2019年修訂）和省《關於印發醫院執行補充規定的通知》等文件精神，會計人員及時更新會計知識儲備，做到新舊制度有效銜接。制定符合單位實際的會計基礎規範，按要求編報決算報表、財務報告，並及時上報上級主管部門，為單位經濟持續、健康、穩定的發展提供基礎。

規範收入日常管理醫院各項收入應當由財會部門歸口管理並進行會計核算，嚴禁設立賬外賬，嚴禁部門和個人私自截留收入不入賬。依法組織收入，對合同或協議約定的收入應當及時足額入賬，對應收未收項目應當查明責任主體，落實催收責任。加強票據及印章管理，各類票據的申領、啟用、核銷、銷燬均應履行規定手續。加強退費管理，按規定進行退費審批。

加強支出控制建立健全支出內部管理制度，確定經濟活動的各項支出標準，明確支出報銷流程，按照規定辦理支出事項及資金支付手續。加強支出審批和審核控制，明確支出的內部審批權限、程序、責任和相關控制措施；審核支出單據來源是否合法，內容是否真實、完整，使用是否準確，是否符合預算，審批手續是否齊全。重大經濟活動及大額資金支付須經集體決策。

建立健全貨幣資金管理制度，明確醫院貨幣資金管理崗位責任，加強銀行賬户管理和貨幣資金核查。定期分析、及時清理應收及預付款項，合理確定存貨的庫存定額，加快資金週轉

醫院明確管理職責，加強資產監管，合理配置和有效利用國有資產，提高資產使用效率。加強醫院房屋、設備等非流動資產管理，建立健全管理制度，規範房屋等資產出租出借行為。建立資產台賬，定期對實物資產進行盤點。完善資產處置制度，嚴格執行國有資產報廢審批手續，國有資產處置應遵循公開、公正、公平和擇優的原則，採取招投標、拍賣、掛牌等方式進行公開處置，確保資產的處置合法合規

建立健全採購管理制度，堅持質量優先、價格合理、公平公正、陽光操作、嚴格監管的原則，根據醫院發展和需求編制採購計劃，科學合理配置資源，規範和加強採購管理。重點加強對貨物、工程、服務類的採購管理，嚴格遵守國家和省相關規定，落實藥品耗材設備等網上集中採購交易制度和備案交易制度。加強採購監管，醫院監察部門發揮監督職能，實施採購全程監督。

1、建立採購管理長效機制，嚴格規範採購管理。制訂了“啟東市人民醫院廉政建設十五項核心制度”，其中包括“啟東市人民醫院“四物”採購廉政准入規定”、“啟東市人民醫院集中採購制度”、“啟東市人民醫院基本建設代建制度”、“關於調整啟東市人民醫院招標採購監督工作小組的通知”、“啟東市人民醫院藥品用量動態監測和超常預警制度”、“啟東市人民醫院醫用耗材用量動態監測和超常預警制度”等，為醫院採購實現質量優先、價格合理、公平公正、陽光操作提供製度保障。

2、規範採購行為，堅持“四物”集中採購嚴格監管原則。嚴格規範醫院採購程序，不斷規範公開招標工作，加強醫院採購信息透明度，堅持對採購流程的日常監督檢查，醫院監察人員對採購實施全程監督，防止各類規避政府採購行為的發生和不正當手段進行的不良競爭行為，自覺接受羣眾和社會監督，確保招標採購工作廉潔高效、規範有序。

3、強化監督檢查，常態化開展警示教育。院黨委、紀委運用監督執紀“四種形態”，堅持抓“關鍵少數”，帶動“絕大多數”，對在醫院採購中有自由裁量權的採購主體科室負責人定期開展專題的廉政約談，簽訂黨風廉政建設責任狀，抓早抓小，防微杜漸。緊盯節假期，通過短信、工作羣等微信、短信平台發送廉政提醒信息，持續不斷重申紀律要求，引導大家自覺遵守廉潔自律等規定，做到警鐘長鳴。

4、積極參加省級集中採購和聯合帶量採購工作，合理降低藥品耗材採購價格。嚴格藥品耗材購銷管理，實行網上集中交易，在省醫藥採購平台上運行。對實行帶量採購的供應商，醫院應根據有關政策按合同約定的付款期限及時進行價款結算。

1、嚴格執行國家藥品價格政策和醫療服務收費標準，嚴禁在國家規定之外擅自設立新的收費項目、超標收費、分解項目、比照項目收費和重複收費等不規範收費現象。

2.進一步完善我院向社會公開的醫療服務收費項目和標準，進一步完善醫療服務價格公示制、查詢制、費用清單制，提高醫療服務收費透明度。我院已在門診大廳的led大屏幕上循環播放藥品及醫療服務的價格、住院患者可自助查詢費用，各病區對主要醫療服務收費項目進行公示，各科室住院病人醫療服務收費實行“一日一清單”、門急診病人醫療收費實行“一人一清單”。

3.醫院成立檢查督導小組對全院醫療收費行為(包括：門診處方、在院病歷檢查情況及歸檔病歷)進行全面的定期或不定期檢查和督導。

4.接受社會和病人對我院醫療服務收費的監督，減少醫療服務收費投訴，積極處理人民羣眾對醫療服務收費的投訴。對發現的違規醫療服務收費要進行原因分析、及時整改、堅決落實到科室和個人。

依據“統一管理、分級負責、歸口管理”的原則，設置總會計師崗位，全面參與公立醫療機構經濟管理和運營管理。完善總會計師的選拔任用程序，充實總會計師職責權限，充分發揮總會計師在單位經濟管理活動中的主導作用。

