工會財務管理制度（精品多篇）

工會財務管理制度 篇一

一、關於基層工會經費收入管理的規定

1、基層工會會員繳納會費的標準及上解會費的方式

會員每月應向所在工會組織交納按崗效、工齡兩部分或崗位、技能、工齡三部分工資之和的0.5%計繳會費。工會會費收繳方式採取由會員所在單位行政財務從工資中代扣。基層工會財務在上報基層工會經費收支彙總決算報表時所扣會員的會費收入要同時發轉賬通知書，一併報公司工會財務。

2、其他收入（主要是指報廢固定資產收入和銀行存款利息收入），基層工會報廢的固定資產收入和銀行存款利息收入，要隨基層工會經費收支彙總決算報表發轉賬通知書轉公司工會財務。

3、各單位工會財務要在當地銀行建立開户賬號，不得與單位行政混用一個銀行開户賬號。對工會在銀行的存款利息、固定資產報廢收入等，各單位工會財務要如實發轉賬通知書轉公司工會財務，不得隱瞞不報。

4、凡公司工會委託公司行政財務發通知書撥入各單位工會的經費、圖書款、各種獎勵款、職工困難補助費等，要分開科目列帳。接到轉賬通知書之後，各單位工會幹部和工會財務主管要積極主動地與本單位行政領導和財務部門聯繫，以便使公司工會撥入的各項費用及時到位。基層行政補助工會的經費收入要悉數入賬，以確保工會各項活動的正常開展。

二、關於基層工會經費支出管理的規定

1、固定資產的購置

（1）基層工會自行購置500元以上的各種固定資產，必須先向公司工會上報書面申請計劃。申請計劃應寫明購置固定資產的名稱、數量、金額以及用途，待申請計劃經公司工會領導批覆後方可購買。嚴禁超計劃購買。

（2）固定資產購買以後要及時到公司工會報銷。報銷時應附固定資產購置計劃、固定資產購置發票、固定資產卡片一式兩份（一份留存基層以便與實物核對，一份報公司工會建立台帳）。

2、固定資產的管理

（1)基層工會要明確資產管理部門，指定專（兼）職人員對本單位佔有使用的固定資產實施日常管理，對所管資產的安全與完整負責。固定資產管理人員在其工作調動時必須辦清交接手續後(固定資產交接手續，要有交接清單，實物和卡片要核對清楚），方可離職。

（2）對於已到報廢年限或不能正常使用的固定資產要及時進行清理，在查明原因、明確責任後填制工會固定資產報廢、報損單一式四份，及時到公司工會辦理有關的註銷手續。

3、工會經費支出科目分類

（1）會員活動費：本科目核算基層工會組織會員開展集體活動及會員特殊困難補助的費用。如會員的郊遊活動、聯歡會、參觀、電影、舞會、遊園以及其他集體活動的費用等。

（2）教育活動費：本科目核算基層工會開展職工教育活動的各項支出。如工會舉辦的職工教育、業餘文化、技術、技能教育所需的教材、教學消耗用品；職工教育所需資料、教師酬金、優秀教師學員獎勵；工會為職工舉辦政治、科技、業務、再就業等各種知識培訓等。

（3）文藝活動費：本科目核算基層工會開展職工業餘文藝活動的各項支出。如基層工會舉辦職工業餘文藝活動、節日聯歡等的獎勵費用。

（4）體育活動費：本科目核算基層工會開展職工業餘體育活動的各項支出。

（5）宣傳活動費：本科目核算基層工會開展宣傳活動方面的各項支出。如基層工會組織政治、時事、科技講座等的酬金；工會組織技術交流、舉辦展覽、黑板報等所消耗的用品；工會舉辦圖書館、閲覽室以及訂購圖書、報刊等費用。

（6）其他業務費：本科目核算基層工會開展業務工作所需要的各項費用。如基層工會的辦公費、維修費等項支出。

各單位工會必須嚴格按照工會經費支出科目分類範圍使用工會經費，嚴禁超範圍使用

4、福利費支出科目分類

（1）困難補助費：本科目只核算用於工會會員有困難而發生的補助費用。對困難補助費的支出，首先要根據本人提出的困難補助書面申請，由所在單位工會小組討論研究出補助意見，並提交本單位工會委員會集體研究決定。工會財務在發放職工困難補助款時，如發現審批手續不符合規定，不得付款，付款時，領款人簽收處要簽字，否則，公司工會財務不予受理。

（2）其他福利費支出：本科目核算用於職工集體福利方面的費用支出。如基層工會購置的用於為職工服務的洗衣機、專用天線等。此項費用支出前，必須先向公司工會上報書面申請計劃。申請計劃應寫明購置物品的名稱、數量、金額以及用途，待申請計劃經公司工會領導批覆後方可購買。

三、各項工會經費、困難補助費支付的標準、範圍以及要求

1、各級工會在重大節日舉辦文體娛樂活動時，可購買一些小獎品發給參加活動的優勝者。其人均標準不超過15元，費用檢據報銷，並在購買獎品的發貨票上附上獲獎人名單。

2、各單位工會利用工會經費購買各種商品的發票，必須寫清楚單位具體名稱、購貨日期。購買的各種物品名稱、數量、單價要分類填寫清楚，大小寫金額要相符。在發票的品名欄中，一般不能籠統的寫為日用品、獎品等內容。若購買商品的品種較多發票寫不下，發票上可寫為日用品、獎品等內容，但是發票後面要附購買商品的清單，清單的合計金額要和發票的總金額一致，購買商品清單上的公章要和發票的公章一致。