建立健全內部審計制度，合理設置內部審計機構，配備專職審計人員。每年定期開展內部審計工作，選擇公立醫療機構重點經濟項目作為內部審計工作的切入點，選擇對公立醫療機構管理水平和經濟效益的提高影響重大的熱點、難點問題作為審計工作的重點。同時，改進審計工作方式，加強與單位內部其他職能部門的溝通。及時對以往年度的審計意見整改落實到位。

自查自糾存在問題及整改措施

1、財務報支制度執行不規範

（1）報支、收取費用要素不齊全，無具體明細、依據附件等資料。對上述問題，醫院制定相關制度文件進行規範，比如制定啟東市人民醫院邀請外院專家講課、示教費用規定（啟人醫〔2019〕15號），現對發生講課、指導費用的附檢查指導內容，拍攝現場照片，財務科採用匯款方式匯至專家個人銀行帳户。制定護理實習費用管理辦法（啟人醫〔2019〕26號），制定關於醫學重點學科和醫學重點人才管理辦法（啟人醫〔2019〕42號）等等規章制度，對報支、收取費用要素不齊全，無具體明細、缺少依據資料的都按規定由職能科室提供齊全。

（2）結報入賬不及時。關於結帳入帳不及時，一方面加強對財務人員的業務培訓，按照權責發生制的記帳原則，對已發生的經濟業務及時入帳，另一方面督促相關業務科室及時結報。

2、詢價採購程序執行不嚴格

（1）違反了不少於三家單位的競爭性價格採購程序規定

針對問題，根據啟政辦發【2019】49號文件規定，政府採購限額標準20萬元，我院嚴格執行該標準，防止拆包，分散採購等。院內每次詢價均有院內談價小組和紀檢監察室監督。未經詢價不得進行採購，未滿三家不得開標。接受各方監督檢查，在採購過程中發現的問題及時整改並對制度進行及時修訂。

（2）未按照合同條件付款

由於工作人員疏忽，發現問題後，每張發票付款前，我們都嚴格審閲每張合同，如有90%付款的，每張發票上寫明該付款條件，標清付款金額，嚴格遵照合同執行。

經濟活動分析報告的 篇四

一、藥房工作人員認真學習並執行《藥品管理法》和有關藥事法律法規，嚴格遵守各項操作規程，有專人負責藥品的質量管理工作。

二、制定了學習計劃，業務人員定期進行法律知識和專業技術知識的學習，提高業務人員的綜合素質和業務技術水平。

三、購進藥品時嚴格審核供貨單位，購進藥品及銷售人員的資質，確保從具有合法資格的經營企業採購合格藥品。

四、後期建立建全進貨檢查驗收制度。主要內容有：藥品通用名稱、規格、批准文號、批號、有效期、生產廠商、供貨單位、購進數量、購進日期等。驗收藥品做到要：帳、票、物相符。驗收記錄按規定期限保存。

五、驗收需要保持特殊運輸條件的藥品時，同時檢查運輸條件是否符合要求，並做好記錄，對不符合運輸條件的藥品不予接收。

六、藥房整潔有序，存放、陳列藥品有專用貨架和藥櫥，需冷藏、避光儲存的藥品在相應條件下存放。有必要的防塵、防潮、防火、防盜、防污染、防鼠設施，對所有設施設備、養護用儀器定期保養，及時維修。

七、定期對儲存和陳列藥品進行質量檢查，每天觀察室內温濕度。陳列藥品根據劑型分開擺放。藥品與非藥品、內服藥與外用藥分開擺放。

八、調劑室整潔，藥品與所用物品固定放置，工作人員嚴格按照調劑室操作規程執行，調配時做到“四查十對”不合格處方拒絕發藥，質量管理工作。

措施：

一、制定了學習計劃，業務人員定期進行法律知識和專業技術知識的學習，提高業務人員的綜合素質和業務技術水平。

二、購進藥品時嚴格審核供貨單位，購進藥品及銷售人員的資質，確保從具有合法資格的經營企業採購合格藥品。

三、後期建立建全進貨檢查驗收制度。主要內容有：藥品通用名稱、規格、批准文號、批號、有效期、生產廠商、供貨單位、購進數量、購進日期等。驗收藥品做到要：帳、票、物相符。驗收記錄按規定期限保存。

四、驗收需要保持特殊運輸條件的藥品時，同時檢查運輸條件是否符合要求，並做好記錄，對不符合運輸條件的藥品不予接收。

五、藥房整潔有序，存放、陳列藥品有專用貨架和藥櫥，需冷藏、避光儲存的藥品在相應條件下存放。有必要的防塵、防潮、防火、防盜、防污染、防鼠設施，對所有設施設備、養護用儀器定期保養，及時維修。

六、定期對儲存和陳列藥品進行質量檢查，每天觀察室內温濕度。陳列藥品根據劑型分開擺放。藥品與非藥品、內服藥與外用藥分開擺放。

七、調劑室整潔，藥品與所用物品固定放置，工作人員嚴格按照調劑室操作規程執行，調配時做到“四查十對”不合格處方拒絕發藥，發藥時認真核對，杜絕差錯事故發生。

八、藥品按“先產先出，近效期先出”和按批號發藥的原則。效期半年之內的藥品填寫效期藥品登記簿，報損藥品填寫報損單，及時銷燬。

九、認真執行藥品不良反應報告制度，有專人負責藥品不良反應信息的收集和上報工作。發現藥物不良反應及時填報《藥品不良反應/事件報告表》向上級有關部門報告。

十、每月盤點一次，帳物相符