不得在報銷單據中夾雜白條子單據以及沒有税務機關公章、沒有售貨單位公章的發貨票。

各種原始單據和發貨票須經經手人簽章，並填寫報銷事由、單據張數和報銷金額，由各單位工會主席審批後在原始單據上加蓋本單位工會公章蓋銷，由本單位工會財務付款報銷；凡工會工委所屬基層工會，須報經工委主任審核簽字加蓋專用章後，財務方可付款報銷。

3、各級工會一律不得用工會經費購買或變通購買不屬於工會使用的。各種物品，不得用工會經費購買食品、飲料、以及煙、酒、茶等物品。

4、各級工會購買各類圖書、雜誌時，要填制購買物品清單一式二份，由購買人、保管人、驗收人簽章附原始單據轉公司工會財務。

5、困難補助費屬專款專用，各級工會不得擅自將困難補助費轉為工會經費使用。

困難補助費的審批權限是：公司工會審批權限為300元至500元；工會工委審批權限為200元；各基層工會為100元。對超出工會工委、基層工會審批權限的補助，必須上報公司工會審批。

6、工會經費的報銷和困難補助費及其它費用的支出，必須堅持工會主席一支筆審批的原則，並嚴格審批程序。

四、其它規定

1、為了調動兼職工會幹部的工作積極性，對各單位兼職工委主任、工會主席，每月給予15元補助。由各單位工會財務按兼職工會幹部實際兼職工會幹部時間，每年支付一次。費用由公司工會列入工會建設費支出積極分子獎勵費項下。

2、各單位工會專職幹部的差旅費，一律由本單位行政列支。其標準執行財電(2002)2號文件規定。

3、各級工會必須每半年上報一次工會經費收支決算彙總表。填寫的科目內容和-本站§ 名稱要與報表一致。上報的彙總表須經本單位工會主席和製表人共同簽章。報送時間分別是每年6月20日和12月20日之前。

4、各單位工會專兼職幹部和主管工會財務人員在工作變動時，在工作崗位調離前由公司工會財務或公司工會委託的人員負責監督辦理工會財務、財產移交手續。待本人經管的工會財務、財產移交清楚後方可離職。

本《規定》處2004年6月8日起執行。公司工會以前發文與本《規定》有關內容不一致時，以本《規定》為準。

本《規定》的解釋權在公司工會財務。

工會財務管理制度 篇二

為收好、管好、用好工會經費，把有限的工會經費用於為職工服務和開展工會活動上，特制定本制度。

1、按月督促行政按全部職工工資總額的2%撥交工會經費；

2、根據《工會法》規定，按時、足額上解經費；

3、及時收繳會員會費；

4、在銀行獨立開户，實行工會經費獨立核算，嚴格執行結算制度和銀行賬户管理規定；

5、認真編制預算，按預算使用經費；

6、報銷時必須要有經手人、證明人，並註明用途，經主席審批後方可報銷，附件要齊全；

7、嚴格執行現金管理制度和其他各項財經紀律；

8、工會會計要做好日記總賬、按月記賬，按季編報資產負債表，做好年度預算、決算的編報工作；

9、按規定做好固定資產的購置、保管、核銷工作；

10、每年1-2次向職代會（或會員代表）大會報告財務工作；

11、做好會計檔案的保管、交接工作；

12、積極參加市總工會組織的財務檢查等工作。

工會財務管理制度 篇三

為保障工會各項工作正常開展，合理使用工會經費，根據《工會法》的有關規定和信息中心財務管理制度，為加強國土資源信息中心工會管理，特制定本辦法。

一、工會經費收支管理

（一）工會的經費來源：

主要是全體工會會員繳納的會費（扣除應上繳廳工會的會費）、及中心撥入的工作經費，及工會自行開展的創收等費用。主要用途是用於工會的會議、工會開展各項文體活動所需費用、慰問職工住院、幫扶困難職工及社會上的捐贈等。

（二）支配方式：

金額超過1000元以上至5000元的，工會需要請示分管領導，並請分管領導審批，5000元以上的重大開支，需要中心財務領導小組研究決定，並形成會議紀要，由工會組織實施。支出不超出1000元的，由工會委員研究決定，工會主席負責審核報工會財務。凡慰問本單位職工的，由工會委員統一購置慰問品，標準不超過200元。直系親屬辦理喪事的，慰問金標準500元（指父母），非直系親屬不予慰問，慰問其他有關人員酌情處理。慰問金的支出是由參與慰問的工會委員，報告需要慰問人理由後，由工會研究決定從工會財務辦理支付手續，經辦人簽字，工會負責人簽字，工會財務按照支出情況規定製表入帳。

二、工會財務人員職責與管理

工會設立會計、出納各一人（兼職），在工會主席領導下進行工作，負責工會財務收支和資產管理、銀行轉帳和結算、各項經費收支及票據的審核、記帳、報銷。每季度上報給中心領導財務報表，年底公佈全年收支情況。